Hans Henning Scherfig-Jensens Mindelegat CVR nr: 33 56 36 04 Årsrapport 2014 Forvaltningsdepot nr.: 1008 972 873 Udfærdiget af Nordea Forvaltning
Bestyrelsens regnskabspåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 2014 for Hans Henning Scherfig-Jensens Mindelegat Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og efter Lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31 december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret. Uddelinger og anden resultatdisponering er foretaget i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Sted(By) Dato 1
Revisionspåtegning Til bestyrelsen i Hans Henning Scherfig-Jensens Mindelegat Vi har revideret fondens årsregnskabet for perioden 1. januar 2014 til 31. december 2014 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og skatteberegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om fonde og visse foreninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Lov om fonde og visse foreninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og udførte revision Vores arbejde er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har tilrettelagt og udført vores revision i overensstemmelse med almindeligt anerkendte danske revisionsprincipper, med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering - med henvisning til de særlige regler, der gælder for ikke-erhvervsdrivende fonde - herunder vurderingen af risikoen for væsentlige fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurdering overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for legatets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udtrykke en konklusion om effektiviteten af legatets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014 til 31. december 2014 i overensstemmelse med lovgivningen og legatets fundats København den 03-02-2015 2
Anvendt regnskabspraksis Generelt Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Uddelinger udgiftsføres så snart de kendes. Skat Fondens porteføljeaktier beskattes efter realisationsprincippet. Obligationerne beskattes efter lagerprincippet. Fondens obligationsbaserede investeringsforeninger er beskattet efter lagerprincippet. Fremadrettet er Fondens aktier fortsat på realisationsprincippet. Balance Noterede værdipapirer optages til kursværdi på balancedagen. Udenlandske værdipapirer omregnes til danske kroner på baggrund af den officielle valutakurs på balancedagen. Øvrige aktiver optages til pålydende værdi. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursgevinster af bundne aktiver føres over den bundne egenkapital. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursreguleringer af frie aktiver føres over den frie egenkapital. 3
Resultatopgørelse 31. december 2014 31.12.2014 31.12.2013 Ordinære indtægter Note 1 Rente af bankindestående 1.020,19 632,81 Kuponrenter af obligationer 49.723,65 52.275,53 Handelsrenter ved køb og salg -1.629,71-536,92 Renteafkast fra investeringsforeninger 16.590,60 22.591,50 Aktieafkast investeringsforeninger 49.361,40 10.850,00 Ordinære indtægter i alt 115.066,13 85.812,92 Omkostninger Note 3 Honorar til Nordea -19.704,29-17.614,27 Omkostninger i alt -19.704,29-17.614,27 Resultat før uddelinger/skat 95.361,84 68.198,65 Uddelinger Note 4 Legatuddelinger almenvelgørende -70.000,00-41.000,00 Note 4 Legatuddelinger skattepligtige modtagere 0,00 41.000,00 Note 5 Anvendt af tidligere års hensættelser 70.000,00 0,00 Note 5 Hensat til senere uddeling -80.715,00-32.701,00 Uddeling i alt -80.715,00-32.701,00 Resultat efter uddelinger 14.646,84 35.497,65 Note 8 Skat 0,00 0,00 Skattegodtgørelse 8,50 30,37 Resultat efter disponering 14.655,34 35.528,02 Overført fra sidste år -45.129,93-80.657,95 Overføres til næste år -30.474,59-45.129,93 4
Aktiver 31. december 2014 31.12.2014 31.12.2013 Bundne aktiver Note 7 Obligationer 1.338.471,11 1.343.256,77 Note 7 Obligationsbaserede investeringsforeninger 280.158,20 288.804,17 Note 7 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger 1.552.757,50 1.303.396,65 Kapitalkonto 28.629,49 3.149,18 Note 6 Mellemregning fri kapital -378,64 8.816,76 Bundne aktiver i alt 3.199.637,66 2.947.423,53 Frie aktiver Afkastkonto 99.148,08 100.522,33 Note 6 Mellemregning bunden kapital 378,64-8.816,76 Note 2 Tilgodehavende 13.261,69 0,00 Tilgodehavende tidligere år 0,00 2.712,50 Frie aktiver i alt 112.788,41 94.418,07 Aktiver i alt 3.312.426,07 3.041.841,60 5
Passiver 31. december 2014 31.12.2014 31.12.2013 Bunden egenkapital Bunden egenkapital primo 2.947.423,53 2.811.229,12 Note 7 Kursreguleringer obligationer 10.775,00-34.510,00 Note 7 Kursreguleringer obl. investeringsfor. -7.922,00-32.256,28 Note 7 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor. 249.361,13 202.960,69 Bunden egenkapital i alt 3.199.637,66 2.947.423,53 Fri Egenkapital Fri egenkapital primo -45.129,93-80.657,95 Årets resultat efter disponering 14.655,34 35.528,02 Fri egenkapital i alt -30.474,59-45.129,93 Egenkapital i alt 3.169.163,07 2.902.293,60 Note 5 Hensættelser 143.263,00 132.548,00 Gæld m.v. Note 6 Skyldige beløb 0,00 7.000,00 Note 8 Skyldig skat indeværende år 0,00 0,00 Gæld i alt m.v. 0,00 7.000,00 Passiver i alt 3.312.426,07 3.041.841,60 6
Note 1 Rente af bankindestående Rente af kapitalkonto 378,64 Rente af afkastkonto 641,55 I alt 1.020,19 Note 2 Tilgodehavende Tilgodehavende udbytteskat 13.261,69 I alt 13.261,69 Note 3 Honorar til Nordea Depotgebyr -283,00 Forvaltningshonorar -4.000,00 Private Banking aftale -7.456,29 Overførselsgebyr -200,00 Regnskabshonorar -5.000,00 Revisionshonorar -2.000,00 Selvangivelse -525,00 Skatteindberetning -240,00 I alt -19.704,29 Note 4 Legatuddelinger Navn Cpr. Nr. eller Almennyttige Skattepligtige Ej Skattepligtige CVR nr. formål Heraf LL 7, 22 modtagere modtagere Henriette Johansen 240289 2474 9.000,00 0,00 0,00 0,00 Rebecca Marie Little 270792 3558 9.000,00 0,00 0,00 0,00 Trine Kreim Larsen 300790 2262 9.000,00 0,00 0,00 0,00 Jakob Busch Jensen 080986 1325 5.000,00 0,00 0,00 0,00 Maj Raffery Hansen 160591 1672 15.000,00 0,00 0,00 0,00 Matias Møllenbach 310188 1201 15.000,00 0,00 0,00 0,00 Anders Vind Lerstrup 120490 2751 4.000,00 0,00 0,00 0,00 Jonatan Kjældgaard Christensen 120490 2751 4.000,00 0,00 0,00 0,00 I alt 70.000,00 0,00 0,00 0,00 Note 5 Hensættelser Hensat regnskabsår Beløb Uddelt i år Rest 2011 10.069,00 10.069,00 0,00 2012 89.778,00 59.931,00 29.847,00 2013 32.701,00 0,00 32.701,00 Indeværende år 80.715,00 80.715,00 I alt 143.263,00 Note 6 Mellemregning Rente på kapitalkonto ultimo 378,64 I alt 378,64 7
Note 7 Bundne værdipapirer 31-12-2013 31-12-2014 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi Nom. Kurs Kursværdi 4% Nordea Kredit ann 2035 56.365,23 104,775 59.056,67 42.407,63 104,900 44.485,60 4% Nordea Kredit ann. SDRO 2034 461.492,11 103,850 479.259,56 321.204,22 104,950 337.103,83 4% Nordea Kre. 44 IO/10 393.004,40 101,675 399.587,22 304.357,02 103,964 316.421,73 4% Nordea Kredit OA10 2041 176.587,43 103,110 182.079,30 154.790,79 103,850 160.750,24 3% Nordea Kredit Ann. SDRO 2034 225.807,58 98,878 223.274,02 285.181,53 104,100 296.873,97 3% Nordea Kredit ANN SDRO 2044 0,00 0,000 0,00 176.823,73 103,400 182.835,74 1.313.256,75 1.343.256,77 1.284.764,92 1.338.471,11 31-12-2013 31-12-2014 Obligationsbaserede investeringsforeninger Stk Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Sydinvest Virksomhedsobligationer HY 1.790 87,150 155.998,50 0 0,000 0,00 Sydinvest Højrentelande Valuta 1.289 103,030 132.805,67 0 0,000 0,00 Nordea Invest European High Yield Bonds 0 0,000 0,00 2.411 116,200 280.158,20 3.079 288.804,17 2.411 280.158,20 31-12-2013 31-12-2014 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger Stk. Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Nordea Invest Stabile Aktier 9.141 121,250 1.108.346,25 9.141 143,900 1.315.389,90 Sydinvest Fjernøsten 1.340 145,560 195.050,40 1.340 177,140 237.367,60 10.481 1.303.396,65 10.481 1.552.757,50 8
Note 8 Skatteberegning Nettoindkomst 95.362 Udenlandsk udbytteskat 0 Kursavance/tab til beskatning 2.853 Reguleret Nettoindkomst 98.215 Bundfradrag max 25.000 25.000 Nettoresultat 73.215 Anvendt underskud tidligere år 0 Sum 73.215 Muligt uddelingsmæssigt fradrag 73.215 Muligt fradrag nettokursgevinster (se nedenstående beregning) 0 Skattepligtig indkomst 0 Beregning muligt fradrag nettokursgevinster Skattepligtig indkomst 73.215 Kurstab tillægges 0 1 Indkomst før kurstab 73.215 Uddelinger/henlæggelser 80.715 Bundfradrag max 25.000 Fradrag - Skattefri indtægter 55.715 Heraf indeholdt uddelingsmæssigt fradrag 73.215 2 Yderligere fradrag 0 3 Nettokurstab efter KGL 0 Mindstebeløb 1/2/3 0 Underskud LL 15 Kurstab FBL 3, stk. 2 Kurstab ABL 9, 19 & 43 Nettokurstabskonto Saldo primo året 0 0 0 0 Anvendt i året 0 0 0 0 Tilgang i året 0 0 0 0 Saldo ultimo året 0 0 0 0 Kursreguleringer bunden kapital Kursreguleringer obligationer 10.775 Kursreguleringer obl. investeringsfor. -7.922 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor. 0 Nettokursreguleringer 2.853 Nettokursgevinster til frigivelse 2.853 Det skal besluttes indenfor et ½ år efter regnskabsårets afslutning, om fonden ønsker at uddele disse. Det skal noteres i et bestyrelsesreferat. 9