Tuborg Boulevard 12 2900 Hellerup CVR-nummer: 13896291 ÅRSRAPPORT 1. januar 2012 til 31. december 2012 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28/6-2013 Søren Vedel Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2012 for Toldbod Anlæg A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 25. juni 2013 Direktion Søren Christian Vedel Bestyrelse Benny Hemming Andersen Søren Christian Vedel Jan Jarman Jørgensen Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne af Toldbod Anlæg A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Toldbod Anlæg A/S for perioden 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk, den 25. juni 2013 Revisionshuset i Holbæk ApS Carsten Hansen registreret revisor Side 5
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Toldbod Anlæg A/S Tuborg Boulevard 12 2900 Hellerup CVR-nr.: 13 89 62 91 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Kundenr.: 7901 Revisor Hovedaktivitet Revisionshuset i Holbæk ApS Kalundborgvej 123 4300 Holbæk Selskabets formål er handel og industri, salg og udlejning af fast ejendom, finansiering og alle de med de nævnte områder beslægtede områder. Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes i juni måned på selskabets adresse. Side 6
LEDELSESBERETNING Selskabets hovedaktivitet Selskabets formål er handel og industri, salg og udlejning af fast ejendom, finansiering og alle de med de nævnte områder beslægtede områder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold: Resultatet af selskabets drift har været utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning: Der er ikke indtrådt betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Toldbod Anlæg A/S for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Dækningsbidrag Dækningsbidrag består af lejeindtægter, avancer - tab ved afhændelse af udlejningsejendomme med fradrag af driftsomkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen for den del der vedrører reguleringer til værdireguleringer, som ikke påvirker resultatopgørelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver: Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tekniske anlæg og maskiner er optaget til anskaffelsespriser, med fradrag af driftsøkonomiske afskrivninger. Aktiverne afskrives over 3-6 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer, aktier Værdipapirer, der er unoterede aktier, er optaget til anskaffelsespris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Ejendomme Ejendomme til udlejning og videresalg er optaget til anskaffelsespriser. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelse og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 9
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2012-31. DECEMBER 2012 2012 2011 kr. 1000 BRUTTORESULTAT 102.038 63 2 Personaleomkostninger -1.522.737-1.240 3 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -9.753-16 4 Andre driftsomkostninger -54.309-66 DRIFTSRESULTAT -1.484.761-1.259 5 Andre finansielle indtægter 159.806 144 6 Andre finansielle omkostninger -405.331-407 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT -1.730.286-1.522 7 Skat af årets resultat -1.306.361 364 ÅRETS RESULTAT -3.036.647-1.158 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat -3.036.647-1.158 DISPONERET I ALT -3.036.647-1.158 Side 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 AKTIVER 2012 2011 kr. 1000 8 Produktionsanlæg og maskiner 1.128 10 Materielle anlægsaktiver 1.128 10 9 Kapitalandele 1.045.344 1.100 10 Udskudt skatteaktiv 0 1.306 Finansielle anlægsaktiver 1.045.344 2.406 ANLÆGSAKTIVER 1.046.472 2.416 11 Investeringsejendomme 11.799.828 11.800 Varebeholdninger 11.799.828 11.800 Tilgodehavender fra udlejning af investeringsejendomme 76.773 259 12 Andre tilgodehavender 5.171.614 4.694 Tilgodehavender 5.248.387 4.953 13 Aktier 3.163.411 3.163 Værdipapirer 3.163.411 3.163 Likvide beholdninger 123 0 OMSÆTNINGSAKTIVER 20.211.749 19.916 AKTIVER 21.258.221 22.332 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 PASSIVER 2012 2011 kr. 1000 Virksomhedskapital 2.842.000 2.842 Overført resultat 1.728.971 4.766 14 EGENKAPITAL 4.570.971 7.608 Prioritetsgæld 4.388.420 4.535 Selskabsskat 0-18 15 Langfristede gældsforpligtelser 4.388.420 4.517 16 Modtagne forudbetalinger fra kunder 117.348 117 Leverandører af varer og tjenesteydelser 95.001 109 Anden gæld 292.195 205 17 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 11.794.286 9.776 Kortfristede gældsforpligtelser 12.298.830 10.207 GÆLDSFORPLIGTELSER 16.687.250 14.724 PASSIVER 21.258.221 22.332 18 Eventualposter mv. 19 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 20 Nærtstående parter 21 Ejerforhold Side 12
NOTER 2012 2011 kr. 1000 1 Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets beholdning af værdipapirer udgør kr. 3.163.411 er optaget til anskaffelses- priser. Der er tale om unoterede selskaber. Det har ikke været muligt at fremskaffe materiale der indikerer den indre værdi for selskaberne og dermed kursen på værdipa- pirerne på afslutningstidspunktet. 2 Personaleomkostninger Lønninger 1.468.800 1.186 Pensioner 42.000 42 Andre omkostninger til social sikring 11.937 12 Personaleomkostninger i alt 1.522.737 1.240 3 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Anlæg og maskiner 9.753 16 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 9.753 16 4 Andre driftsomkostninger Resultatandel Frank B Christensen ApS 54.309 66 Andre driftsomkostninger i alt 54.309 66 5 Andre finansielle indtægter Renter, købekontrakter 3.018 26 Renter, pantebreve 13.500 0 Udbytter, udenlandske aktier 13.659 25 Renter, mellemregninger 129.629 93 Andre finansielle indtægter i alt 159.806 144 Side 13
NOTER 2012 2011 kr. 1000 6 Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 319 0 Renter, kreditorer 182 0 Renter, mellemregninger 221.374 178 Prioritetsrenter, kreditforeninger 183.456 229 Andre finansielle omkostninger i alt 405.331 407 7 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 0-364 Regulering af tidligere års skat 1.306.361 0 Skat af årets resultat i alt 1.306.361-364 8 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 159.100 Kostpris 31. december 2012 159.100 Af-/nedskrivninger, primo -148.219 Årets af-/nedskrivninger -9.753 Af-/nedskrivninger 31. december 2012-157.972 Materielle anlægsaktiver i alt 1.128 2012 2011 kr. 1000 9 Kapitalandele Frank B Christensen ApS 1.099.653 1.166 Afgang i årets løb -54.309-66 Kapitalandele i alt 1.045.344 1.100 Andelen udgør nom. kr. 65.625 af Cvr. nr. 10041961 Frank B. Christensen ApS. Kapital 131.250, resultat 2011/12 kr. -131.849 egenkapital kr. 2.090.688. Side 14
NOTER 2012 2011 kr. 1000 10 Udskudt skatteaktiv Hensat skat af underskud tidligere år 1.306.505 942 Årets regulering -1.306.505 364 0 1.307 Skatteværdien af underskudsfremførsel er nulstillet. 11 Investeringsejendomme Udlejningsejendomme 11.799.828 11.800 Investeringsejendomme i alt 11.799.828 11.800 12 Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender 228.471 314 Købekontrakter 307.158 448 Mellemregning Ejerfro.Engelborgvej 48 0 217 Mellemregning Frank B Christensen ApS 1.972.661 1.181 Mellemregning Roarsholm A/S 2.663.324 2.534 Andre tilgodehavender i alt 5.171.614 4.694 13 Aktier Aktier 3.163.411 3.163 Aktier i alt 3.163.411 3.163 14 Egenkapital Forslag til resultatdispon- Primo ering Ultimo Virksomhedskapital 2.842.000 0 2.842.000 Overført resultat 4.765.618-3.036.647 1.728.971 7.607.618-3.036.647 4.570.971 Side 15
NOTER 2012 2011 kr. 1000 15 Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld 4.388.420 4.388.420 4.000.000 4.388.420 4.388.420 4.000.000 16 Modtagne forudbetalinger fra kunder Deposita 117.348 117 Modtagne forudbetalinger fra kunder i alt 117.348 117 17 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Mellemregning Terne Finans 7.877.278 6.078 Mellemregning Terne Invest 1 A/S 2.859.752 2.886 Mellemregning Terne Invest A/S 513.289 279 Mellemregning Familiefonden 543.967 533 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse i alt 11.794.286 9.776 18 Eventualposter mv. Ingen. 19 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for prioritetsgæld er tinglyst pant i selskabets ejendomme. 20 Nærtstående parter De nærtstående parter med bestemmende indflydelse på virksomheden er som følger: Søren Christian Vedel, direktør Benny Hemming Andersen, bestyrelse Jan Jarman Jørgensen, bestyrelsen 21 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Terne Invest 1 A/S ejer 45% Terne Invest A/S ejer 45% Broby Overdrev Ejendomsanpartsselskab ejer 10% Side 16