GR HOLDING 2009 A/S Østre Stationsvej 1-5 5000 Odense C Årsrapport 1. januar 2015-31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2016 Nicoline Erika Hyldahl Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden GR HOLDING 2009 A/S Østre Stationsvej 1-5 5000 Odense C CVR-nr: 10423570 Regnskabsår: 01/01/2015-31/12/2015 Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 Odense C DK Danmark CVR-nr: 33963556 P-enhed: 1017195251
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for GR HOLDING 2009 A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Going Concern forudsætning vurderes ikke at være opfyldt. Under hensyntagen hertil er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt resultat af selskabets aktivitet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 31/05/2016 Direktion Nicoline Erika Hyldahl Bestyrelse Nicoline Erika Hyldahl Niels Thorborg Søren Melanchton Pedersen
Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i GR HOLDING 2009 A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for GR HOLDING 2009 A/S for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet der er aflagt på realisationsbasis, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at selskabets ledelse ikke har aktuelle planer for at tilføje selskabet aktivitet, hvorfor årsregnskabet er aflagt på realisationsbasis. Der henvises til beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, 31/05/2016 Fl. Heden Knudsen statsautoriseret revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR: 33963556
Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabet udøver investeringsvirksomhed mv. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for regnskabsåret 2015 udviser et overskud på 12.162 tkr. Egenkapitalen udgør pr. 31.12.2015-121.311 tkr. Going concern forudsætning Selskabet er ikke i stand til at betale renter og afdrag på den ansvarlige lånekapital, efterhånden som disse forfalder. Selskabets ledelse har ikke aktuelle planer for at tilføre selskabet aktivitet, hvorfor nærværende årsregnskab er aflagt på realisationsbasis. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. Den forventede udvikling Resultat før skat forventes påvirket af renter på andre tilgodehavender og ansvarlig kapital.
Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Desuden med tilvalg af enkelte bestemmelser i regnskabsklasse C og med de tilpasninger der følger af, at selskabet ikke opfylder going concern forudsætningen. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Med henvisning til årsregnskabslovens ændrede oplysningskrav er visse oplysninger ikke længere medtaget i årsrapporten Generelt om indregning og måling Selskabet er ikke i stand til at betale renter og afdrag på den ansvarlige lånekapital, efterhånden som disse forfalder. Selskabets ledelse har ikke aktuelle planer om at tilføre selskabet aktivitet, hvorfor nærværende årsregnskab er aflagt på realisationsbasis. Anvendelse af realisationsprincippet har ikke medført ændringer i de regnskabsmæssige værdier i forhold til aflæggelse efter de almindelige principper i årsregnskabsloven. Resultatopgørelse Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gældsforpligtelser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssigeværdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i NTH 2012 ApS - koncernen. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i henhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Side 9 af 14 Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til realisationsværdi. Finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser måles til realisationsværdi.
Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan 2015-31. dec 2015 Note 2015 2014 kr. kr. Bruttoresultat... -113.104-106.574 Resultat af ordinær primær drift... -113.104-106.574 Andre finansielle indtægter... 1 3.578.942 2.511.102 Øvrige finansielle omkostninger... 2-8.703.739-9.439.821 Ordinært resultat før skat... -5.237.901-7.035.293 Skat af årets resultat... 3 17.400.344 40.054.756 Årets resultat... 12.162.443 33.019.463 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 12.162.443 33.019.463 I alt... 12.162.443 33.019.463
Side 11 af 14 Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 2014 kr. kr. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 32.170.356 0 Andre tilgodehavender... 21.447.663 21.882.129 Finansielle anlægsaktiver i alt... 53.618.019 21.882.129 Anlægsaktiver i alt... 53.618.019 21.882.129 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 25.732.181 27.022.516 Udskudte skatteaktiver... 1.230.907 19.652.197 Tilgodehavender i alt... 26.963.088 46.674.713 Likvide beholdninger... 122.516 62.830 Omsætningsaktiver i alt... 27.085.604 46.737.543 Aktiver i alt... 80.703.623 68.619.672
Side 12 af 14 Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 2014 kr. kr. Registreret kapital mv.... 4 175.000.000 175.000.000 Overført resultat... -296.311.103-308.473.546 Egenkapital i alt... 5-121.311.103-133.473.546 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 202.000.000 202.078.780 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 14.726 14.438 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 202.014.726 202.093.218 Gældsforpligtelser i alt... 202.014.726 202.093.218 Passiver i alt... 80.703.623 68.619.672
Side 13 af 14 Noter 1. Andre finansielle indtægter 2015 2014 kr. kr. Tilknyttede virksomheder 1.773.408 698.504 Øvrige renter 1.805.534 1.812.598 3.578.942 2.511.102 2. Øvrige finansielle omkostninger 2015 2014 kr. kr. Tilknyttede virksomheder 8.703.739 9.439.821 8.703.739 9.439.821 3. Skat af årets resultat 2015 2014 kr. kr. Aktuel skat -1.230.907-1.723.647 Regulering vedrørende tidligere år -16.169.437-38.331.109-17.400.344-40.054.756 4. Registreret kapital mv. Selskabets aktiekapital består af 4 aktier a henholdsvis nominelt 100 mio.kr., 40 mio.kr., 30 mio.kr. og 5 mio.kr. Ændringer i aktiekapitalen de seneste fem regnskabsår: Aktiekapital 01-01-2011 175.000.000 Aktiekapital ultimo 175.000.000 kr.
Side 14 af 14 5. Egenkapital i alt Aktiekapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 175.000.000-308.473.546-133.473.546 Årets resultat 0 12.162.443 12.162.443 Egenkapital ultimo 175.000.000-296.311.103-121.311.103 6. Oplysning om eventualaktiver Skattemæssigt underskud er kun delvist aktiveret, idet værdien heraf ikke kan fastsættes grundet regnskabsmæssig usikkerhed. 7. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med NTH 2012 ApS som administrationsselskab og hæfter derfor fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 8. Oplysning om ejerskab Koncernforhold Regnskabet for GR HOLDING 2009 A/S indgår i koncernregnskabet for 3C GROUPS A/S, Østre Stationsvej 1-5, 5000 Odense C.