MARSELISBORG SEJLKLUB 034164160 MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 012343564730891 49495034101012343564931414905416491510 11756 1179 2060 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2013 Fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling den / 2014 Dirigent CVR. NR. 29 96 88 96
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december 2013 6 Balance pr. 31. december 2013 7-8 r til årsrapporten 9-15 side
2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for Marselisborg Sejlklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus den 17. februar 2014 Bestyrelsen
3 Til medlemmerne af Marselisborg Sejlklub DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for Marselisborg Sejlklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Klubbens bestyrelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til bestyrelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odder, den 17. februar 2014 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Finn Brogaard statsaut. revisor
4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsklasse Årsrapporten for 2013 for Marselisborg Sejlklub er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Opstilling og værdiansættelse afviger som følge af klubbens forhold væsentligt fra regnskaber aflagt af andre virksomheder. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter I resultatopgørelsen indregnes kontingentindtægter når de betales, øvrige indtægter indregnes i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger.
5 Balancen ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris, der fradrages en særskilt straksafskrivning med eventuelle modtagne tilskud eller sponsorater, der er givet til anlægsaktivet. Anlægsaktiver, der er finansieret ved låneoptagelse, afskrives i forbindelse med afdragene på lånet, således aktivet er værdiansat til restgælden på det til anlægsaktivet relaterede lån. Øvrige anlægsaktiver afskrives over aktivets levetid. Aktiver der ikke undergår værdiforringelse, herunder primært moduler, afskrives ikke. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller omkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over lånepeioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Eventualaktiver og forpligtelser Eventualaktiver og forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.
6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01.01-31.12.2013 Budget Regnskab Budget 2013 2013 2014 1 Kontingenter 251.816 239.450 249.200 2 Øvrige fællesindtægter, renter 15.000 72.028 22.600 Indtægter 266.816 311.478 271.800 3 Klubhusudvalg -102.770-98.899-88.456 4 Marsejleren -18.938-26.089-17.000 5 Sejlerskolen 6.600 19.145 1.100 6 Ungdomsudvalg -39.581-4.208-38.355 7 Fyrtårnsprojekt/Elliott 0 0-26.000 8 Kapsejladsudvalg 8.480 20.422 13.198 Stævner 31.000 0 0 9 Kursusudvalg 9.500 9.875 13.000 10 Festudvalg -5.000-942 0 11 Sociale udvalg -7.000-1.860-7.000-117.709-82.556-149.513 12 Fællesudgifter -141.200-175.004-136.550 Nettoomkostninger -258.909-257.560-286.063 ÅRETS RESULTAT 7.907 53.918-14.263
7 AKTIVER BALANCE PR 31. DECEMBER 2013 13 Klubhus 380.000 404.823 Moduler 348.939 348.939 14 Klubbåde, Sejlerskolen 64.800 75.600 15 Følgebåde 59.969 72.070 16 Jolleplads, grejskure og rampe 17.525 25.525 Materielle anlægsaktiver 871.233 926.957 ANLÆGSAKTIVER 871.233 926.957 Varebeholdninger 5.246 5.246 Varebeholdninger 5.246 5.246 17 Tilgodehavender m.v. 29.179 86.391 Garantindskud 0 20.000 Tilgodehavender 29.179 106.391 18 Likvide beholdninger 357.624 253.834 OMSÆTNINGSAKTIVER 392.049 365.471 AKTIVER I ALT 1.263.282 1.292.428
8 PASSIVER BALANCE PR 31. DECEMBER 2013 Egenkapital primo 649.971 644.488 Årets resultat 53.918 5.483 EGENKAPITAL 703.889 649.971 Lån Klubhus Kommune Kredit 380.000 404.823 LANGFRISTET GÆLD I ALT 380.000 404.823 Dansk Sejlunion 15.000 60.000 19 Skyldige omkostninger m.v. 53.659 177.634 Hensat tab på debitorer 26.089 0 Hensat til selvforsikring 20.000 0 Hensat til vedligehold på land 20.000 0 Hensat til flåde 20.000 0 20 Periodeafgrænsningsposter 24.645 0 Kortfristede gældsforpligtelser 179.393 237.634 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 559.393 642.457 PASSIVER I ALT 1.263.282 1.292.428 21 Eventualposter
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 1 Kontingenter Kontingenter Aktive og passive 218.950 207.940 Kontingenter Juniorer (leje af joller og jolleplads flyttet til ungdom) 20.500 12.950 Kontingenter i alt 239.450 220.890 2 Øvrige fællesindtægter, renter Sponsorer 10.000 9.450 Arrangementsindtægter/stævner 58.864 5.880 Renter 3.164 3.702 9 Øvrige fællesindtægter, renter i alt 72.028 19.032 3 Klubhusudvalg 01234567467 9 2 132.447 195.651 Bidrag for gæstesejlere fra MH 15.000 15.000 Arrangementsindtægter 10.048 10.544 Udlån Klubhus 8.500 7.000 33.548 32.544 Arrangementsudgifter 4.819 12.774 Vand og el 13.896 25.176 Rengøring og vask 25.801 27.081 Vedligeholdelse og reparation 22.409-5.025 Nyanskaffelser 170 1.618 Diverse udgifter 3.742 3.934 Forsikring 13.170 12.935 Afdrag klubhus lån 24.823 22.768 Rente klubhuslån 32.955 34.832 Afskrivning varmepumpe 0 4.058 Tilskud solceller -9.338 55.500 Klubhusudvalg i alt -98.899-163.107
10 4 Marsejleren NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Annonceindtægter 38.500 49.300 Portostøtte -2.876 1.238 Refusion Marselisborg Lystbådehavn 26.089 15.578 61.713 66.116 Trykning og layout 51.529 47.431 Porto og gebyr 36.273 34.263 87.802 81.694 Marsejleren i alt -26.089-15.578 5 Sejlerskolen Deltagergebyrer 66.503 50.400 Udlån klubbåde 26.200 28.050 92.703 78.450 Godtgørelse instruktører 25.250 22.250 Kursusgebyrer 1.586 3.444 Drift og vedligeholdelse klubbåde 12.405 8.533 Årsafgift havnemoduler 8.742 8.742 Nyanskaffelser 7.824 0 Forsikringer 5.642 5.104 Afskrivninger 10.800 10.800 Øvrige udgifter 1.309 0 73.558 58.873 Sejlerskolen i alt 19.145 19.577
11 6 Ungdomsudvalg NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Tilskud fra kommunen 21.438 26.525 Tilskud fra DS/Idrætssamvirke 5.000 5.580 Udlån klub og følgebåde 24.000 52.960 Sejladstræning 49.250 27.350 Deltager gebyrer 18.930 14.319 Arrangementsindtægter 7.609 0 126.227 126.734 Godtgørelse instruktører 16.380 13.175 Kursusudgifter 0 2.000 Arrangementsudgifter 22.082 0 Øvrige udgifter, præmier, pokaler m.v. 11.522 16.087 Drift og vedligeholdelse følgebåde 6.418 8.597 Drift og vedligeholdelse klubbåde 6.151 4.931 Nyanskaffelser klubbåde 540 0 Årsafgift havnemoduler 24.816 24.816 Forsikringer 24.695 25.917 Kontingenter 1.750 2.150 Afskrivninger følgebåde 9.681 9.681 Afskrivninger Jolleplads, grejskure og rampe 6.400 6.400 130.435 113.754 Ungdomsudvalg i alt -4.208 12.980 7 Fyrtårnsprojekt/Elliott Tilskud DS m.v. 0 121.500 Sponsorer 21.000 40.000 Deltager andre indtægter 0 264 21.000 161.764 Anskaffelser 21.000 162.000 21.000 162.000 Fyrtårnsprojekt/Elliott i alt 0-236
12 8 Kapsejladsudvalg NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Deltager gebyrer 12.000 12.650 Arrangementsindtægter 49.242 34.844 Udlån følgebåde 6.000 13.240 67.242 60.734 Arrangementsudgifter 33.923 22.426 Drift og vedligeholdelse følgebåde 1.888 2.149 Årsafgift havnemoduler 3.384 3.384 Forsikringer 3.605 3.847 Øvrige udgifter, præmier m.v. 0 11.863 Afskrivninger følgebåde 2.420 2.420 Afskrivninger jolleplads, grejskure og rampe 1.600 1.600 46.820 47.689 Kapsejladsudvalg i alt 20.422 13.045 9 Kursusudvalg Kursus gebyrer 25.825 34.619 Salg kursusmateriale 0 3.942 25.825 38.561 Honorarer instruktører, træner 13.900 15.700 Arrangementsudgifter 2.000 2.255 Kursusudgifter 50 12.442 15.950 30.397 Kursusudvalg i alt 9.875 8.164 10 Fest udvalg Arrangementsindtægter 22.963 18.966 22.963 18.966 Arrangementsudgifter 23.905 28.433 23.905 28.433 Festudvalg i alt -942-9.467
13 11 Sociale udvalg NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Deltager indtægter 7.884 7.605 7.884 7.605 Arrangementsudgifter 9.744 5.833 9.744 5.833 Tursejlerudvalg i alt -1.860 1.772 12 Fællesudgifter Telefon, data og internet 3.925 7.403 Hjemmeside 8.151 9.319 Kontorartikler 148 775 Porto og gebyrer 688 641 Mødeudgifter 3.608 5.078 Repræsentation, gaver og blomster 200 0 Revision og regnskabsmæssig assistance 12.544 10.375 Diverse administration 0 1.100 Forsikringer 5.292 5.155 Kontingent, Dansk Sejlunion 38.092 35.673 Kontingent, Idrætssamvirket og øvrige 1.717 2.125 Arrangementsudgifter 13.247 3.044 Øvrige udgifter 1.313 20.901 Hensat til tab på debitorer 26.089 0 Henlæggelse til selvforsikring 20.000 0 Henlæggelse til vedligehold på land 20.000 0 Henlæggelse til flåde 20.000 0 175.004 101.589 Fællesudgifter i alt 175.004 101.589
14 13 Klubhus, MS-andel NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Anskaffelsessum 670.000 670.000 Samlede afskrivninger primo -265.177-242.409 Årets afskrivninger *) -24.823-22.768 Samlede afskrivninger ultimo -290.000-265.177 Klubhus, MS-andel i alt **) 380.000 404.823 *) Klubhuset afskrives løbende over lånets løbetid med afdragene på dette. Dette betyder, at klubben løbende udgiftsfører ydelsen på lånet og klubhuset løbende er værdiansat til restgæld. **) Nyt lån hos Kommune Kredit 14 Klubbåde, Sejlerskolen Anskaffelsessum 139.031 139.031 Samlede afskrivninger primo -63.431-52.631 Årets afskrivninger -10.800-10.800 Samlede afskrivninger ultimo -74.231-63.431 Klubbåde, Sejlerskolen i alt 64.800 75.600 15 Følgebåde Anskaffelsessum primo 317.736 317.736 Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo 317.736 317.736 Samlede afskrivninger primo -245.666-233.565 Årets afskrivninger -12.101-12.101 Samlede afskrivninger ultimo -257.767-245.666 Følgebåde i alt 59.969 72.070 16 Jolleplads, grejskure og rampe Anskaffelsessum 403.525 403.525 Samlede afskrivninger primo -378.000-370.000 Årets afskrivninger -8.000-8.000 Samlede afskrivninger ultimo -386.000-378.000 Jolleplads, grejskure og rampe i alt 17.525 25.525
15 17 Tilgodehavender m.v. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Marsejleren, MH/Inventio 26.089 1.046 NRGI/Feva 3.090 85.345 Tilgodehavender m.v. i alt 29.179 86.391 18 Likvide beholdninger Kasse 652 300 Fyrtårnsprojekt 0 637 Bankindestående 356.972 252.897 Likvide beholdninger i alt 357.624 253.834 19 Skyldige omkostninger Planlagte udgifter 10.000 10.000 Revision og regnskab 13.000 12.000 AFI 5.567 0 Rengøring 4.120 2.000 Depositum lån klubhus 500 1.500 El og vand MH 2.499 1.650 Honorar duelighed 12.000 0 Julebanko 0 484 2 stk. Elliott både 0 150.000 Duelighed kageordning 1.473 0 Flere unge på vandet 4.500 0 Skyldige omkostninger i alt 53.659 177.634 20 Periodeafgrænsningsposter Bladpuljen 161 0 Pantanius forsikring -10.223 0 Nordea Fonden 37.000 0 Klubmodul -3.943 0 Horsens Yachtværft 1.650 0 Periodeafgrænsningsposter i alt 24.645 0 21 Eventualposter Der modtages løbende Aktivitetsstøtte fra Aarhus Kommune efter særlige betingelser og vilkår. Kautions- og garantiforpligtelser er oplyst til at andrage 0.