Dreijer Alment Praktiserende Læge ApS CVR-nr. 31 86 07 25 Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 06/05 2013 Leib Falk Hansen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 9 Balance 31. december 10 Noter til årsrapporten 12 1
Selskabsoplysninger Selskabet Dreijer Alment Praktiserende Læge ApS Brunmose 11 5620 Glamsbjerg CVR-nr.: 31 86 07 25 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Regnskabsår: 4. regnskabsår Hjemsted: Assens Direktion Tine Dreijer Revision FER Fyns Erhvervsrevision Statsautoriserede revisorer Østre Stationsvej 43, 1 tv 5000 Odense C 2
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for Dreijer Alment Praktiserende Læge ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2013 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Assens, den 18. april 2013 Direktion Tine Dreijer 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Dreijer Alment Praktiserende Læge ApS Vi har revideret årsregnskabet for Dreijer Alment Praktiserende Læge ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med selskabsloven 210, stk.1, ydet et lån til en af selskabets kapitalejere, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Odense, den 18. april 2013 STATSAUTORISEREDE REVISORER Leib Falk Hansen Statsautoriseret revisor 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dreijer Alment Praktiserende Læge ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør maksimalt 10 år. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedens resultat. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. 7
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttotab -21.123-16.801 Personaleomkostninger 1-456.340-447.374 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) -477.463-464.175 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -102.000-102.000 Resultat af kapitalandele 901.005 759.736 Resultat før finansielle poster 321.542 193.561 Finansielle indtægter 24 361 Finansielle omkostninger -24.329-33.398 Resultat før skat 297.237 160.524 Skat af årets resultat -74.275-40.851 Årets resultat 222.962 119.673 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 100.000 100.000 Overført resultat 122.962 19.673 222.962 119.673 9
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Goodwill 646.000 748.000 Immaterielle anlægsaktiver 646.000 748.000 Kapitalandele i associerede virksomheder 2 195.607 139.411 Finansielle anlægsaktiver 195.607 139.411 Anlægsaktiver i alt 841.607 887.411 Andre tilgodehavender 5.442 12.196 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 92.171 68.943 Tilgodehavender 97.613 81.139 Likvide beholdninger 56.494 45.487 Omsætningsaktiver i alt 154.107 126.626 Aktiver i alt 995.714 1.014.037 10
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 159.082 36.120 Foreslået udbytte for regnskabsåret 100.000 100.000 Egenkapital 3 384.082 261.120 Hensættelse til udskudt skat 44.996 34.996 Hensatte forpligtelser i alt 44.996 34.996 Kreditinstitutter 489.869 653.165 Langfristede gældsforpligtelser 489.869 653.165 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.625 15.625 Selskabsskat 46.275 33.875 Anden gæld 14.867 15.256 Kortfristede gældsforpligtelser 76.767 64.756 Gældsforpligtelser i alt 566.636 717.921 Passiver i alt 995.714 1.014.037 Hovedaktivitet 4 11
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2012 2011 Lønninger 451.920 442.920 Andre omkostninger til social sikring 4.420 4.454 456.340 447.374 Ifølge årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen udeladt. 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2012 80.000 80.000 Kostpris 31. december 2012 80.000 80.000 Værdireguleringer 1. januar 2012 59.411 116.519 Årets resultat 901.005 759.736 Årets hævninger -844.809-816.844 Værdireguleringer 31. december 2012 115.607 59.411 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 195.607 139.411 Kapitalinteresser i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Lægerne på Odensevej I/S Assens 50% 195.607 901.005 12
Noter til årsrapporten 3 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2012 125.000 36.120 0 161.120 Årets resultat 0 122.962 100.000 222.962 Egenkapital 31. december 2012 125.000 159.082 100.000 384.082 Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 4 Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er deltagelse i interessentskab, der driver lægepraksis. 13