CVR-nr. 17 01 24 36 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 19.03.13 Hans-Christian Ohrt Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Kolding Essen 27D 6000 Kolding Tel.: 75 53 74 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-12 Noter 13-14 2
Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Centerforeningen Kolding Storcenter Skovvangen 42 6000 Kolding Telefon: 75 50 74 88 Telefax: 75 50 74 89 Hjemsted: Kolding CVR-nr.: 17 01 24 36 Bestyrelse Søren Harresø, formand Jacob Olsen Susanne S. Nielsen Mette Møller Esben Sørensen Centerchef Gitte Lindbo Larsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12 - Centerforeningen Kolding Storcenter. 31.12.12 for Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 18. februar 2013 Centerchefen Gitte Lindbo Larsen Bestyrelsen Søren Harresø Formand Jacob Olsen Susanne S. Nielsen Mette Møller Esben Sørensen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Centerforeningen Kolding Storcenter PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Centerforeningen Kolding Storcenter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 18. februar 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Larsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Centerforeningens formål er at markedsføre Kolding Storcenter. Udviklingen i foreningens økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12-31.12.12 udviser et resultat på DKK 118.026 mod DKK 485.204 for tiden 01.01.11-31.12.11. - et tilfredsstillende resultat set i lyset af årets disponeringer og investeringer i blandt andet ny juleudsmykning for DKK 350.000 samt forøgelse af markedsføringen i forbindelse med nye åbningstider. Balancen viser en egenkapital på DKK 2.412.386. Årets overskud DKK 118.024 foreslås overført til markedskampagne i henhold til resultatdisponeringen nederst side 8. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke Centerforeningens finansielle stilling væsentligt. Foreningens forventede udvikling Presset på detailmarkedet forventes at være på samme niveau eller højere end i 2012. Der opretholdes derfor skarp fokus på fortsat at fastholde kundestrømmen i centret. Samtidig overvåges konkurrentmarkedet nøje, så der er mulighed for hurtig reaktion på ændringer i markedet. Der lægges yderligere tryk på markedsføringen i 2013 i forbindelse med centrets 20 års jubilæum i september måned. 7
Resultatopgørelse 2012 2011 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 2.340.154 2.741.660 1 Personaleomkostninger -2.285.666-2.287.398 Resultat før finansielle poster 54.488 454.262 Andre finansielle indtægter 85.946 47.884 Andre finansielle omkostninger -22.408-16.942 Finansielle poster i alt 63.538 30.942 Resultat før skat 118.026 485.204 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 118.026 485.204 Forslag til resultatdisponering Øvrige reserver 118.026 485.204 I alt 118.026 485.204 8
Balance AKTIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 48.918 44.405 Varebeholdninger i alt 48.918 44.405 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 380.409 444.057 Andre tilgodehavender 45.829 29.980 Periodeafgrænsningsposter 91.329 231.610 Tilgodehavender i alt 517.567 705.647 Likvide beholdninger 3.781.056 2.650.230 Omsætningsaktiver i alt 4.347.541 3.400.282 Aktiver i alt 4.347.541 3.400.282 9
Balance PASSIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Foreningskapital 231.340 231.340 Øvrige reserver 2.181.046 2.063.020 2 Egenkapital i alt 2.412.386 2.294.360 Leverandører af varer og tjenesteydelser 577.554 477.650 Anden gæld 1.357.601 628.272 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.935.155 1.105.922 Gældsforpligtelser i alt 1.935.155 1.105.922 Passiver i alt 4.347.541 3.400.282 3 Eventualforpligtelser 4 Sikkerhedsstillelser 5 Kontraktlige forpligtelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter vedrørende kontingenter indregnes efter faktureringskriteriet. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. 11
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12
Noter 2012 2011 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.121.030 2.129.089 Pensioner 105.886 101.275 Andre omkostninger til social sikring 58.750 57.034 I alt 2.285.666 2.287.398 2. Egenkapital Beløb i DKK Foreningskapital Øvrige reserver Egenkapitalopgørelse 01.01.11-31.12.11 Saldo pr. 01.01.11 231.340 1.577.816 Forslag til resultatdisponering 0 485.204 Saldo pr. 31.12.11 231.340 2.063.020 Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 231.340 2.063.020 Forslag til resultatdisponering 0 118.026 Saldo pr. 31.12.12 231.340 2.181.046 Der har ikke været bevægelser på foreningskapitalen i regnskabsåret og de 4 foregående regnskabsår. 13
Noter 3. Eventualforpligtelser Centerforeningen har indgået en aftale med SPARXPRES en del af SPAR NORD om en gavekort konto som banken administrerer til brug for udstedelse af gavekort. Indestået på kontoen udgør pr. 31.12.2012 DKK 6.523.044 som modsvares af en gavekortforpligtelse. Beløbet indgår ikke i årsregnskabet. SPARXPRES har bekræftet, at indestående på kontoen til en hver tid udgør beløb på cirkulenrende gavekort, hvor gavekortene endnu ikke er hævet, samt at Centerforeningen ikke har dispositionsret over kontoen. Renterne samt det løbende overskud på kontoen tilgår Centerforeningen. 4. Sikkerhedsstillelser Ingen. 5. Kontraktlige forpligtelser Centerforeningen har indgået en leasingaftaler med en restløbetid på 48 måneder og en gennemsnitlig ydelse på DKK 3.950, i alt DKK 189.600. 14