Årsregnskab 1. januar 2014-31. december 2014 Fonden vedrørende fælleslegat for værdigt trængende borgere i Helsingør Forvaltningsdepot nr. 3020838612 CVR-nr. 11 60 45 87
Indholdsfortegnelse Oplysninger om fonden 3 Bestyrelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Aktiver 8 Passiver 9 Noter 10 Skatteberegning 11 2
Oplysninger om fonden Fonden vedrørende fælleslegat for værdigt trængende borgere i Helsingør CVR-nr. 11 60 45 87 Formål m.v. Uddele legater til værdigt trængende borgere i Helsingør. Bestyrelse Ib Kirkegaard Duygo A. Ngotho Bente Borg Donkin Jens Bertram Gitte Kondrup Lisbeth Læssøe Michael Mathiesen Administration Helsingør Nadia Hansson Stengade 59 3000 Helsingør Pengeinstitut Danske Forvaltning (Division af Danske Bank A/S) Strødamvej 46 2100 København Ø Regnskab Danske Forvaltning Regnskabskonsulent Mads Jacobsen Revision BDO rnes Revision 3
Bestyrelsespåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 2014 for Fonden vedrørende fælleslegat for værdigt trængende borgere i Helsingør. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og efter lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Uddelinger og anden resultatdisponering er foretaget i overensstemmelse med vedtægtens bestemmelser. Sted(By) Dato Ib Kirkegaard Duygo A. Ngotho Bente Borg Donkin Formand Næstformand Jens Bertram Gitte Kondrup Lisbeth Læssøe Michael Mathiesen 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen for Fælleslegatet Vi har revideret årsregnskabet for Fælleslegatet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen efter god regnskabsskik på grundlag af den på side 6 anvendte regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik på grundlag af den på side 6 anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med Internationale Standarder om Revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af legatets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 2014 i overensstemmelse med god regnskabsskik på grundlag af den på side 6 anvendte regnskabspraksis. Roskilde, den 2015 BDO rnes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Verni Jensen Registreret revisor 5
Anvendt regnskabspraksis Generelt Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Indtægter medtages generelt ved forfald, mens omkostninger periodiseres. Uddelinger udgiftsføres, når beslutning er truffet af bestyrelsen. Skat Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. Fonden hensætter ikke til udskudt skat. Fondens obligationer beskattes efter lagerprincippet. Balance Noterede værdipapirer optages til kursværdi på balancedagen. Øvrige aktiver optages til pålydende værdi. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursreguleringer føres over den bundne egenkapital. 6
Resultatopgørelse 1. januar 2014-31. december 2014 (kr.) 2014 2013 Ordinære indtægter Note 1 Rente af obligationer 106.834,75 108.029,57 Rente af bankindestående 167,39 284,44 Ordinære indtægter i alt 107.002,14 108.314,01 Administrationsomkostninger Regnskabshonorar 5.400,00 5.250,00 Forvaltningsgebyr 4.319,16 4.206,36 Administrationsomkostninger i alt 9.719,16 9.456,36 Øvrige indtægter/udgifter Juridisk assistance 0,00-875,00 Øvrige indtægter/udgifter i alt 0,00-875,00 Resultat før uddelinger/skat 97.282,98 97.982,65 Uddelinger Almennyttige uddelinger 98.450,00 96.360,00 Anvendt tidligere års hensættelser -18.370,00-96.360,00 Hensat til senere uddeling 23.245,00 11.426,00 Uddelinger i alt 103.325,00 11.426,00 Resultat før skat -6.042,02 86.556,65 Skat 0,00 0,00 Nettoresultat -6.042,02 86.556,65 Nettoresultatets fordeling: Overført til næste år -6.042,02 86.556,65 I alt -6.042,02 86.556,65 7
Balance 31. december 2014 (kr.) Aktiver 2014 2013 Bundne aktiver Note 2 Danske obligationer 2.736.228,55 2.797.289,60 Bankindestående -712,18 50,00 Mellemregning - frigivelse 0,00-92.478,55 Bundne aktiver i alt 2.735.516,37 2.704.861,05 Frie aktiver Bankindestående 98.389,11 103.287,58 Mellemregning - frigivelse 0,00 92.478,55 Frie aktiver i alt 98.389,11 195.766,13 AKTIVER I ALT 2.833.905,48 2.900.627,18 8
Balance 31. december 2014 (kr.) Passiver 2014 2013 Bunden egenkapital Bunden egenkapital primo 2.704.861,05 2.767.328,34 Urealiserede kursreguleringer på bundne aktiver 49.180,27-23.754,96 Realiseret kursgevinst/-tab på bundne aktiver -18.524,95-38.712,33 Bunden egenkapital ultimo 2.735.516,37 2.704.861,05 Fri egenkapital Fri egenkapital primo 75.786,13-10.770,52 Årets resultat efter disponering -6.042,02 86.556,65 Fri egenkapital ultimo 69.744,11 75.786,13 Note 3 Skattemæssige hensættelser til senere uddeling 23.245,00 18.370,00 Fri egenkapital ultimo inkl. hensættelser 92.989,11 94.156,13 Egenkapital i alt 2.828.505,48 2.799.017,18 Gæld m.v. Skyldigt regnskabshonorar 5.400,00 5.250,00 Skyldig - administrator 0,00 96.360,00 Gæld m.v. i alt 5.400,00 101.610,00 PASSIVER I ALT 2.833.905,48 2.900.627,18 9
Noter Note 1 - Rente af obligationer 2014 2013 Rente af danske obligationer 104.731,45 108.068,93 Handelsrente 2.103,30-39,36 I alt 106.834,75 108.029,57 Note 2 - Danske obligationer 1. januar 2014 31. december 2014 Nominel Kurs Kursværdi Nominel Kurs Kursværdi 5 Unikredit A 29 25.323,34 108,25 27.412,52 17.322,97 108,30 18.760,78 4 Total 111CS.35 805.045,55 104,00 837.247,37 0,00 105,58 0,00 5 RD 23D 2038 248.399,85 110,20 273.729,18 89.587,08 109,60 98.187,44 3 RD 21D 2018 68.617,03 102,75 70.504,00 35.734,20 103,30 36.913,43 4 RD 23S.SA 2041 320.369,58 103,51 331.617,76 0,00 104,45 0,00 3,0 RD 23S.SA 44 0,00 97,20 0,00 284.312,10 103,46 294.157,83 3 RD 27S.S.OA 47 0,00 0,00 0,00 1.167.176,26 102,03 1.190.881,62 5 BRF 411E.OA 41 51.210,21 108,83 55.729,51 30.572,32 111,30 34.026,99 3,5 BRF 111.E 44 562.230,31 98,70 554.921,32 745.793,91 103,57 772.396,38 5 Nyk 5.C.S.14 2.446,57 100,70 2.463,70 0,00 100,20 0,00 3 Nyk 01E A 31 307.753,70 100,76 310.098,78 279.715,46 104,00 290.904,08 4 Nyk 01E DA 44 327.992,86 101,70 333.565,46 0,00 103,92 0,00 I alt 2.719.389,00 2.797.289,60 2.650.214,30 2.736.228,55 Note 3 - Hensættelser Hensættelse for 2012 Hensat primo 6.944,00 Anvendt tidligere års hensættelser -6.944,00 Hensættelse for 2012 0,00 Hensættelse for 2013 Hensat primo 11.426,00 Anvendt tidligere års hensættelser -11.426,00 Hensættelse for 2013 0,00 Hensættelse for 2014 Hensat i indkomståret 23.245,00 Hensættelse for 2014 23.245,00 Hensættelser i alt 23.245,00 10
Skatteberegning Rente af obligationer 106.835 Rente af bankkonti 167 Ordinære indtægter i alt 107.002 Kursgevinst/-tab, kursgevinstloven (lager) 30.655 Kursgevinster/-tab i alt 30.655 Indtægter i alt 137.657 Regnskabshonorar 5.400 Forvaltningsgebyr og øvrige gebyrer 4.319 Udgifter i alt 9.719 Nettoindkomst før bundfradrag 127.938 Bundfradrag 25.000 Nettoindkomst efter bundfradrag 102.938 Skattepligtig nettoindkomst 102.938 Almennyttige uddelinger 98.450 Konsolideringsfradrag 24.613 Anvendt tidligere års hensættelser -18.370 Hensat til senere uddeling 23.245 Bundfradrag -25.000 Fradrag i alt 102.938 Af fradraget kan anvendes 102.938 Skattepligtig indkomst efter fradrag 0 Skattepligtig indkomst 0 Skat af årets resultat (24,5 %) 0 Underskud/kurstab til fremførsel - Underskud SEL 12 Kurstab KGL og ABL jf. FBL 3, stk. 2 Kurstab ABL 9, 19 og 43 Nettokurstabskonto Saldo primo året 0 0 0 0 Anvendt i året 0 0 0 0 Tilgang i året 0 0 0 0 Saldo ultimo året 0 0 0 0 11