Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon Telefax www.deloitte.dk 36 10 20 30 36 10 20 40 Holger og Carla Tornøe s Fond Årsrapport 2008 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu
Holger og Carla Tornøe s Fond Indholdsfortegnelse Oplysninger om fonden 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2008 6 Balance pr. 31. december 2008 7 Side Noter 8
Holger og Carla Tornøe s Fond 1 Oplysninger om fonden Holger og Carla Tornøe s Fond c/o Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade 3 1564 København V. Fondsreg.nr. 4280 Fondsbestyrelsen Preben Siggaard, formand Maria Harbo Thomsen, næstformand Roan Hjørnholm Pedersen, kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Holger og Carla Tornøe s Fond 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2008 for Holger og Carla Tornøes Fond. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. København, den 16. maj 2009 Fondsbestyrelsen Preben Siggaard Formand Maria Harbo Thomsen Næstformand Roan Hjørnholm Pedersen kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther
Holger og Carla Tornøe s Fond 3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Holger og Carla Tornøe's Fond Vi har revideret årsrapporten for Holger og Carla Tornøe's Fond for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for fondens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 16. maj 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor
Holger og Carla Tornøe s Fond 4 Ledelsesberetning Fondens formål er at støtte Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF s almindelige arbejde. Fonden har i 2008 uddelt 23 t. i overensstemmelse med formålet. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Holger og Carla Tornøe s Fond 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. De væsentligste principper er følgende: Resultatopgørelsen Samtlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret, således at de er medtaget i den periode, de vedrører. Fondsskat Udgiftsført skat svarer til skatten af årets skattepligtige indkomst og opføres under gæld. Værdipapirer Værdipapirer er optaget til den noterede kurs på statustidspunktet, dog maksimalt kurs pari. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på de bundne værdipapirer er overført til den bundne fondskapital. Realiserede kursgevinster og -tab på de disponible værdipapirer er medtaget i resultatopgørelsen. Urealiserede kursgevinster og -tab på de disponible værdipapirer er overført til den disponible fondskapital. Uddelinger Bevilgede, ikke udbetalte, uddelinger er opført under gæld. Egenkapital Fondens egenkapital er opgjort til handelsværdi. Den nominelle egenkapital fremgår af grundkapitalregnskabet, jf. note 3.
Holger og Carla Tornøe s Fond 6 Resultatopgørelse for 2008 2008 2007 Note Renter af obligationsbeholdning, kapitalaktiver 1 6.962 5.396 Renter af obligationsbeholdning, uddelingsaktiver 2 11.260 11.571 Renter af bankbeholdning 1.081 1.346 Realiseret kursgevinst/tab, uddelingsaktiver 2 102 97 Overført fra Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF (TVR-puljen) 8.770 21.582 Indtægter 28.175 39.992 Forvaltningsgebyrer 1.366 335 Øvrige udgifter 12.316 4.796 Udgifter 13.682 5.131 Resultat før skat 14.493 34.861 Skat af årets resultat 5 0 0 Årets resultat 14.493 34.861 Overskudsfordeling: Uddelinger 22.665 Overført til dispositionsfond (8.172) 14.493
Holger og Carla Tornøe s Fond 7 Balance pr. 31. december 2008 2008 2007 Note Obligationsbeholdning 1 171.163 127.107 Bankbeholdning 4.453 40.406 Kapitalaktiver 175.616 167.513 Tilgodehavende renter 4.615 3.981 Obligationsbeholdning 2 269.895 268.147 Bankbeholdning 123.531 102.039 Mellemregning med Landsforbundet Frivilligt Drengeog Pige-Forbund, FDF 15.016 21.582 Uddelingsaktiver 413.057 395.749 Aktiver 588.673 563.262 Grundkapital 3 175.616 167.513 Bunden kapital 175.616 167.513 Dispositionsfond 4 360.726 360.749 Disponibel kapital 360.726 360.749 Egenkapital 536.342 528.262 Skyldige omkostninger 17.331 0 Skyldige uddelinger 35.000 35.000 Gæld 52.331 35.000 Passiver 588.673 563.262
Holger og Carla Tornøe s Fond 8 Noter 1. Obligationer - kapitalaktiver Nom. beholdning Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig anskaffelsesværdi Kursværdi pr. 31.12.2008 Renter 4% Nykredit 02 D 2025 180.753 171.163 129.570 171.163 6.017 Tilgodehavende renter primo (1.281) Tilgodehavende renter ultimo 2.226 Skattemæssig anskaffelsessum pr. 1. januar 2008 136.067 Udtrukket 2008 (6.559) Kursgevinst ved udtrækning og salg 62 6.962 Skattemæssig anskaffelsessum pr. 31. december 2008 129.570 2. Obligationer - uddelingsaktiver Nom. beholdning Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig anskaffelsesværdi Kursværdi pr. 31.12.2008 Renter 4% Nykredit 02 D 2025 289.551 269.895 274.588 269.895 11.751 Tilgodehavende renter primo (2.700) Tilgodehavende renter ultimo 2.389 Skattemæssig anskaffelsessum pr. 1. januar 2008 287.235 Udtrukket/solgt i 2008 (12.749) Kursgevinst ved udtrækning/salg 102 Skattemæssig anskaffelsessum pr. 31. december 2008 274.588 11.260
Holger og Carla Tornøe s Fond 9 Noter 3. Grundkapital 2008 2007 Saldo pr. 1. januar 2008 167.513 172.026 Årets kursregulering 8.103 (4.513) Saldo pr. 31. december 2008 175.616 167.513 Grundkapitalregnskab Bunden ikke kontant grundkapital nom. Bunden kontant grundkapital Saldo pr. 1. januar 2008 137.164 40.406 Udtræk af obligationer (6.559) 6.559 Køb af obligationer 42.512 (42.512) Saldo pr. 31. december 2008 173.117 4.453 der specificeres således: Obligationer 173.117 0 Kontante midler 0 4.453 173.117 4.453 4. Dispositionsfond 2008 2007 Saldo pr. 1. januar 2008 360.749 363.803 Urealiseret kursregulering, disponible værdipapirer 8.149 (9.169) Andel af årets resultat (8.172) 6.115 Saldo pr. 31. december 2008 360.726 360.749
Holger og Carla Tornøe s Fond 10 Noter 5. Skat af årets resultat 2008 Årets resultat 14.493 Kursgevinst på kapitalaktiver 62 Bundfradrag (25.000) Uddelinger, jf. note 6 (22.625) Konsolideringsfradrag, 25% af uddelinger (5.656) Bundfradrag 25.000 (10.445) Fradrag (3.281) (3.281) Skattepligtig indkomst 2008 (13.726) cdp T:\AFD6331\117145\117145re0902.docx