Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS CVR-nr. 66013510 Årsrapport 2013/14 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 30.06.2014 Dirigent Navn: Peter Wibroe Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013/14 8 Balance pr. 31.03.2014 9 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 11 Noter 12 kenolsen/22.06.2014-16:35/w.2.0.5/mstc_e Excel BC 2014 19/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS Søllerødvej 65 2840 Holte CVR-nr.: 66013510 Hjemsted: Rudersdal Regnskabsår: 01.04.2013-31.03.2014 Direktion Peter Wibroe Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 2 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.04.2013-31.03.2014 for Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.03.2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.04.2013-31.03.2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Rudersdal, den 30.06.2014 Direktion Peter Wibroe
Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS for regnskabsåret 01.04.2013-31.03.2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.03.2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.04.2013-31.03.2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 30.06.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Agner Hansen statsautoriseret revisor Torben Mortensen registreret revisor
Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets primære formål er at eje værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 2.635 t. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 59.386 t. og en egenkapital på 59.136 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende værdipapirer samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, realiserede og urealiserede kurstab vedrørende værdipapirer samt tillæg under acontoskatteordningen mv.
Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under anlægsaktiver omfatter aktier, investeringsforeningsbeviser og obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen.
Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2013/14 Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 8 Resultatopgørelse for 2013/14 Note 2013/14 2012/13 t. Andre eksterne omkostninger (148.328) (161) Driftsresultat (148.328) (161) Andre finansielle indtægter 5.193.289 4.213 Andre finansielle omkostninger (1.527.250) (453) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 3.517.711 3.599 Skat af ordinært resultat 1 (882.750) (902) Årets resultat 2.634.961 2.697 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 49.200 48 Overført resultat 2.585.761 2.649 2.634.961 2.697
Balance pr. 31.03.2014 Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 9 Balance pr. 31.03.2014 Note 2013/14 2012/13 t. Andre værdipapirer og kapitalandele 58.210.645 53.057 Finansielle anlægsaktiver 2 58.210.645 53.057 Anlægsaktiver 58.210.645 53.057 Igangværende arbejder for fremmed regning 100.000 0 Andre tilgodehavender 320.864 327 Tilgodehavender 420.864 327 Likvide beholdninger 754.333 3.540 Omsætningsaktiver 1.175.197 3.867 Aktiver 59.385.842 56.924
Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 10 Balance pr. 31.03.2014 Note 2013/14 2012/13 t. Virksomhedskapital 3 210.000 210 Overført overskud eller underskud 58.877.021 56.292 Forslag til udbytte for regnskabsåret 49.200 48 Egenkapital 59.136.221 56.550 Skyldig selskabsskat 161.121 161 Anden gæld 88.500 213 Kortfristede gældsforpligtelser 249.621 374 Gældsforpligtelser 249.621 374 Passiver 59.385.842 56.924
Egenkapitalopgørelse for 2013/14 Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 11 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 210.000 56.291.260 48.300 56.549.560 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (48.300) (48.300) Årets resultat 0 2.585.761 49.200 2.634.961 Egenkapital ultimo 210.000 58.877.021 49.200 59.136.221
Noter Øjefryd Kunst & Kommunikation ApS 12 Noter 2013/14 2012/13 t. 1. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 882.750 902 882.750 902 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 44.204.811 Tilgange 7.209.438 Afgange (3.736.931) Kostpris ultimo 47.677.318 Andre værdipapirer og kapitalandele Opskrivninger primo 8.852.642 Opskrivninger 2.228.031 Tilbageførsel ved afgange (547.346) Opskrivninger ultimo 10.533.327 Regnskabsmæssig værdi ultimo 58.210.645 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 3. Virksomhedskapital Anpartskapital 210 1.000,00 210.000 210 210.000 2013/14 2012/13 2011/12 2010/11 2009/10 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000 Virksomhedskapital ultimo 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000