Ejendomsselskabet A 0 Frida ApS Årsrapport for 2011/12 CVR-nr. 31 27 99 09 7< Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den y/ <}2012 Dorte Grosen/Sørensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Beretning Årsregnskab Resultatopgørelse i. juli - 30. juni Balance 30. juni Noter til årsrapporten Regnskabspraksis
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. juli 2011-30. juni 2012 for Ejendomsselskabet A 0 Frida ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningei omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 5. september 2012 Direktion 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Ejendomsselskabet A 0 Frida ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejendomsselskabet A 0 Frida ApS for regnskabsåret i. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af ' årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3» 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderig handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores o' se, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 5. september 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kristian B. Lassen ^- statsautoriseret revisor JL 3
Selskabsoplysninger Selskabet Ejendomsselskabet A 0 Frida ApS Axel Kiersvej 38 8270 Højbjerg CVR-nr.: 31 27 99 09 Regnskabsperiode: 1. juli - 30. juni Regnskabsår: 4. regnskabsår Hjemstedskommune: Aarhus Direktion Dorthe Grosen Sørensen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C Pengeinstitut Nordea Skt. Clemes Torv 2-6 8000 Aarhus C J 4
Beretning Årsrapporten for Ejendomsselskabet A 0 Frida ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med å skabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets formål er køb, salg, udlejning og investering i fast ejendom og anden dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2011/12 udviser et overskud på 88.000, og selskabets balance p juni 2012 udviser en egenkapital på 287.232. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af å rapporten. 5
Resultatopgørelse i. juli - 30. juni Note 2011/12 2010/11 Bruttofortjeneste 3 2 1 1 1 8 Af-og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 1-109.692-100 300 Resultat før finansielle poster 211.426 152 340 Finansielle omkostninger _ 9 4 1 Q 4.-103.137 Resultat før skat " 1 1 7 3 2 2 ~ Skat af årets resultat 2-29.322-12.285 Å r e t S r e S U l t 3 t 88.000 36.918 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat 88.000 36.918 88.000 36.918 JL 6
Balance 3 o. juni Aktiver Note 2012 2011 Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver 2.912.719 2.771.383 3 2.912.719 2.771.383 Anlægsaktiver 2.912.719 2.771.383 Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender 12.077 10.224 10.371 9.967 22.448 20.191 Omsætningsaktiver 22.448 20.191 Aktiver 2.935.167 2.791.574 7
Balance 3 o. juni Passiver Note 2012 2011 Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser 125.000 125.000 162.232 74.232 287.232 199.232 1.234.828 1.335.066 1.234.828 1.335.066 Gæld tii realkreditinstitutter Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld 97.000 1.220.372 4.752 35.900 31.175 21.870 2.038 1.413.107 93.000 1.085.752 14.244 21.600 14.300 26.342 2.038 1.257.276 Gældsforpligtelser Passiver 2.647.935 2.592.342 2.935.167 2.791.574 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser WC 8
Noter ti! årsrapporten 2011/12 2010/11 i Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivninger af bygninger 109.692 100.300 109.692 100.300 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat 31.175 14.300-1.853-2.015 29.322 12.285 3 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni 3.089.000 251.028 3.340.028 Ned- og afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 30. juni 317.617 109.692 427.309 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2.912.719 Afskrives over 20 år 9
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Egenkapital 1. juli Årets resultat Egenkapital 30. juni Selskabskapital Overført resultat Ialt 125.000 74.232 199.232 0 88.000 88.000 125.000 162.232 287.232 Selskabskapitalen består af 125 anparter å nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter 2012 2011 Efter 5 år Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for 1 år 844.828 948.066 390.000 387.000 1.234.828 1.335.066 97.000 93.000 1.331.828 1.428.066 10
Noter til årsrapporten 2012 2011 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser KK KK Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 2.912.719 2.771.383 Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebreve på i alt T 1.000, der giver pant i grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi af 2 912 719 2.771.383 11
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ejendomsselskabet A 0 Frida ApS for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2011/12 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortj eneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Lejeindtægter periodiseres i forhold til lejeperioden. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og kontorhold mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægs aktiver. 12
Regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske selskaber i K.B.S. Holding A/S koncernen. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger 20 år Aktiver med en kostpris på under 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. JL 13
Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter aflioldte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 14