Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk TIGOSTFONR ApS CVR-nr. 32471927 H.C. Andersens Boulevard 12 1553 København V Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 31.05.2016 Dirigent Navn: Tomas Haagen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
TIGOSTFONR ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2015 8 Balance pr. 31.12.2015 9 Egenkapitalopgørelse for 2015 11 Noter 12 kfrederiksen/31.05.2016-07:59/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.20.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger TIGOSTFONR ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed TIGOSTFONR ApS H.C. Andersens Boulevard 12 1553 København V CVR-nr.: 32471927 Hjemsted: Registreret i København Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Bestyrelse Michael Vad Morten Holm Tomas Haagen Direktion Tomas Haagen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning TIGOSTFONR ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for TIGOSTFONR ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31.05.2016 Direktion Tomas Haagen Bestyrelse Michael Vad Morten Holm Tomas Haagen
TIGOSTFONR ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i TIGOSTFONR ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TIGOSTFONR ApS for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Der tages forbehold for værdiansættelsen af kapitalandele i associeret virksomhed jf. note 3, hvoraf det fremgår at going concern i associeret virksomhed er behæftet med usikkerhed.
TIGOSTFONR ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningen af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 31.05.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Sejer Pedersen statsautoriseret revisor Torben Mortensen registreret revisor CVR-nr. 33963556
TIGOSTFONR ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Virksomhedens formål er at foretage investeringsvirksomhed og finansiering, herunder anbringelse af kapital i fast ejendom og i virksomheder i ind- og udland. Selskabet ejer 28,17% af Reto-Moto ApS. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev på 20 t. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 12.221 t. og en egenkapital på 12.164 t. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Værdiansættelsen af kapitalandele i associerede virksomheder er foretaget med udgangspunkt i forventninger om, at Reto-Moto ApS kan generere en omsætning på baggrund af spilsalg til sikring af fortsat drift. Idet Reto- Moto ApS endnu ikke er inde i et normalt driftsforløb er værdien af kapitalandelen i sagens natur behæftet med usikkerhed. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
TIGOSTFONR ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Ledelsens væsentligste regnskabsmæssige vurderinger og skøn Ved udarbejdelse af selskabets årsrapport er der foretaget regnskabsmæssige vurderinger og skøn, der danner grundlag for præsentation, indregning og måling af selskabets aktiver og forpligtelser. Sådanne skøn relateres primært til værdien af kapitalandele i associeret virksomhed, hvis aktiviteter omfatter udvikling af elektroniske spil mv. Aktiviteterne er fortsat i udviklingsfasen, og aktiviteternes værdi påvirkes af at udviklingen og kommercialiseringen forløber som planlagt. Det er ledelsens vurdering, at værdien af kapitalandelen mindst svarer til kostpris for disse. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.
TIGOSTFONR ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015 TIGOSTFONR ApS 8 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 t. Andre eksterne omkostninger (18.750) (19) Driftsresultat (18.750) (19) Andre finansielle indtægter 1 39.787 30 Andre finansielle omkostninger 2 (1.099) 0 Årets resultat 19.938 11 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 19.938 11 19.938 11
Balance pr. 31.12.2015 TIGOSTFONR ApS 9 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 t. Kapitalandele i associerede virksomheder 11.835.288 11.835 Finansielle anlægsaktiver 3 11.835.288 11.835 Anlægsaktiver 11.835.288 11.835 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 371.344 331 Tilgodehavender 371.344 331 Likvide beholdninger 14.480 16 Omsætningsaktiver 385.824 347 Aktiver 12.221.112 12.182
TIGOSTFONR ApS 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 t. Virksomhedskapital 4 1.513.986 1.514 Overført overskud eller underskud 10.650.417 10.630 Egenkapital 12.164.403 12.144 Anden gæld 56.709 38 Kortfristede gældsforpligtelser 56.709 38 Gældsforpligtelser 56.709 38 Passiver 12.221.112 12.182
Egenkapitalopgørelse for 2015 TIGOSTFONR ApS 11 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 1.513.986 10.630.479 12.144.465 Årets resultat 0 19.938 19.938 Egenkapital ultimo 1.513.986 10.650.417 12.164.403
Noter TIGOSTFONR ApS 12 Noter 2015 2014 t. 1. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra associerede virksomheder 39.787 30 39.787 30 2015 2014 t. 2. Andre finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger 1.099 0 1.099 0 Kapitalandele i associerede virksomheder 3. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 11.835.288 Kostpris ultimo 11.835.288 Regnskabsmæssig værdi ultimo 11.835.288 TIGOSTFONR ApS ejer 28,17% af virksomhedskapitalen i Reto-Moto ApS, der har udviklet online spillet Heroes & general. Reto-Moto ApS formål er at drive virksomhed med handel, produktion, investering og hermed beslægtet virksomhed. Reto-Moto ApS drift har de seneste år primært været finansieret via en aftale med en ekstern Publisher. Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på DKK 25.011.975, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en negativ egenkapital på DKK 1.566.278. Selskabet var underskudsgivende i regnskabsåret 2014. Underskuddet var primært relateret til ledelsens skøn over den samlede forpligtelse selskabet havde vedrørende modtagne tilskud i tidligere år. Selskabets ledelse har i 2015 indgået endelig tilbagebetalingsaftale med publisheren. Den indregnede forpligtelse er reguleret for at afspejle den faktiske forpligtelse mod den tidligere Publisher. Resultatet påvirkes således positivt af reguleringen som det ligeledes er præsenteret i noten herom.
TIGOSTFONR ApS 13 Noter I forlængelse af det positive resultat, samt ledelsens forventninger til fremtiden, så har ledelsen besluttet, at de fremførbare underskud der tilstrækkeligt sandsynligt forventes anvendt inden for de først kommende år, indregnes som et udskudtskatteaktiv. Idet Reto-Moto ApS endnu ikke er inde i et normalt driftsforløb er værdien af TIGOSTFONR ApS kapitalandele i Reto-Moto ApS i sagens natur behæftet med usikkerhed. Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Associerede virksomheder: Reto-Moto ApS København ApS 28,17 (1.566.278) 25.011.975 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Anparter 1.513.986 1,00 1.513.986 1.513.986 1.513.986 2015 2014 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo 1.513.986 1.513.986 1.513.986 1.513.986 1.040.000 Kapitalforhøjelse 0 0 0 0 473.986 Virksomhedskapital ultimo 1.513.986 1.513.986 1.513.986 1.513.986 1.513.986 2013 2012 2011