Støvring Vandværk A.m.b.a. CVR-nr. 32 72 64 88 Årsrapport 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. april 2015. Dirigent Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 29442789 redmark.dk
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Støvring Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Støvring, den 31. marts 2015 Bestyrelse Lynge Terp Frank Poulsen Kurt Rasmussen Formand Hans Jørgen Schmidt Kaj Kragelund Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 1
Den uafhængige revisors erklæringer Revisors udtalelse til regnskabsudkast Til ledelsen i Støvring Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret udkast til årsregnskab for Støvring Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Såfremt årsrapporten i den foreliggende form godkendes af ledelsen, vil vi forsyne årsrapporten med følgende revisionspåtegning: "Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Støvring Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 2
Den uafhængige revisors erklæringer Revisors udtalelse til regnskabsudkast Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Vi skal uden at påvirke vores konklusion henlede opmærksomheden på note 1 i regnskabet, hvor usikkerheden omkring fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på de materielle anlægsaktiver og den deraf afledte effekt på udskudt skat m.v. beskrives. Vi skal uden at påvirke vores konklusion henlede opmærksomheden på note 2 i regnskabet, hvor det usædvanlige forhold vedrørende nedskrivning af værkets ledningsnet beskrives. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet." Aalborg, den 31. marts 2015 Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frank Nørgaard statsautoriseret revisor Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 3
Selskabsoplysninger Selskabet Støvring Vandværk A.m.b.a. Kurt Rasmussen Højdedraget 107 9530 Støvring Telefon: 98374919 Hjemmeside: www.stoevringvandvaerk.dk CVR-nr.: 32 72 64 88 Stiftet: 1. januar 1906 Hjemsted: Støvring Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Lynge Terp, Formand Frank Poulsen Kurt Rasmussen Hans Jørgen Schmidt Kaj Kragelund Revision Redmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Jutlander Bank A/S Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at forsyne ejendomme indenfor vandværkets område med godt og tilstrækkeligt vand. Usædvanlige forhold Bestyrelsen har i regnskabsåret revurderet den regnskabsmæssige værdi af værkets ledningsnet. Revurderingen har medført en regnskabsmæssig nedskrivning i størrelsesordenen kr. 10 mio. Nedskrivningen har ingen betydning for værkets likviditet og heller ikke betydning for forbrugernes pris på vand eller faste afgifter. Nedskrivningen har alene betydning for værdiansættelsen af anlægsaktiverne og værkets egenkapital, der ultimo året fortsat er over kr. 50 mio. På baggrund af den foretagne nedskrivning er det bestyrelsens forventning, at der for de kommende år realiseres et resultat, hvor sammenhæng mellem foretagne investeringer i anlæg og foretagne afskrivninger på anlæg i højere grad harmonerer. Usikkerhed ved indregning eller måling Forsyningssekretariatet har for branchen fastsat standardpriser til beregning af de skattemæssige indgangsværdier af vandværkernes materielle anlægsaktiver pr. 1. januar 2010. SKAT har dog i en række afgørelser og også overfor selskabet afvist modellen, og i stedet krævet de skattemæssige indgangsværdier skønsmæssigt beregnet ud fra en tillempet DCF-model. Det er SKATs vurdering, at de skattemæssige indgangsværdier på anlægsaktiverne er betydeligt lavere end de regnskabsmæssige. SKATs ændring af selskabets skatteansættelser for årene 2010 til 2012 har ikke resulteret i skattebetaling for årene. Der udløses en skattebetaling på kr. 57.698 for 2014, og på sigt vil der være risiko for udløsning af betydelige skattetilsvar, såfremt ændringerne accepteres. SKATs ændring af selskabets skatteansættelse for indkomstårene 2010-2012 er derfor påklaget til Landsskatteretten. Det er ledelsens vurdering, at sagen vil falde ud til vandværkets fordel, hvorfor der ikke er foretaget indregning af den udskudte skat baseret på SKATs værdiansættelsesmodel. Såfremt sagerne i Landsskatteretten falder ud til SKATs fordel, vil den potentielle aktuelle skat skulle indregnes som en regulatorisk underdækning med en deraf afledt opkrævningsret. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på tkr. -11.915 anses for tilfredsstillende set i lyset af, at der i året er foretaget af- og nedskrivninger på anlæg på tkr. 12.005. Vandværkets drift defineret som opkrævede indtægter og afholdte omkostninger er forløbet tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Støvring Vandværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden det interne årsregnskab aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætningen omfatter det i regnskabsåret fakturerede og leverede vand, målerabonnement samt øvrige med vandleverancen forbundne indtægter. Tilslutningsbidrag modregnes i investeringer på ledningsnettet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af vand solgt i året. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til kontorlokaler og kontoromkostninger. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt kursreguleringer på værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Som kostpris for aktiver erhvervet og ibrugtaget før 1. januar 2010 er benyttet den beregnede nedskrevne anskaffelsessum fra den regulatoriske åbningsbalance, der vurderes at være bedste skøn over aktivernes anskaffelsessum. Tilslutningsbidrag modregnes i investeringer på ledningsnettet. Der er ikke modregnet tilslutningsbidrag vedrørende tilslutninger frem til og med 1. januar 2010. Afskrivning på anlægsaktiver påbegyndes når de tages i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Boringer Bygninger og behandlingsanlæg Rentvandsbeholder Ledningsnet Vandmålere Øvrige driftsmidler 30 år 25-50 år 50 år 75 år 8 år 5 år Der afskrives ikke på grunde. Aktiver, som ikke er nævnt i vandsektorlovens bestemmelser, med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 7
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Der er ikke indregnet udskudt skat i regnskabet. Andre hensatte forpligtelser Akkumuleret overdækning indregnet under hensatte forpligtelser omfatter de akkumulerede overdækninger i henhold til vandsektorlovens bestemmelser. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 2013 Note kr. t.kr. 3 Nettoomsætning 3.914.233 5.063 4 Produktionsomkostninger -535.829-543 5 Distributionsomkostninger -316.474-269 6 Administrationsomkostninger -810.608-672 7 1:1 omkostninger -2.157.630-2.154 Resultat før afskrivninger 93.692 1.425 8 Afskrivninger -12.005.411-1.798 Resultat før finansielle poster -11.911.719-373 9 Andre finansielle indtægter 65.067 52 10 Andre finansielle omkostninger -10.800-37 Resultat før skat -11.857.452-358 Skat af årets resultat -57.698 0 Årets resultat -11.915.150-358 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -11.915.150-358 Disponeret i alt -11.915.150-358 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 9
Balance 31. december Aktiver 2014 2013 Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 11 Målere 1.137.250 1.521 11 Distributionsanlæg 41.666.577 53.208 11 Produktionsanlæg 7.341.134 7.210 Materielle anlægsaktiver i alt 50.144.961 61.939 Obligationer 0 2.011 Finansielle anlægsaktiver i alt 0 2.011 Anlægsaktiver i alt 50.144.961 63.950 Omsætningsaktiver Tilgodehavende vandafgift 295.307 312 12 Tilgodehavende selskabsskat 74.830 0 13 Andre tilgodehavender 0 270 Periodeafgrænsningsposter 36.062 34 Tilgodehavender i alt 406.199 616 Likvide beholdninger 5.613.575 1.754 Omsætningsaktiver i alt 6.019.774 2.370 Aktiver i alt 56.164.735 66.320 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 10
Balance 31. december Passiver 2014 2013 Note kr. t.kr. Egenkapital 14 Egenkapital 51.153.136 63.068 Egenkapital i alt 51.153.136 63.068 Hensatte forpligtelser 15 Akkumuleret overdækning 3.207.761 2.681 Hensatte forpligtelser i alt 3.207.761 2.681 Gældsforpligtelser Skyldig vandafgift 330.309 368 Leverandører af varer og tjenesteydelser 189.063 174 17 Anden gæld 1.205.466 29 Periodeafgrænsningsposter 79.000 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.803.838 571 Gældsforpligtelser i alt 1.803.838 571 Passiver i alt 56.164.735 66.320 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Eventualposter Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 11
Noter 1. Usikkerhed ved indregning eller måling Forsyningssekretariatet har for branchen fastsat standardpriser til beregning af de skattemæssige indgangsværdier af vandværkernes materielle anlægsaktiver pr. 1. januar 2010. SKAT har dog i en række afgørelser og også overfor selskabet afvist modellen, og i stedet krævet de skattemæssige indgangsværdier skønsmæssigt beregnet ud fra en tillempet DCF-model. Det er SKATs vurdering, at de skattemæssige indgangsværdier på anlægsaktiverne er betydeligt lavere end de regnskabsmæssige. SKATs ændring af selskabets skatteansættelser for årene 2010 til 2012 har ikke resulteret i skattebetaling for årene. På sigt vil der dog være risiko for udløsning af betydelige skattetilsvar, såfremt ændringerne accepteres. SKATs ændring af selskabets skatteansættelse for indkomstårene 2010-2012 er derfor påklaget til Landsskatteretten. Det er ledelsens vurdering, at sagen vil falde ud til vandværkets fordel, hvorfor der ikke er foretaget indregning af den udskudte skat baseret på SKATs værdiansættelsesmodel. Såfremt sagerne i Landsskatteretten falder ud til SKATs fordel, vil den potentielle aktuelle skat skulle indregnes som en regulatorisk underdækning med en deraf afledt opkrævningsret. 2. Usædvanlige forhold i årsrapporten Bestyrelsen har i regnskabsåret revurderet den regnskabsmæssige værdi af værkets ledningsnet. Revurderingen har medført en regnskabsmæssig nedskrivning i størrelsesordenen kr. 10 mio. Nedskrivningen har ingen betydning for værkets likviditet og heller ikke betydning for forbrugernes pris på vand eller faste afgifter. Nedskrivningen har alene betydning for værdiansættelsen af anlægsaktiverne og værkets egenkapital, der ultimo året fortsat er over kr. 50 mio. På baggrund af den foretagne nedskrivning er det bestyrelsens forventning, at der for de kommende år realiseres et resultat, hvor sammenhæng mellem foretagne investeringer i anlæg og foretagne afskrivninger på anlæg i højere grad harmonerer. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 12
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 3. Nettoomsætning Fast bidrag 1.122.137 1.100 Forbrugsafgifter 905.336 910 Målerabonnement 283.621 274 Gebyrindtægter 48.600 44 Grøn afgift 1.853.736 1.850 Drikkevandsbidrag 227.473 227 Måleraflæsning for Rebild Kommune 0 84 4.440.903 4.489 Afvikling af overdækning 2010 511.722 512 Over-/underdækning i året -722.887 585 Afvikling af overdækning for 2011 0-523 Afvikling af overdækning for 2012-315.505 0-526.670 574 3.914.233 5.063 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 13
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 4. Produktionsomkostninger Boringer Personaleomkostninger, fordelt 16.783 15 Reparation og vedligeholdelse, produktionsudstyr 13.243 13 Sagkyndig bistand, ny kildeplads 104.051 0 Elektricitet, fordelt 82.798 112 Vandværk 216.875 140 Personaleomkostninger, fordelt 22.378 20 Elektricitet, fordelt 57.082 75 Reparation og vedligeholdelse bygninger 92.421 122 Reparation og vedligeholdelse produktionsudstyr 106.443 108 Vandanalyser 40.630 78 318.954 403 535.829 543 5. Distributionsomkostninger Trykforøgere Personaleomkostninger, fordelt 16.783 15 Vedligeholdelse 3.329 0 Rentvandsledning 20.112 15 Personaleomkostninger, fordelt 33.566 31 Reparation og vedligeholdelse ledningsnet 200.690 163 Stik 234.256 194 Personaleomkostninger, fordelt 22.377 20 Reparation og vedligeholdelse af stik og målere 39.729 40 62.106 60 316.474 269 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 14
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 6. Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Lønninger 553.920 504 Sociale ydelser 5.511 5 559.431 509 - fordelt -559.431-509 Kundehåndtering 0 0 Personaleomkostninger, fordelt 447.544 407 PBS-Gebyrer 36.679 36 Annoncer 4.354 5 Tab på debitorer 3.124 0 Administrationsomkostninger i øvrigt 491.701 448 Revision og regnskabsmæssig assistance 36.500 35 Revisorhonorar, rest sidste år 13.000 1 Økonomisk og skattemæssig rådgivning 35.000 0 Anden rådgivning 7.500 0 Kontorartikler 24.737 23 Telefon og porto 61.175 55 Forsikringer 17.515 17 Møder og generalforsamling 21.774 11 Repræsentation 150 3 Kurser 25.402 16 Kontingenter 41.828 40 Kørselsgodtgørelse 16.722 15 Vedligeholdelse af inventar 17.604 8 318.907 224 810.608 672 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 15
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 7. 1:1 omkostninger Kontingenter, FVD 18.931 20 Vandsektorgebyr 32.490 32 Revisor, erklæring vandsektorlov 25.000 25 Grøn afgift 2.081.209 2.077 2.157.630 2.154 8. Afskrivninger Afskrivning produktionsanlæg -398.106-395 Afskrivning distributionsanlæg -11.170.223-927 Afskrivning målere -437.082-476 -12.005.411-1.798 9. Andre finansielle indtægter Renter, Spks. Himmerland 25.067 12 Renter, obligationer 40.000 40 65.067 52 10. Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 0 4 Kursregulering af værdipapirer 10.800 33 10.800 37 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 16
Noter 11. Materielle anlægsaktiver Målere kr. Distributionsanlæg kr. Produktionsanlæg kr. Kostpris 1. januar 2014 3.789.065 59.031.480 8.869.577 Tilgang 53.652 671.128 529.341 Afgang 0 0 0 Kostpris 31. december 2014 3.842.717 59.702.608 9.398.918 Tilslutningsbidrag 1. januar 2014 0-1.256.015 0 Tilgang 0-1.042.315 0 Afgang 0 0 0 Tilslutningsbidrag 31. december 2014 0-2.298.330 0 Afskrivninger 1. januar 2014 2.268.385 4.567.478 1.659.678 Årets afskrivninger 437.082 11.170.223 398.106 Afskrivninger 31. december 2014 2.705.467 15.737.701 2.057.784 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 1.137.250 41.666.577 7.341.134 12. Tilgodehavende selskabsskat Betalt indkomstskat i regnskabsåret 132.528 0 Beregnet selskabsskat for indeværende år -57.698 0 74.830 0 13. Andre tilgodehavender Moms 0 207 Tilgodehavende grøn afgift 0 44 Tilgodehavende tilslutningsbidrag 0 19 0 270 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 17
Noter 31/12 2014 31/12 2013 kr. t.kr. 14. Egenkapital Egenkapital 1. januar 2014 63.068.286 63.128 Korrektion som følge af ændret praksis 0 298 Årets overførte resultat -11.915.150-358 51.153.136 63.068 15. Akkumuleret overdækning Akkumuleret overdækning 2010 3.070.329 3.582 Underdækning 2012 0-316 Underdækning 2013-585.455-585 Overdækning 2014 722.887 0 3.207.761 2.681 16. Hensættelser til udskudt skat Selskabet er i medfør af Vandsektorloven indtrådt i skattepligt fra den 1. januar 2010. Ved overgangen til skattepligt skal aktiverne indregnes til handelsværdi i forbindelse med opgørelse af de skattemæssige afskrivningsgrundlag. Selskabet har i forbindelse med selvangivelsen for 2010 valgt værdier opgjort i overensstemmelse med de af Forsyningssekretariatet anviste standardpriser. Efter SKATs opfattelse skal værdierne opgøres på grundlag af selskabets fremtidige betalingsstrømme - en såkaldt DCF model. Anvendelse af SKATs model vil resultere i en betydelig udskudt skat for selskabet. Selskabet har påklaget SKATs afgørelse til Landsskatteretten med primær påstand, at selskabets værdiansættelse fastholdes og sekundær påstand, at SKATs beregningsmodel korrigeres på afgørende punkter. Uanset om afgørelsen falder ud til selskabets fordel efter selskabets primære eller sekundære påstand, vil det medføre en betydeligt lavere udskudt skat. Som følge af den betydelige usikkerhed i opgørelsen af udskudt skat er beløbet ikke søgt kvantificeret og følgelig heller ikke indregnet i selskabets balance som en hensættelse. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 18
Noter 31/12 2014 31/12 2013 kr. t.kr. 17. Anden gæld Moms 129.991 0 A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 29.033 28 ATP og andre sociale ydelser 810 1 Skyldig grøn afgift 1.045.632 0 1.205.466 29 18. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 19. Eventualposter Eventualforpligtelser Af note 1 samt ledelsesberetning fremgår, at vandværket har en verserende sag mod SKAT vedr. de skattemæssige indgangværdier af vandværkets materielle anlægsaktiver pr. 1. januar 2010. Skattesagen er endnu ikke afgjort, men det er ledelsens vurdering, at skattesagen vil falde ud til vandværkets fordel. Vandværket har herudover ingen yderligere eventualforpligtelser mv. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014 19