Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33 96 35 56 Papirfabrikken 26 8600 Silkeborg Telefon 89207000 Telefax 89207005 www.deloitte.dk Silkeborg Ry Golfklub CVR-nr. 29 02 98 49 Årsrapport Godkendt på foreningens generalforsamling, den 30.11.2015 Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Silkeborg Ry Golfklub Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 6 Balance pr. 30.09.2015 7 Noter 9
Silkeborg Ry Golfklub 1 Vir ksomhedsoplysninger Foreningsoplysninger Forening Silkeborg Ry Golfklub Sommervej 50 8600 Silkeborg CVR-nr.: 29 02 98 49 Bestyrelse Kurt Schuster Lene Lund Beck Hans Bremer Vestergaard Thomas Knudsen Jens Gram-Hansen Birgitte Mørck Rugholm Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Papirfabrikken 26 8600 Silkeborg
Ledelsespåtegning Silkeborg Ry Golfklub 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2014 30.09.2015 for Silkeborg Ry Golf Club. Årsrapporten er aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr 30.09.2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for for regnskabsåret 01.10.2014-30.09.2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 16.11.2015 Bestyrelse Kurt Schuster Lene Lund Beck Hans Bremer Vestergaard formand Thomas Knudsen Jens Gram-Hansen Birgitte Mørck Rugholm
Silkeborg Ry Golfklub 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til medlemmerne i Silkeborg Ry Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Silkeborg Ry Golfklub for regnskabsåret 01.10.2014-30.09.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2014-30.09.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at foreningens fortsatte drift væsentligt beror på, at Silkeborg Golf A/S primære kreditgivere vil stille den for Silkeborg Golf A/S fornødne likviditet til rådighed. Det er med henvisning til noten om fremtidige forventninger ledelsens vurdering, at Silkeborg Golf A/S' primære kreditgivere vil stille den fornødne likviditet til rådighed for Silkeborg Golf A/S, og ledelsen aflægger derfor årsregnskabet for foreningen med fortsat drift for øje. Silkeborg, den 16.11.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans Trærup statsautoriseret revisor Tonny Knudsen statsautoriseret revisor
Anvendt regnskabspraksis Silkeborg Ry Golfklub 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Medlemskontingent mv. indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Green-fee-indtægter indregnes, i takt med at betalingen finder sted. Andre eksterne omkostninger Omkostninger indregnes i resultatopgørelsen for den periode, de vedrører. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger, lønrefusion, feriepenge, pensionsbidrag, ATP og anden social sikring samt øvrige personaleomkostninger til foreningens medarbejdere. Finansielle indtægter Finansielle indtægter omfatter renteindtægter. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger omfatter renteudgifter. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Silkeborg Ry Golfklub 5 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer måles til den på den seneste afholdte generalforsamling fastsatte kurs. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med en forventet forfaldstid, der ligger ud over et år fra balancedagen, måles til tilbagediskonteret værdi. Finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser måles til nominel restgæld på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Resultatopgørelse for Silkeborg Ry Golfklub 6 Resultatopgørelse for Note Nettoomsætning 1 18.932.046 17.539.034 Bruttoresultat 18.932.046 17.539.034 Andre eksterne omkostninger 2 (11.035.601) (10.594.557) Personaleomkostninger (8.118.399) (7.018.369) Driftsresultat (221.954) (73.892) Finansielle indtægter 241.357 175.386 Finansielle omkostninger (7.451) (10.456) Årets resultat 11.952 91.038
Silkeborg Ry Golfklub 7 Balance pr. 30.09.2015 Balancepr. 30.09.2015 Note Andre tilgodehavender 3 3.074.698 2.037.013 Tilgodehavender 3.074.698 2.037.013 Værdipapirer og kapitalandele 4 302.000 104.000 Likvide beholdninger 93.803 204.239 Omsætningsaktiver 3.470.501 2.345.252 Aktiver 3.470.501 2.345.252
Silkeborg Ry Golfklub 8 Balance pr. 30.09.2015 Note Kapitalindestående 5 (1.604.632) (1.616.584) Egenkapital (1.604.632) (1.616.584) Andre hensatte forpligtelser 0 100.000 Hensatte forpligtelser 0 100.000 Bankgæld 61.086 0 Anden gæld 6 4.425.830 3.406.836 Periodeafgrænsningsposter 588.217 455.000 Kortfristede gældsforpligtelser 5.075.133 3.861.836 Gældsforpligtelser 5.075.133 3.861.836 Passiver 3.470.501 2.345.252 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Forventninger til fremtiden 8
Noter Silkeborg Ry Golfklub 9 Noter 1. Nettoomsætning Medlemskontingent 9.886.740 9.154.270 Udlejning af lockerrum 303.995 313.644 Green-fee og Company-days 2.514.800 2.591.773 Turneringsindtægter 266.337 166.513 DIAC, netto 167.746 131.658 Sponsorindtægter og deltagergebyr 326.917 149.855 Drift af Pro-center inkl. træningscenter 547.094 627.706 Golfophold 46.879 43.563 Driftstilskud 4.807.242 4.301.315 Tilskud, Silkeborg Kommune 64.296 58.737 18.932.046 17.539.034 2. Andre eksterne omkostninger Husleje, el og varme, Silkeborg Golf A/S 685.287 677.068 Leje af golfbane mv, Silkeborg Golf A/S 9.540.433 8.979.471 Kontorudgifter, porto og tryksager mv. 70.223 109.598 Kontingent, Dansk Golf Union 261.545 233.652 Mødeomkostninger 26.789 15.111 Advokatbistand 20.000 1.653 Andre eksterne udgifter 18.735 2.781 Regulering af hensættelse til tab på debitorer 1.500 59.340 Golfbrochure 14.470 29.321 Company Days-omkostninger 20.904 36.613 Andet 112.511 219.622 Dame elite 3.369 10.285 Herre elite 212.725 217.542 Region 3.360 2.500 Husleje klubhus Ry (01.01.2014-30.09.2015) 43.750 0 Administrationsomkostninger 11.035.601 10.594.557 Andre eksterne omkostninger 11.035.601 10.594.557
Silkeborg Ry Golfklub 10 Noter 3. Andre tilgodehavender Tilgodehavende kontingent mv. 474.738 142.328 Andre tilgodehavender 2.578.629 1.867.854 Tilgodehavende vedr. aktiesalg 21.331 26.831 3.074.698 2.037.013 4. Værdipapirer og kapitalandele Kurs Nominel værdi Kursværdi Aktier, Silkeborg Golf A/S 100 302.000 302.000 302.000 302.000 5. Kapitalindestående Kapitalindestående primo (1.616.584) (1.707.622) Årets resultat 11.952 91.038 (1.604.632) (1.616.584) 6. Anden gæld Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP 88.663 109.188 Forudmodtagne kontingenter 301.590 160.724 Skyldig feriepengeforpligtelse og feriepenge 628.614 510.410 Mellemregning med Silkeborg Golf A/S 3.125.265 2.230.767 Dankort, Restaurant Ry 0 66.800 Skyldige omkostninger 281.698 328.947 4.425.830 3.406.836 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Foreningen har afgivet selvskyldnerkaution overfor leasinggiver i Silkeborg Golf A/S vedrørende finansiel leasingkontrakt på 2.601 t. 8. Forventninger til fremtiden Ledelsen forventer, at Silkeborg Golf A/S primære kreditgivere vil stille den for Silkeborg Golf A/S fornødne likviditet til rådighed for Silkeborg Golf A/S, således at Silkeborg Golf A/S også fremover vil udleje golfbane og klubhus til foreningen, og ledelsen aflægger derfor årsregnskabet for foreningen med forsat drift for øje.