BDO ScanRevision Sæbygårdvej 25, Box 92 Statsautoriseret revisionsaktieselska DK-9300 Sæby CVR-nr.20 22 26 70 Tlf: 99 89 14 00, Fax: 99 89 14 01 www.bdo.dk E-mail: Saeby@bdo.dk DVDSTRAX APS ÅRSRAPPORT 2003 4. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2004 Dirigent CVR-NR. 25 67 51 85
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Revisionspåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. juli - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-14
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet DVDstrax ApS Danmarksgade 71 A 9900 Frederikshavn CVR-nr.: 25 67 51 85 Stiftet: 18. oktober 2000 Hjemsted: Frederikshavn Regnskabsår: 1. juli - 31. december Bestyrelse Kenneth Lien Aage Frederiksen Øivind Robbestad Direktion Jakob Riisgaard Kenneth Lien Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Sæbygårdvej 25, Box 92 9300 Sæby Pengeinstitut Nordea Danmarksgade 73 B 9900 Frederikshavn
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2003 for DVDstrax ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikshavn, den 12. februar 2004 Direktion: Jakob Riisgaard Kenneth Lien Bestyrelse: Kenneth Lien Aage Frederiksen Øivind Robbestad
4 REVISIONSPÅTEGNING Til anpartshaverne i DVDstrax ApS Vi har revideret årsrapporten for DVDstrax ApS for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2003. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2003 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2003 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Uden at tage forbehold skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet har tabt over 40% af anpartskapitalen. Ledelsen har ikke inden for anpartsselskabslovens tidsfrister stillet forslag til reetablering af anpartskapitalen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Sæby, den 12. februar 2004 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Poul Vorum Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i handel med spillefilm, som i det væsentligste sælges via internettet og formidles via post. Regnskabsperiode Selskabet har omlagt regnskabsår fra 1. juli - 30. juni, til nu 1. januar - 31. december. Indeværende årsrapport dækker således kun en 6 måneders overgangsperiode fra 1. juli 2003-31. december 2003. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for DVDstrax ApS for 2003 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. ndring i anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Af konkurrencemæssige hensyn er nettoomsætningen ikke anført. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger og internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret. Aktiverede udviklingsomkstninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3 år. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år Aktiver med en kostpris på under 10 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtelse. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 30%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 31. DECEMBER Note 2003 2002/03 BRUTTOFORTJENESTE... 233.557 3.275.645 Personaleomkostninger... 1-514.393-633.159 Afskrivninger... 2-49.708-91.046 DRIFTSRESULTAT... -330.544 2.551.440 Renteindtægter... 128.641 140.679 Finansielle omkostninger... 3-22.276-453.562 RESULTAT FØR SKAT... -224.179 2.238.557 Skat af årets resultat... 4 0-122.160 ORDIN RT RESULTAT EFTER SKAT... -224.179 2.116.397 Ekstraordinære indtægter... 0 101.354 EKSTRAORDIN RT RESULTAT FØR SKAT... 0 101.354 Skat af ekstraordinært resultat... 0 0 EKSTRAORDIN RT RESULTAT EFTER SKAT... 0 101.354 ÅRETS RESULTAT... -224.179 2.217.751 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udloddet udbytte af årets resultat... 0 0 Anvendt af tidligere års overskud... -224.179 2.217.751 I ALT... -224.179 2.217.751
10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 31/12 2003 30/6 2003 Udviklingsomkostninger... 54.867 91.052 Immaterielle anlægsaktiver... 5 54.867 91.052 Andre anlæg og inventar... 80.862 80.626 Materielle anlægsaktiver... 6 80.862 80.626 ANL GSAKTIVER... 135.729 171.678 Varelager... 1.159.267 662.156 Varebeholdninger... 1.159.267 662.156 Tilgodehavender fra salg... 940.729 883.252 Andre tilgodehavender... 293.939 311.317 Mellemregning ISAFE AS... 21.639 105.572 Periodeafgrænsningsposter... 41.970 0 Tilgodehavender... 1.298.277 1.300.141 Indestående i pengeinstitutter... 184.522 212.836 Kasse- og girobeholdninger... 3.747 0 Likvide beholdninger... 188.269 212.836 OMS TNINGSAKTIVER... 2.645.813 2.175.133 AKTIVER... 2.781.542 2.346.811
11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 31/12 2003 30/6 2003 Anpartskapital... 125.000 125.000 Overført resultat... -213.027 11.152 EGENKAPITAL... 7-88.027 136.152 Udskudt skat... 0 0 HENSATTE FORPLIGTELSER... 0 0 Gæld til pengeinstitutter... 148.808 216.327 Selskabsskat... 122.160 122.160 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 1.006.787 548.605 Modtagne forudbetalinger... 373.372 0 Mellemregning DVD Strax Holding AS... 327.635 384.677 Anden gæld... 890.807 938.890 Kortfristede gældsforpligtelser... 2.869.569 2.210.659 G LDSFORPLIGTELSER... 2.869.569 2.210.659 PASSIVER... 2.781.542 2.346.811 Eventualposter mv. 8 Nærtstående parter 9
12 NOTER 2003 2002/03 Note Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit... 2 2 De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager... 472.809 600.317 Sociale udgifter... 1.887 3.555 Pensioner... 5.614 6.077 Øvrige personaleudgifter... 34.083 23.210 514.393 633.159 Afskrivninger 2 Afskrivninger udviklingsomkostninger... 36.185 72.368 Afskrivninger inventar... 13.523 18.678 49.708 91.046 Finansielle omkostninger 3 Renteudgifter, koncernforbundne selskaber... 7.980 26.067 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 122.160 Regulering af udskudt skat... 0 0 0 122.160 Immaterielle anlægsaktiver 5 Udviklingsomkostninger Kostpris 1. juli 2003... 217.104 Tilgang... 0 Afgang... 0 Kostpris 31. december 2003... 217.104 Afskrivninger 1. juli 2003... 126.052 Årets afskrivninger... 36.185 Afskrivninger 31. december 2003... 162.237 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2003... 54.867
13 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2003... 112.531 Tilgang... 13.759 Afgang... 0 Kostpris 31. december 2003... 126.290 Afskrivninger 1. juli 2003... 31.905 Årets afskrivninger... 13.523 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0 Afskrivninger 31. december 2003... 45.428 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2003... 80.862 Egenkapital 7 Overført Anpartskapital resultat I alt Egenkapital 1. juli 2003... 125.000 11.152 136.152 Forslag til årets resultatfordeling... -224.179-224.179 Egenkapital 31. december 2003... 125.000-213.027-88.027 31/12 2003 30/6 2003 Eventualposter mv. 8 Leasing - årlige ydelser... 0 40.992 - den samlede forpligtelse udgør... 0 17.080 - gennemsnitlig restløbetid i mdr... 0 5
14 NOTER Note Nærtstående parter 9 DVDstrax ApS' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse DVD Strax Holding AS, øver som eneaktionær bestemmende indflydelse over selskabet. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Selskabet har haft transaktioner med moderselskabet samt søsterselskaberne Isafe AS og Cinemax AS. Transaktioner med nærtstående parter Der har mellem de nærstående parter været mellemregningskonti som forrentes på markedsmæssige vilkår. Herudover er der købt tjenesteydelser hvorpå prisfastsættelsen ligeledes er foregået på markedsmæssige vilkår. Ejerforhold Følgende anpartshaver er noteret i selskabets anpartsfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller af anpartskapitalen: DVD Strax Holding AS, Norge