4400 Kalundborg CVR-nr. 56 74 17 55 Årsrapport 2008
Indholdsfortegnelse side: Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance - aktiver 8 Balance - passiver 9 Noter 10-16 Side 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for 2008. Bestyrelsen indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Takster pr. tilslutning for året 2008 vedtaget på generalforsamling i marts måned 2008. Kontingent - grundpakke Copy-Dan/Koda - grundpakke 500,00 incl. 25% moms 225,00 excl. moms Kontingent - udvidet pakke Copy-Dan/Koda - udvidet pakke Indmeldelsesgebyr 2.075,00 incl. 25% moms 50,00 excl. moms 62,50 incl. 25% moms Strafgebyr 62,50 incl. 25% moms Tilslutningsafgift Genslutningsgebyr 6.995,00 incl. 25% moms 650,00 - Honorar formand 7,50 pr. medlem Honorar kasserer 14,13 pr. medlem Medlemstal pr. 31/12-2008 8.070 Tilsluttede internet pr. 31/12-2008 3.742 Kalundborg, den 11. februar 2009 Niels-Jørgen Trælle Jørn Almdal Henning Brøgger Obsen Mikael Jensen Flemming Røen Mogens Houmølle Uno Andersen Per Kruse Side 3
Revisionspåtegning Regnskabet er d.d. revideret og fundet i orden. Vi har foretaget stikprøvevis gennemgang af bilagsmaterialet samt afstemt beholdninger med kontoudtog fra banken. Kalundborg, den 27. februar 2009 Sune Sjöberg Per Nykjær Side 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt. Årsrapporten for Kalundborgegnens Antennelaug for 1. januar - 31. december 2008 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskelle mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen. Indtægtskriterier. Laugets indtægter er medtaget i det år hvor levering, normalt fakturadato, har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter. Indtægter og udgifter er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Skat af årets resultat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Side 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen. Materielle anlægsaktiver. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Fuld returvej og fiberforbindelse måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 10 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Internetudstyr måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 3 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Tilgodehavender. Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld. Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Side 6
Resultatopgørelse for perioden 1.januar - 31. december 2008 1 Abonnementsafgifter m.v. 14.925.841 14.958.753 2 Omkostninger til signalforsyning og netservice 12.584.987 10.511.450 Bruttoresultat 2.340.854 4.447.303 Andre eksterne udgifter 3 Lokaleomkostninger 53.580 65.439 4 Administration I 287.534 368.467 5 Administration II 817.428 693.166 Andre eksterne udgifter i alt 1.158.542 1.127.072 Resultat før afskrivninger 1.182.312 3.320.231 6 Afskrivninger 1.770.128 2.448.106 Resultat før øvrige indtægter -587.816 872.125 7 Øvrige indtægter 59.543 53.156 8 Resultat internet 1.998.390 1.593.631 9 Resultat medlemsblad -19.203 17.605 Resultat før finansiering 1.450.914 2.536.517 10 Renteindtægter og kursreguleringer 718.734 384.702 11 Renteudgifter 1.499 14.073 Finansiering i alt 717.235 370.629 Resultat før skat 2.168.149 2.907.146 12 Skat af årets resultat 6.200 9.925 Årets resultat 2.161.949 2.897.221 Resultatdisponering Årets resultat 2.156.149 2.897.221 Overført fra tidligere år 10.597.223 10.200.002 Til disposition 12.753.372 13.097.223 Der fordeles således: Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg 2.500.000 2.500.000 Overført resultat 10.253.372 10.597.223 12.753.372 13.097.223 Side 7
Balance pr. 31. december 2008 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 13 Hovedstation samt net 0 0 14 Fuld returvej 1.600.920 2.103.390 15 Fiberforbindelse 750.657 981.629 16 Internetudstyr 674.262 1.142.325 17 Bynet administrator 251.868 479.169 Materielle anlægsaktiver i alt 3.277.707 4.706.513 Finansielle anlægsaktiver Deposita 21.348 13.750 Andelsindskud BOXdanmark 7.901 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 29.249 13.750 Anlægsaktiver i alt 3.306.956 4.720.263 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Debitorer 58.600 206.414 Til gode ikke fakturerede kontingenter m.v. 0 50.847 Forudbetalte omkostninger 611.530 675.215 Udlån Box Danmark 150.000 150.000 Til gode selskabsskat 5.800 10.075 18 Moms 240.308 339.295 Tilgodehavender i alt 1.066.238 1.431.846 19 Likvide beholdninger 12.530.079 11.080.231 Omsætningsaktiver i alt 13.596.317 12.512.077 Aktiver i alt 16.903.273 17.232.340 Side 8
Balance pr. 31. december 2008 Passiver Egenkapital 20 Overført resultat 10.259.172 10.597.223 Egenkapital i alt 10.259.172 10.597.223 Henlæggelser 21 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg 5.000.000 2.500.000 Henlæggelser i alt 5.000.000 2.500.000 Gældsforpligtigelser Kortfristede gældsforpligtigelser Garanti JAC Kommunikationssystemer ApS 502.470 502.470 Kreditorer 595.452 3.447.083 22 Anden gæld 87.105 69.523 Udlægskonto Copydan/Koda 399.218 114.901 Forudbetalt masteleje 28.335 1.140 Forudbetalt internet 31.521 0 Kortfristede gældsforpligtigelser i alt 1.644.101 4.135.117 Gældsforpligtigelser i alt 1.644.101 4.135.117 Passiver i alt 16.903.273 17.232.340 23 Eventualforpligtelser Side 9
Noter til regnskabet 1 Abonnementsafgifter m.v. Kontingenter m.v. 14.070.210 13.183.819 Indmeldelsesgebyrer 6.450 13.350 Rykkergebyrer 24.049 27.181 Tilslutningsafgifter 825.132 1.734.403 Abonnementsafgifter m.v. i alt 14.925.841 14.958.753 2 Omkostninger til signalforsyninger m.v. Signalforsyning: TDC Kabel TV 5.468.542 4.104.306 Canal Digital 5.549.256 4.974.373 Signalforsyning i alt 11.017.798 9.078.679 Netservice: Service 1.171.855 1.118.523 Elomkostninger 110.631 109.019 Reparation og vedligeholdelse af hovedstation 0 1.990 Reparation og vedligeholdelse af udstyr 4.139 2.199 Gentilslutninger -28.068-9.200 Gentilslutningsomkostninger 34.320 20.328 Filteromkostninger 217.116 189.912 Alarmcentral 2.546 0 Ændringer hovedforstærkeren 54.650 0 Netservice i alt 1.567.189 1.432.771 Omkostninger til signalforsyninger m.v. i alt 12.584.987 10.511.450 3 Lokaleomkostninger Husleje 37.359 28.050 Varme 3.455 1.497 Rengøring 12.766 11.606 Vedligehold af lokaler 0 24.286 Lokaleomkostninger i alt 53.580 65.439 4 Administration I Porto 31.285 55.432 Kontorartikler 23.320 20.562 Annoncer og reklame 7.090 6.454 Telefon 22.168 20.973 Forsikring 18.065 17.648 Info kabel-tv 3.851 36.908 Edb-omkostninger 91.677 83.109 Brugerundersøgelse 0 70.403 Kursusudgifter 0 4.990 transport 197.456 316.479 Side 10
Noter til regnskabet transport 197.456 316.479 Vedligeholdelse af kontorudstyr 19.166 5.427 Leasing/leje kontorudstyr 1.655 1.131 Kontorinventar - småanskaffelser 584 2.866 Service bynet administrator 22.050 0 Kørselsgodtgørelse 11.425 5.135 Gaver 1.660 2.755 Diverse udgifter 33.538 34.674 Administration I i alt 287.534 368.467 5 Administration II Møde 71.960 72.472 Honorarer 174.166 173.201 Konsulenter 0 0 Kontingenter 65.356 62.104 Honorarer infokanal 24.056 23.510 Honorar kontorpersonale 401.334 314.214 ATP-bidrag 3.354 3.171 Pensionsbidrag 60.722 40.238 Arbejdsgiverafgifter 5.528 4.256 Personaleomkostninger 10.952 0 Administration II i alt 817.428 693.166 6 Afskrivninger Tilslutningsomkostninger 567.039 870.134 Udbygning af hovedstation 0 30.500 Udbygning af net 459.311 821.204 Kontorudstyr 37.645 77.745 Ombygning lejede lokaler 49.750 0 Fuld returvej 343.289 348.079 Fiberforbindelse 157.801 160.002 Bynet administrator 155.293 140.442 Afskrivninger i alt 1.770.128 2.448.106 7 Øvrige indtægter/udgifter Masteleje 59.543 53.156 Øvrige indtægter/udgifter i alt 59.543 53.156 8 Resultat internet Indtægter: Internetopkobling m.v. 6.767.359 6.340.224 Tilslutningsgebyr 237.046 401.729 Lejeindtægt 11.222 10.990 Indtægter i alt 7.015.627 6.752.943 Side 11
Noter til regnskabet 8 Resultat internet Udgifter: Internetopkobling 488.560 498.580 Tilslutningsomkostninger 292.118 394.734 Edb-omkostninger 205.877 389.849 Vedligeholdelsesabonnement m.v. 287.573 379.794 Vedligeholdelse udstyr i øvrigt 1.184 17.034 Forsikring 17.490 17.072 Vagt 1.750 0 Konsulenthonorar 0 6.200 Honorar internet 953.767 499.443 Honorar kontorpersonale 358.701 314.215 ATP-bidrag 10.061 5.772 Pensionsbidrag 174.388 98.558 Arbejdsgiverafgifter 7.348 4.256 Personaleomkostninger 14.518 0 Administration 114.188 117.433 Husleje 37.359 28.050 Varme 3.455 1.497 El 110.631 111.558 Rengøring 12.932 9.606 Vedligehold lokaler 0 1.521 Porto og gebyrer 63.453 80.876 Kontorartikler 25.928 20.037 Telefon 39.977 25.328 Telefonsystem 19.166 4.239 Gaver 1.792 2.334 Leasing/leje kontormaskiner 1.655 1.131 Kontorinventar - småanskaffelser 10.348 2.994 Abonnenter 9.285 6.333 Møder 36.624 19.518 Kurser 16.680 0 Befordring 3.383 5.682 Annoncer og reklame 26.541 18.454 Udstilling 1.373 0 Advokat 0 9.000 Udgifter i alt 3.348.105 3.091.098 Resultat før afskrivninger 3.667.522 3.661.845 Side 12
Noter til regnskabet 8 Resultat internet Afskrivninger: Leasing 0 86.492 Internetudstyr 803.267 866.129 Kontorudstyr 37.644 77.745 Ombygning lejede lokaler 49.750 0 Tilslutningsomkostninger 262.932 385.949 Udbygning af net 212.979 364.246 Fuld returvej 159.181 154.391 Fiberforbindelse 73.171 70.969 Bynet administrator 72.008 62.293 Tilbagekøb/salg af routere -1.800 0 Afskrivninger i alt 1.669.132 2.068.214 Resultat internet i alt 1.998.390 1.593.631 9 Resultat medlemsblad Indtægter: Annonceindtægter 47.400 88.400 Indtægter i alt 47.400 88.400 Udgifter: Trykning og distribution 66.603 70.475 Andre udgifter 0 320 Udgifter i alt 66.603 70.795 Resultat medlemsblad i alt -19.203 17.605 10 Renteindtægter Pengeinstitutter 718.626 384.702 Selskabsskat 108 0 Renteindtægter i alt 718.734 384.702 11 Renteudgifter Bank 316 47 Kreditorer 1.183 13.338 Selskabsskat 0 688 Renteudgifter i alt 1.499 14.073 12 Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst 6.200 9.925 Skat af årets resultat i alt 6.200 9.925 Side 13
Noter til regnskabet 13 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Anskaffelsessum: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger 829.971 1.256.083 Udbygning af hovedstation 0 30.500 Udbygning af net 672.290 1.185.450 Kontorudstyr 75.289 155.491 Ombygning lejede lokaler 99.499 0 Afgang -1.677.049-2.627.524 Anskaffelsessum i alt 0 0 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger 829.971 1.256.083 Udbygning af hovedstation 0 30.500 Udbygning af net 672.290 1.185.450 Kontorudstyr 75.289 155.491 Andre investeringer 99.499 0 Afgang -1.677.049-2.627.524 Af- og nedskrivninger i alt 0 0 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. i alt 0 0 14 Fuld returvej Anskaffelsessum: Saldo primo 5.024.698 5.024.698 Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt 5.024.698 5.024.698 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 2.921.308 2.418.838 Tilgang 502.470 502.470 Af- og nedskrivninger i alt 3.423.778 2.921.308 Fuld returvej i alt 1.600.920 2.103.390 15 Fiberforbindelse Anskaffelsessum: Saldo primo 2.309.715 2.309.715 Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt 2.309.715 2.309.715 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 1.328.086 1.097.114 Tilgang 230.972 230.972 Af- og nedskrivninger i alt 1.559.058 1.328.086 Fiberforbindelse i alt 750.657 981.629 Side 14
Noter til regnskabet 16 Internetudstyr Anskaffelsessum: Saldo primo 3.866.411 3.850.848 Tilgang 335.203 679.630 Afgang -1.249.771-664.067 Anskaffelsessum i alt 2.951.843 3.866.411 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 2.724.086 2.522.024 Tilgang 803.266 866.129 Afgang -1.249.771-664.067 Af- og nedskrivninger i alt 2.277.581 2.724.086 Internetudstyr i alt 674.262 1.142.325 17 18 Bynet administrator Anskaffelsessum: Saldo primo 681.904 594.400 Tilgang 0 87.504 Afgang 0 0 Anskaffelsessum i alt 681.904 681.904 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 202.735 0 Tilgang 227.301 202.735 Afgang 0 0 Af- og nedskrivninger i alt 430.036 202.735 Bynet administrator i alt 251.868 479.169 Til gode uafregnet moms Salgsmoms -9.788 31.463 Købsmoms 36.084 73.694 Elafgift 54.182 54.193 Til gode uafregnet moms i alt 80.478 159.350 Til gode afregnet moms: Salgsmoms -5.513.394-5.376.985 Købsmoms 4.259.010 3.959.848 Elafgift 79.543 78.029 Til gode moms primo 179.945 330.035 Betalt moms 1.154.726 1.189.018 Til gode afregnet moms i alt 159.830 179.945 Til gode moms i alt 240.308 339.295 Side 15
Noter til regnskabet 19 Likvide beholdninger Danske Bank 4690 4690 132 559 12.512.782 11.060.913 Danske Bank 4690 4690 525 038 12.282 19.318 Sparekassen Sjælland 0516 0245584 5.015 0 Likvide beholdninger i alt 12.530.079 11.080.231 20 Overført resultat Overført resultat primo 10.597.223 10.200.002 Årets resultat 2.161.949 2.897.221 Henlæggelse til udbygning af net -2.500.000-2.500.000 Overført resultat i alt 10.259.172 10.597.223 21 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Saldo primo 2.500.000 0 Årets henlæggelse 2.500.000 2.500.000 Årets anvendelse 0 0 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg i alt 5.000.000 2.500.000 22 Anden gæld Skyldig indeholdt AM-bidrag 15.727 13.100 Skyldig indeholdt A-skat 63.743 55.267 Skyldige arbejdsgiverafgifter 7.635 1.156 Skyldig beregnet selskabsskat 0 0 Anden gæld i alt 87.105 69.523 23 Eventualforpligtelser Ingen Side 16