TREKRONER REVISION A/S

Martinus Idealfond (Martinus Åndsvidenskabelige Institut) Mariendalsvej 94-96 2000 Frederiksberg CVR-nr. 20 03 38 78 Årsrapport 2012 17. regnskabsår

Indholdsfortegnelse side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Fondsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 10 Balance 31. december 11 Noter 13

Ledelsespåtegning 1 Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for Martinus Idealfond for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktivitet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi kan tillige oplyse, at ingen af fondens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler fonden eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Frederiksberg, den 1. maj 2013 Bestyrelse Willem Kuijper, formand Trine Møller Jacob Kølle Christensen Liesel Lind Per-Jan Neergaard

Den uafhængige revisors erklæringer 2 Til bestyrelsen i Martinus Idealfond Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Martinus Idealfond for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven.

Den uafhængige revisors erklæringer - fortsat 3 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til Årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 1. maj 2013 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor

Fondsoplysninger 4 Fonden Martinus Idealfond Mariendalsvej 94-96 2000 Frederiksberg Telefon: 38 34 62 80 Telefax: 38 34 61 80 Hjemmeside: www.martinus.dk E-mail: info@martinus.dk CVR-nr.: 20 03 38 78 Stiftet: 1. januar 1996 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Willem Kuijper, formand Trine Møller Jacob Kølle Christensen Liesel Lind Per-Jan Neergaard Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken 2 4000 Roskilde Bankforbindelse Danske Bank Folkesparekassen Nykøbing Sj. Afdeling Herningvej 37 Algade 21 8600 Silkeborg 4500 Nykøbing Sj.

Ledelsesberetning 5 Hovedaktiviteter Fondens formål er: I hele sin virksomhed og med alle de midler, der står til dens rådighed, skal fonden udelukkende tjene følgende almennyttige formål: - Bevare Martinus' samlede værker uændret, som de foreligger fra hans side - Oplyse om disse værker, og - Gøre disse værker tilgængelige for interesserede, herunder ved publicering, oversættelse og undervisning i betryggende form og ved uddelinger og tilskud til disse aktiviteter Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Fondens resultatopgørelse for 2012 udviser et resultat på kr. -486.249, og balancen pr. 31. december 2012 udviser en samlet egenkapital på kr. 31.083.295. Resultatet fordeles med kr. 622.785, der tillægges den frie kapital og kr. -1.109.034, der anvendes af den bundne kapital. Den bundne kapital udgøre herefter kr. 23.223.622 og den frie kapital kr. 7.859.673. Civilstyrelsen har endnu ikke bekræftet tidligere års fordeling af kapital i bunden og fri, hvorfor der kan forekomme ændring i denne fordeling efterfølgende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke fondens finansielle stilling.

Regnskabspraksis 6 Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler m.v.

Regnskabspraksis - fortsat 7 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris. Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3-8 år Aktiver med en kostpris på under t.kr. 12 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til kursværdi på statusdagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

Regnskabspraksis - fortsat 8 Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteværdier, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

Regnskabspraksis - fortsat 9 Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Fri kapital Til fri kapital henregnes gaver og bidrag, hvor der er givet tilsagn om, at midlerne skal tilfalde den frie kapital. Herudover henregnes en forholdsmæssig andel af afkastet på værdipapirer. Bunden kapital Til bunden kapital henregnes aktiver, der er bundet, herunder ejendomme og værdipapir, samt modtagne gaver og bidrag, hvor der ikke er modtaget tilsagn om, at de skal tilfalde den frie kapital. Herudover henregnes en forholdsmæssig andel af afkastet på værdipapirer.

Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 10 2012 2011 Note kr. kr. 1 Indtægter 1.053.223 1.048.333 INDTÆGTER 1.053.223 1.048.333 Andre eksterne omkostninger 1.155.425 909.753 2 Personaleomkostninger 1.023.118 1.001.342 3 Afskrivninger 57.806 66.757 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -1.183.126-929.519 Finansielle indtægter 628.095 981.392 Finansielle omkostninger 234.218 166.070 RESULTAT FØR SKAT -789.249-114.197 4 Skat af årets resultat -303.000-336.000 ÅRETS RESULTAT -486.249 221.803 Resultatdisponering Overført fra tidligere år 31.569.544 31.347.741 Årets resultat, fri kapital 622.785 761.640 Årets resultat, bunden kapital -1.109.034-539.837 TIL DISPOSITION 31.083.295 31.569.544 Bestyrelsens forslag til resultatdisponering: Hensat til senere uddeling 0 0 Ikke benyttede hensættelser 0 0 Overført resultat, fri kapital 7.859.673 7.236.888 Overført resultat, bunden kapital 23.223.622 24.332.656 FORDELT 31.083.295 31.569.544

Balance 31. december 11 Aktiver 2012 2011 Note kr. kr. 5 Grunde og bygninger, bundne aktiver 23.053.873 23.053.873 6 Driftsmateriel og inventar 131.331 168.153 Materielle anlægsaktiver 23.185.204 23.222.026 Værdipapirer, bundne aktiver 7.937.417 7.835.689 Værdipapirer, frie aktiver 1.413.553 1.614.204 Finansielle anlægsaktiver 9.350.970 9.449.893 ANLÆGSAKTIVER 32.536.174 32.671.919 Periodeafgrænsningsposter 137.554 149.067 Tilgodehavender 137.554 149.067 Værdipapirer 2.050.742 3.110.077 Likvide beholdninger, bundne aktiver 3.266 588 Likvide beholdninger, frie aktiver 223.816 112.141 Likvide beholdninger 227.082 112.729 OMSÆTNINGSAKTIVER 2.415.378 3.371.873 BUNDNE AKTIVER 30.994.556 30.890.150 FRIE AKTIVER 3.956.996 5.153.642 AKTIVER 34.951.552 36.043.792

Balance 31. december 12 Passiver 2012 2011 Note kr. kr. 7 Bunden kapital 23.223.622 24.332.656 8 Fri kapital 7.859.673 7.236.888 EGENKAPITAL 31.083.295 31.569.544 Hensættelse til udskudt skat 321.000 624.000 HENSATTE FORPLIGTELSER 321.000 624.000 9 Gæld til pengeinstitutter 2.466.934 2.818.915 10 Skyldige uddelinger 66.818 576.991 Langfristede gældsforpligtelser 2.533.752 3.395.906 9 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 160.000 160.000 Pengeinstitutter 3.407 180 Mellemregning, Martinus Aktivitetsfond 402.763 34.783 Anden gæld 447.335 259.379 Kortfristede gældsforpligtelser 1.013.505 454.342 GÆLDSFORPLIGTELSER 3.547.257 3.850.248 PASSIVER 34.951.552 36.043.792

Noter 13 1 Indtægter 2012 2011 kr. kr. Lejeindtægter 649.621 649.621 Bidrag og gaver, bunden kapital 44.617 49.257 Bidrag og gaver, fri kapital 358.985 349.455 1.053.223 1.048.333 2 Personaleomkostninger Løn og gager 1.005.039 980.475 Andre omkostninger til social sikring 18.079 20.867 1.023.118 1.001.342 Gennemsnitlig antal beskæftigede medarbejdere 3 3 3 Afskrivninger Driftsmateriel og inventar 57.806 66.757 57.806 66.757 4 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Regulering af udskudt skat -303.000-336.000-303.000-336.000

Noter 14 5 Grunde og bygninger, bundne aktiver 2012 2011 kr. kr. Kostpris 1. januar 23.053.873 23.053.873 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris 31. december 23.053.873 23.053.873 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 0 0 Årets afskrivninger 0 0 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 23.053.873 23.053.873 Kontantværdien af ejendomme udgør 32.619.400 36.912.600 6 Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 316.064 316.064 Tilgang 20.984 0 Afgang 0 0 Kostpris 31. december 337.048 316.064 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 147.911 81.154 Årets afskrivninger 57.806 66.757 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december 205.717 147.911 Regnskabsmæssig værdi 31. december 131.331 168.153

Noter 15 7 Bunden kapital Årets I alt resultat- I alt primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Fondskapital 2.000.000-2.000.000 Overført resultat, bunden kapital 22.332.656-1.109.034 21.223.622 24.332.656-1.109.034 23.223.622 2012 2011 kr. kr. Ejendomme 23.053.873 23.053.873 Værdipapirer, Danske Forvaltning 7.937.417 7.835.689 Forvaltningsinstituttet, bunden kapital 3.266 588 Forvaltningsinstituttet, bunden kapital -3.407-64 30.991.149 30.890.086 Mellemregning, fri kapital -7.767.527-6.557.430 Bundne aktiver i alt 23.223.622 24.332.656 Egenkapital primo 24.332.656 24.872.493 Årets resultat, bundne midler -1.109.034-539.837 Bunden kapital i alt 23.223.622 24.332.656 8 Fri kapital Årets I alt resultat- I alt primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Overført resultat, fri kapital 7.236.888 622.785 7.859.673 7.236.888 622.785 7.859.673

Noter 16 9 Gæld til pengeinstitutter Gæld i alt Afdrag Langfristet Restgæld ultimo 2013 gæld ultimo efter 5 år kr. kr. kr. kr. Folkesparekassen, ejd.kredit 2.120.383 100.000 2.020.383 1.646.330 Folkesparekassen, Mixlån 506.551 60.000 446.551 1.900.000 2.626.934 160.000 2.466.934 3.546.330 10 Skyldige uddelinger 2012 2011 kr. kr. Saldo 1. januar 576.991 1.598.280 Ikke benyttede hensættelser 0 0 Hensættelse til senere uddeling 0 0 Uddelt i året -510.173-1.021.289 Saldo 31. december 66.818 576.991 VLC/TK/jh 8370 R 2012 10+R1+1