Horsens Vand Energi A/S Alrøvej 11, 8700 Horsens Årsrapport for 2015 CVR-nr. 34 08 66 99 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2016 Pernille Aagaard Truelsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 12
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Horsens Vand Energi A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 11. april 2016 Direktion Jacob Knudsen Bestyrelse Ole Texel Jakobsen formand Erling Ladefoged Nielsen Anne Ellegaard Jacob Knudsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Horsens Vand Energi A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Horsens Vand Energi A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 11. april 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Henrik Holst statsautoriseret revisor Ole Rimmen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Horsens Vand Energi A/S Alrøvej 11 8700 Horsens CVR-nr.: 34 08 66 99 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Regnskabsår: 5. regnskabsår Hjemstedskommune: Horsens Bestyrelse Ole Texel Jakobsen, formand Erling Ladefoged Nielsen Anne Ellegaard Jacob Knudsen Direktion Jacob Knudsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Skelagervej 1A 9000 Aalborg Pengeinstitut Sydbank 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive energiproduktion i Horsens Kommune og dertil tilknyttet aktivitet. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på DKK 426.739, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på DKK 8.412.782. Samlet set har 2015 på baggrund af ovenstående levet op til de oprindelige forventninger i budgettet. Kerneforretningsområder vedr. salg af el og fjernvarme forventes fastholdt i en positiv udvikling, samtidig med at der løbende arbejdes med nye forretningsmuligheder fremadrettet. Der arbejdes pt. på lovende projekter, som dog ikke på nuværende tidspunkt kan værdisættes grundet usikkerhed. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 DKK 2014 TDKK Nettoomsætning 6.527.843 8.555 Produktionsomkostninger -5.360.827-6.275 Bruttoresultat 1.167.016 2.280 Administrationsomkostninger -445.153-439 Resultat af ordinær primær drift 721.863 1.841 Finansielle indtægter 1 0 4 Finansielle omkostninger 2-272.471-499 Resultat før skat 449.392 1.346 Skat af årets resultat 3-22.653-282 Årets resultat 426.739 1.064 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 426.739 1.064 426.739 1.064 6
Balance 31. december Aktiver Note 2015 DKK 2014 TDKK Produktionsanlæg og maskiner 18.325.373 19.737 Materielle anlægsaktiver under udførelse 698.754 998 Materielle anlægsaktiver 4 19.024.127 20.735 Anlægsaktiver 19.024.127 20.735 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 144.881 486 Underdækning 0 434 Andre tilgodehavender 222.510 14 Tilgodehavender 367.391 934 Likvide beholdninger 1.361.263 0 Omsætningsaktiver 1.728.654 934 Aktiver 20.752.781 21.669 7
Balance 31. december Passiver Note 2015 DKK 2014 TDKK Selskabskapital 500.000 500 Overført resultat 7.912.782 7.451 Egenkapital 5 8.412.782 7.951 Hensættelse til udskudt skat 1.201.521 1.215 Hensatte forpligtelser 1.201.521 1.215 Kreditinstitutter 0 5.250 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.526.239 0 Langfristede gældsforpligtelser 3.526.239 5.250 Kreditinstitutter 0 3.823 Leverandører af varer og tjenesteydelser 63.425 57 Gæld til tilknyttede virksomheder 7.346.746 3.184 Selskabsskat 47.823 0 Overdækning 98.617 0 Anden gæld 0 86 Periodeafgrænsningsposter 55.628 103 Kortfristede gældsforpligtelser 7.612.239 7.253 Gældsforpligtelser 11.138.478 12.503 Passiver 20.752.781 21.669 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 8
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital 1. januar 500.000 7.450.827 7.950.827 Regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi primo 0 103.002 103.002 Regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi ultimo 0-55.629-55.629 Skat af årets regulering af sikringsinstrumenter 0-12.157-12.157 Årets resultat 0 426.739 426.739 Egenkapital 31. december 500.000 7.912.782 8.412.782 9
Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2015 DKK 2014 TDKK Andre finansielle indtægter 0 4 0 4 2 Finansielle omkostninger Renteomkostninger, tilknyttede virksomheder 41.587 25 Andre finansielle omkostninger 230.884 474 272.471 499 3 Skat af årets resultat Betalt skatterefusion i sambeskatning 48.340 0 Årets udskudte skat 63.997 317 Regulering af udskudt skat tidligere år -77.527-38 34.810 279 der fordeler sig således: Skat af årets resultat 22.653 282 Skat af egenkapitalbevægelser 12.157-3 34.810 279 10
Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg Materielle anneder og maskilægsaktiver un- udførelse I alt DKK DKK DKK Kostpris 1. januar 22.334.636 998.754 23.333.390 Tilgang i årets løb 215.494 0 215.494 Kostpris 31. december 22.550.130 998.754 23.548.884 Ned- og afskrivninger 1. januar 2.597.733 0 2.597.733 Årets nedskrivninger 0 300.000 300.000 Årets afskrivninger 1.627.024 0 1.627.024 Ned- og afskrivninger 31. december 4.224.757 300.000 4.524.757 Regnskabsmæssig værdi 31. december 18.325.373 698.754 19.024.127 5 Egenkapital Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt DKK 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Der er ingen sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december 2015. Selskabet indgår i dansk sambeskatning med Horsens Vand Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor ifølge selskabsskatteloven ubegrænset og solidarisk for selskabsskatter, kildeskatter og renter over for SKAT, for de sambeskattede selskaber. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med Horsens Vand A/S, med en opsigelsesperiode på 12 måneder, svarende til en huslejeforpligtelse på TDKK 100. Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet Horsens Vand Holding A/S. Koncernrapporten for Horsens Vand Holding A/S kan rekvireres på følgende adresse: Alrøvej 11, 8700 Horsens. 11
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Horsens Vand Energi A/S for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af el og varme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger mv. samt drift. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, samt omkostninger til administration og ledelse. 12
Regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner 5-50 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 13
Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14