Takster 2014 Skanderborg Forsyningsvirksomhed a/s Spildevandsforsyning, Vandforsyning & Tømningsordning
Takster 2014 1. INTRODUKTION 27. november 2013 Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har udarbejdet selskabets 5. budget siden selskabsudskillelsen 1. januar 2010. Bestyrelsen for Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har på møde den 26.11.2013 fastlagt takster for 2014 på områderne vandforsyning, spildevandforsyning og tømningsordning, til godkendelse i Skanderborg Kommune. Takster for vandforsyning og spildevand er for Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S underlagt en reguleringsmæssig myndighed under Konkurrencestyrelsen, Forsyningssekretariatet. Forsyningssekretariatet fastsætter årligt et prisloft for vandforsyningen og spildevandsforsyningen i Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S, der indeholder en ramme for de maksimale indtægter, som hvert forsyningsområde må opkræve for dets primære aktiviteter for det kommende år. Tømningsordningen, der blev overtaget af Skanderborg Forsyningsvirksomhed fra Skanderborg Kommune pr. 01.01.2011, er ikke underlagt en reguleringsmæssig myndighed. Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har med udarbejdelsen af takster for 2014 og langtidsbudgetter for 2014-2023 tilstræbt at give en langsigtet stabil takst. 2. TAKSTER 2014 Bestyrelsen besluttede følgende takster for 2014 Taksterne er for vands vedkommende uden afgift på ledningsført vand, der pt. er på 6,13 kr. pr. m3. Dertil kommer moms på alle taksterne. 27. november 2013 1
2. PRISLOFT 2014 Generelt er det udmeldte prisloft baseret på en indtægtsstørrelse, der skal indeholde samtlige af den enkelte forsyningsarts primære indtægter. Prisloftet for 2014 er overordnet set opdelt i 4 dele, jf. tabel 1 og 2 - en del der vedrører opgørelsen af de driftsomkostninger, der kan opkræves og en anden del, der vedrører det der maksimalt kan anvendes til investeringer omfattende afskrivninger på planlagte investeringer og afskrivninger på historiske investeringer. Det gælder særligt, at disse afskrivninger kun kan opkræves og anvendes til investeringer og ikke til at dække driftsomkostninger. Omvendt gælder det, at såfremt driftsomkostninger ifølge prisloftet er højere end de forventede driftsomkostninger, så kan et eventuel forskelsbeløb godt opkræves og anvendes til investeringer. De udmeldte prislofter for henholdsvis spildevand og vand er vist nedenfor. Det bemærkes, at der ikke længere tages udgangspunkt i omkostningerne fra 2003-2005. Der er sket korrektioner ift. prisloftsregnskab samt tillæg for accepterede 1:1 omkostninger mv. Endvidere bemærkes det, at luften for spildevandsprisloftet er fratrukket. Prislofterne for vand og spildevand i originalversion, fremgår af bilag. Tabel 1: Udkast til Prisloft for spildevand 2014 Driftsomkostninger Korrigerede driftsomkostninger i prisloftet for 2013 33.079.825 kr. Bortfald af væsentlige omkostninger 0 kr. Korrektion for prisudvikling 496.197 kr. Korrektion for generelt effektiviseringskrav 0 kr. Korrektion for individuelt effektiviseringskrav -732.925 kr. Driftsomkostninger i alt 32.843.097 kr. 32.843.097 kr. Investeringer Tillæg for historiske investeringer 50.705.709 kr. Tillæg for gennemførte investeringer i 2010-2012 3.278.182 kr. Korrektion af gennemførte investeringer fra 2012-459.616 kr. Tillæg for planlagte investeringer i 2013 og 2014 3.366.367 kr. Investeringstillæg i alt* 56.890.642 kr. 56.890.642 kr. Øvrige omkostninger mv. Tillæg for 1:1 omkostninger i 2014 2.771.500 kr. Tillæg vedr. revisorerklæringer og DANVA/FVDkontingent 160.000 kr. Korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012-703.174 kr. Tillæg for driftsomkostninger til miljø- og 600.000 kr. servicemål i 2014 Korrektion ift. faktiske driftsomk. til miljø- og -112.101 kr. servicemål 2012 Tillæg/fradrag for nettofinansielle poster i 2014-20.000 kr. Korrektion ift. faktiske nettofinansielle poster i -5.491 kr. 2012 Øvrige udgifter mv. i alt 2.690.734 kr. 2.690.734 kr. Korrektioner i forhold til tidligere år Tillæg/fradrag for over- eller underdækning til og -2.692.628 kr. med 2010 Korrektion for overholdelse af indtægtsramme i -167.574 kr. prisloft 2012 Korrektioner ift. tidligere år i alt -2.860.202 kr. -2.860.202 kr. Samlede prisloft Indtægtsramme i 2014 89.564.271 kr. Debiteret vandmængde 2012 2.473.740 m3 Prisloft 2014 36,21 kr. pr. m3 27. november 2013 2
Forsyningssekretariatet er ved at genbehandle prisloftsafgørelser for 2012, 2013 og 2014 for spildevand, da Konkurrencenævnet underkendte Forsyningssekretariatets praksis omkring luftkorrektion. Den nye praksis forventes ikke at være til ulempe for virksomheden, men den kan gå hen og ændre høringssvaret på spildevand. Tabel 2: Prisloft for vand 2014 Driftsomkostninger Korrigerede driftsomkostninger i prisloftet for 2013 inkl. tillæg iht. 8, stk. 4 5.779.823 kr. Forhøjelse af driftsomkostninger iht. 8, stk. 5 0 kr. Bortfald af væsentlige omkostninger 0 kr. Korrektion for prisudvikling 86.697 kr. Korrektion for generelt effektiviseringskrav 0 kr. Korrektion for individuelt effektiviseringskrav -65.812 kr. Driftsomkostninger i alt 5.800.708 kr. 5.800.708 kr. Investeringer Tillæg for historiske investeringer 3.995.933 kr. Tillæg for gennemførte investeringer i 2010-2012 542.048 kr. Korrektion af gennemførte investeringer fra 2012 268.575 kr. Tillæg for planlagte investeringer i 2013 og 2014 1.032.867 kr. Investeringstillæg i alt* 5.839.423 kr. 5.839.423 kr. Øvrige omkostninger mv. Tillæg for 1:1 omkostninger i 2014 5.896.500 kr. Tillæg vedr. revisorerklæringer og DANVA/FVDkontingent 86.500 kr. Korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012-37.529 kr. Tillæg for driftsomkostninger til miljø- og 800.000 kr. servicemål i 2014 Korrektion ift. faktiske driftsomk. til miljø- og -55.739 kr. servicemål 2012 Tillæg/fradrag for nettofinansielle poster i 2014 100.000 kr. Korrektion ift. faktiske nettofinansielle poster i 2.617 kr. 2012 Øvrige udgifter mv. i alt 6.792.349 kr. 6.792.349 kr. Korrektioner i forhold til tidligere år Tillæg/fradrag for over- eller underdækning til og 296.308 kr. med 2010 Korrektion for overholdelse af indtægtsramme i 900.490 kr. prisloft 2012 Korrektioner ift. tidligere år i alt 1.196.798 kr. 1.196.798 kr. Samlede prisloft Indtægtsramme i 2014 19.629.278 kr. Debiteret vandmængde 2012 976.052 m3 Prisloft 2014 20,11 kr. pr. m3 Prisloft 2014 ekskl. Afgift for ledningsført vand 14,17 kr. pr. m3 Udover indtægtsrammerne i tabel 1 og 2 er det muligt at varetage tilknyttede aktiviteter for 2 mio. kr. 3. BUDGET 2014 3.1 Spildevand Hovedtal anvendt i takstbudgettet for spildevand fremgår af nedenstående figur. 27. november 2013 3
Figur 3: Takstbudget 2014, spildevand Takstbudget år 2014 Omkostninger Driftsomkostninger 26.232.817 1:1 omkostninger 3.624.500 Nettofinansielle poster 125.890 Tillæg til investeringer 45.429.386 Omkostninger i alt 75.412.593 Indtægter Fast afgift 5.753.900 Tilslutningsbidrag 5.500.000 Vejafvandingsbidrag 2.771.000 Øvrige 400.000 Variabelt bidrag - Variabelt bidrag - Trin 1 57.979.990 - Variabelt bidrag - Trin 2 2.995.210 - Variabelt bidrag - Trin 3 0 Indtægter i alt 75.400.100 Over- eller underdækning (+/-) -12.493 Variabel takst - Trin 1 26,00 - Trin 2 24,96 - Trin 3 22,88 Fast takst 326 Låneoptagelse 2.350.000 Driftsomkostninger fratrukket afskrivninger forventes i 2014 at være lig 26.233 t.kr. 1:1 omkostninger er omkostninger, der ikke er underlagt effektivisering og udgøres af skatter, miljø- og servicemål m.v. Tillæg på investering i Takstbudgettet for spildevand på 45.429 t.kr. er næste års investeringer fratrukket den historiske overdækning på spildevand og reguleret med den forventet låneoptagelse og afdrag på gæld. Investeringer på spildevand er fastlagt i overensstemmelse med spildevandsplanen og udgør for 2014; 50.664 t.kr.(ikke illustreret). Samlet har virksomheden behov for at få indtægter ind på 75.413 t.kr., for at dække omkostninger for 2014, når der er taget højde for en låneoptagelse på 2.350 t.kr. Der er i selskabets takster taget højde for den nye lovgivning med trappemodellen, der tilgodeser virksomheder, der forbruger mere end 500 m3 vand pr. år. Virksomheder der forbruger mere end 500 m3 og mindre end 20.000 m3, får en variabel takst i 2014 på 24,96 kr./m3. Virksomheder, der forbruger mere end 20.000 m3 pr. år, får en takst på 22,88 kr./m3. 3.2 Vand Hovedtal anvendt i takstbudgettet for vand fremgår af nedenstående figur. 27. november 2013 4
Figur 4: Takstbudget 2014, vand Takstbudget år 2014 Omkostninger Driftsomkostninger 5.027.170 1:1 omkostninger 985.000 Nettofinansielle poster 405.500 Tillæg til investeringer 7.813.997 Omkostninger i alt 14.231.667 Indtægter Fast afgift 5.379.915 Tilslutningsbidrag 900.000 Øvrige indtægter 300.000 Anden indtægt 0 Variabelt bidrag 7.651.752 Indtægter i alt 14.231.667 Over- eller underdækning (+/-) 0 Variabel takst 7,89 Fast takst 885 Låneoptagelse 2.350.000 Driftsomkostninger fratrukket afskrivninger forventes i 2014 at være lig 5.027 t.kr. 1:1 omkostninger er omkostninger, der ikke er underlagt effektivisering og udgøres af skatter, miljø- og servicemål m.v. Tillæg på investering i Takstbudgettet for vand på 7.814 t.kr. er næste års investeringer tillagt den historiske underdækning på vand og reguleret med den forventet låneoptagelse på 2.350 t.kr. Investeringer på vand for 2014 er fastlagt med afsæt i den udarbejdede strukturplan for vandforsyningsområdet og udgør; 8.811t.kr.(ikke illustreret). Samlet har virksomheden behov for at få indtægter ind på 14.232 t.kr., for at dække omkostninger for 2014, når der er taget højde for en låneoptagelse på 2.350 t.kr. 3.3 Tømningsordning Opgørelse af underdækningen for Tømningsordningen, fremgår af nedenstående tabel 2. Tabel 5: Underdækning Tømningsordning 27. november 2013 5
Underdækning for tømningsordningen: Primo 2011-377.970 (overtaget underskud fra kommunen) 2011 regnskab -19.000 2012 regnskab -188.135 Underdækning ultimo 2012 i alt -585.105 2013 forventet 220.000 Underdækning ultimo 2013 i alt -365.105 2014 Budget 207.669,00 Underdækning ultimo 2014 i alt -157.436 Skanderborg Forsyningsvirksomhed overtog tømningsordningens forpligtelser i forbindelse med overdragelsen primo 2011. Forbrugerne på tømningsordningen skyldte på dette tidspunkt Skanderborg Kommune 378 t.kr. Skanderborg Forsyningsvirksomhed har valgt at nedbringe dette underskud over en periode og forventer således et positivt resultat i 2014, der forventet vil nedbringe underdækningen til 157 t.kr. ultimo 2014. Det overordnede Budget 2014 for Tømningsordningen fremgår af figur 3. Figur 6: Budget for tømningsordningen 2014 Kontonavn Total Tømningsordning Primær drift Omsætning Tømning af hustank -1.356.000 Tillæg til tømning pr. m3-36.000 Andre indtægter -81.250 Forgæves kørsel tøm.ordn. -32.500 Omsætning total -1.505.750 Primære omkostninger Tømning af bundfældningst 920.000 Tømning af samletanke 0 Adm. udgifter 25.000 Andre driftsomkostninger 0 Finansielle omkostninger 16.000 Overførte omkostninger Overført lønomkostninger 188.456 Overført personaleomk. 0 Overført adm. omk. 148.625 Overført IT omkostn. 0 Overførte omkostninger total 337.081 Tømningsordning udgifter total 1.298.081 Primær drift total -207.669 Resultat, Tømningsordning -207.669 3.4 Forbehold og usikkerheder 27. november 2013 6
Prisloftet for spildevand er ved takstfastlæggelsen i høringsfase og er derfor ikke endelig fastlagt. Prisloftet for vand er den endelige afgørelse for 2014. Det endelige prisloft for spildevand bliver offentliggjort senest i uge 51. Det tidsmæssige aspekt omkring byrådets godkendelse af takster for 2014, betyder, at udgangspunktet er, at prisloftet for spildevand er fremsat i høringsudkast, men prisloft for vand er den endelige afgørelse. Indsatsplaner omkring klimatilpasning og medfinansieringsprojekter er ved udarbejdelsen af Takstbudgettet og langtidsbudgettet endnu ikke endelig fastlagt. Udkastet fra arbejdsgruppen er derfor indarbejdet i budgetterne. Vandplaner og indsatsplaner er andre områder, der i fremtiden kan give forøgede omkostninger, og som ikke er indregnet i det langsigtede budget. Endvidere er en forventelig kommende skattebetaling ligeledes ikke indregnet i langtidsbudgettet og heller ikke i takstbudgettet. Denne vil først blive indregnet og opkrævet hos forbrugerne, når metoderne til fastlæggelse af de skattemæssige indgangsværdier, er endelig fastlagt. Der er ultimo 2012 i henhold til stoploven faldet en afgørelse om størrelsen for kommunens vejafvandingsbidrag. Her afgjorde Forsyningssekretariatet, at kommunens eksisterende niveau på vejafvandingsbidraget på 3 % ikke er tilstrækkeligt, idet det blev afgjort, at 8 % af udgifterne til kloakledningsanlæggene var den korrekte størrelse efter gældende regelsæt. Der mangler en endelig afklaring af sagen, og det vil få en fordelingsmæssig effekt i form af relativt lavere takster for forbrugeren, såfremt afgørelsen implementeres ved en opdatering af Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S betalingsvedtægt. Virksomheden har i samråd med økonomiafdelingen i Skanderborg Kommune budgetteret et vejafvandingsbidrag ud fra en %- sats på 5,5, hvilket er den procentsats, som Skanderborg Kommune ved indledende beregninger har vurderet er den korrekte vejafvandingsbidragssats. SKAT sagsbehandler pt. selskabets skattemæssige indgangsværdier og der forventes, at selskabet inden et par uger har den endelige afgørelse fra SKAT. Der er ikke opkrævet skatter hos forbrugerne siden selskabet blev skattepligtig i forbindelse med udskillelsen fra Skanderborg Kommune i 2010. Selskabet har, i lighed med resten af forsyningsbranchen, selvangivet et skattemæssigt resultat for alle årene på 0 kr., da virksomhedens værdier og overskud ikke har betydet en betalbar skat. SKAT er i færd med at prisfastsætte alle forsyningsselskabers skattemæssige indgangsværdier til værdier, der for nogle selskaber, kun er 10 % af de reguleringsmæssige godkendte værdier i forbindelse med selskabsudskillelsen. Dette betyder formentlig, at selskabet skal betale skat fra udskillelsen i 2010. Før SKAT har fastlagt, fra hvilket tidspunkt selskabet er skattepligtig og hvad selskabets skattemæssige værdier er, kan det ikke vurderes, hvilken betydning det får for selskabet og herunder den enkelte forbruger. Det forventes, at den samlet beløbsmæssige størrelse bliver væsentlig for såvel selskabet, som den enkelte forbruger. BILAG Udkast til prisloft for spildevand 27. november 2013 7
Prisloft for vand 27. november 2013 8