Tlf: 96 23 54 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab hjoerring@bdo.dk Nørrebro 15, Box 140 www.bdo.dk DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 70 BINDSLEV FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009/10 51. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2010 Dirigent CVR-NR. 39 67 88 10
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juni - 31. maj Anvendt regnskabspraksis... 7-10 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12-13 Noter... 14-18 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. Skolegade 3 9881 Bindslev CVR-nr.: 39 67 88 10 Hjemsted: Hjørring Kommune Regnskabsår: 1. juni - 31. maj Bestyrelse Evald Jensen, formand Henning Jensen, næstformand Børge Jensen Jørgen Jensen Arne Pedersen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2009-31. maj 2010 for Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktivieteter for regnskabsåret 1. juni 2009-31. maj 2010. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bindslev, den 3. august 2010 Bestyrelse: Evald Jensen Formand Henning Jensen Næstformand Børge Jensen Jørgen Jensen Arne Pedersen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni 2009-31. maj 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet, og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2009-31. maj 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hjørring, den 3. august 2010 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ole Ejsing Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere, samt levering af el til elselskab. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. for 2009/10 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal af-skrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Brugstid Restværdi Bygninger... 20 år 0 Kraftvarmeanlæg (motor) og akkumuleringstank... 10 år 0 Øvrige anlæg (distributionsanlæg)... 20 år 0 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Basiskapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdede investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi.
11 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI - 31. MAJ Note 2009/10 2008/09 kr. kr. NETTOOMSÆTNING... 1 14.280.377 12.081.948 Produktionsomkostninger... 2-14.433.854-11.358.901 Distributionsomkostninger... 4-875.551-803.791 Administrationsomkostninger... 5-457.266-486.401 BRUTTORESULTAT... -1.486.294-567.145 Andre driftsindtægter... 244.547 239.686 DRIFTSRESULTAT... -1.241.747-327.459 Finansielle indtægter... 6 36.521 66.053 Finansielle omkostninger... 7-178.443-280.179 RESULTAT FØR SKAT... -1.383.669-541.585 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... -1.383.669-541.585 RESULTATDISPONERING Overført fra tidligere år... 375.424 917.009 Årets resultat... -1.383.669-541.585 I alt til disposition... -1.008.245 375.424 Der anvendes således: Årets henlæggelser... 0 0 Resultat til indregning i kommende års priser... -1.008.245 375.424 I ALT... -1.008.245 375.424
12 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note 2010 2009 kr. kr. Kraftvarmeanlæg... 3.039.320 3.757.091 Øvrige anlæg... 2.069.064 2.631.062 Materielle anlægsaktiver... 8 5.108.384 6.388.153 ANLÆGSAKTIVER... 5.108.384 6.388.153 Beholdninger... 65.662 65.662 Beholdninger... 65.662 65.662 Tilgodehavender fra salg... 1.166.902 395.859 Andre tilgodehavender... 595.190 465.464 Moms... 0 187.329 Resultat til indregning i kommende års priser... 1.008.245 0 Tilgodehavender... 2.770.337 1.048.652 Indestående i pengeinstitutter... 149.753 1.509.072 Kasse- og girobeholdninger... 8.750 6.118 Likvide beholdninger... 158.503 1.515.190 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.994.502 2.629.504 AKTIVER... 8.102.886 9.017.657
13 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note 2010 2009 kr. kr. Basiskapital... 1.846.875 1.846.875 EGENKAPITAL... 1.846.875 1.846.875 Regulering- og fornyelsesfond... 0 19.205 Henlæggelser... 600.000 800.000 HENSATTE FORPLIGTELSER... 600.000 819.205 Langfristede gældsforpligtelser... 9 2.751.852 3.539.747 Langfristede gældsforpligtelser... 2.751.852 3.539.747 Kortfristet del af langfristet gæld... 9 879.338 851.532 Gæld til pengeinstitutter... 500.711 22 Resultat til indregning i kommende års priser... 0 375.424 Diverse omkostningskreditorer... 1.017.688 921.900 Tilbagebetalinger... 125.498 450.769 Anden gæld... 10 342.980 165.726 Skyldige renter... 37.944 46.457 Kortfristede gældsforpligtelser... 2.904.159 2.811.830 GÆLDSFORPLIGTELSER... 5.656.011 6.351.577 PASSIVER... 8.102.886 9.017.657 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Nærtstående parter 12 Medarbejderforhold 13 Afstemning 14
14 NOTER 2009/10 2008/09 Note kr. kr. Nettoomsætning 1 Forbrugsafgifter... 6.684.953 5.816.097 2009/10: 10.778 MWh a 620,00 kr. 2008/09: 9.381 MWh a 620,00 kr. Effektbidrag... 2.390.673 1.965.154 2009/10: 79.893 m² a 30,00 kr. årligt 2008/09: 79.069 m² a 25,00 kr. årligt Abonnementsbidrag... 512.190 508.711 2009/10: 549 forbrugere a 937,00 kr. årligt 2008/09: 545 forbrugere a 937,00 kr. årligt Salg af el... 4.688.108 3.791.986 2009/10: 9.179 MWh 2008/09: 4.683 MWh Reguleringer tidligere år... 4.453 0 14.280.377 12.081.948 Produktionsomkostninger 2 Gaskøb... 12.083.211 8.979.623 2009/10: 2.384.916 m³ 2008/09: 1.633.796 m³ Køb af varme, Listefabrikken I.C. A/S... 74.428 295.269 2009/10: 215 MWh 2008/09: 938 MWh Indirekte produktionsomkostninger, jf. note 3... 1.217.890 1.025.684 Afskrivninger m.v.: Afskrivninger... 1.058.325 1.058.325 14.433.854 11.358.901 Indirekte produktionsomkostninger 3 Lønninger Lønninger inkl. pension og kørselsgodtgørelse... 437.018 429.110 Sociale bidrag... 5.784 5.998 Personaleomkostninger... 2.050 1.112 444.852 436.220
15 NOTER 2009/10 2008/09 Note kr. kr. Indirekte produktionsomkostninger (fortsat) 3 Vedligeholdelse af produktionsanlæg Grunde og bygninger... 22.823 32.174 Vedligeholdelse og servicekontrakt, motor... 368.587 178.241 Produktionsanlæg... 44.525 32.367 Teknisk assistance... 24.213 4.000 460.148 246.782 Driftsomkostninger El... 59.652 52.997 Vand... 26.440 29.189 Rengøring og renovation... 14.880 18.508 Forsikring... 133.196 179.351 Kemikalier og kvælstof... 59.587 42.472 293.755 322.517 Øvrige produktionsomkostninger Telefon... 9.642 8.915 Biludgifter... 8.743 9.708 Andet... 750 1.542 19.135 20.165 Indirekte produktionsomkostninger i alt... 1.217.890 1.025.684 Distributionsomkostninger 4 Lønninger inkl. pension og kørselsgodtgørelse... 315.638 310.992 Personaleomkostninger... 1.538 834 Sociale bidrag... 4.337 4.499 El... 59.651 52.997 Telefon... 4.821 4.457 Bilomkostninger... 26.229 29.125 Vedligeholdelse, ledningsnet... 152.455 87.380 Vedligeholdelse, målere... 86.264 89.210 Afskrivninger... 224.618 224.297 875.551 803.791
16 NOTER 2009/10 2008/09 Note kr. kr. Administrationsomkostninger 5 Personaleudgifter Bestyrelseshonorar... 30.000 30.000 Lønninger inkl. pension og kørselsgodtgørelse... 121.380 118.120 Sociale bidrag... 1.446 1.499 Personaleomkostninger... 512 277 153.338 149.896 Kontorhold El... 13.256 11.777 Forsikringer... 7.010 9.440 Kontorhold... 24.767 24.750 Telefon... 33.746 31.201 Annoncer... 5.375 1.030 Mødeomkostninger og repræsentation... 45.836 36.030 Porto og PBS... 31.265 31.830 Edb-udgifter... 76.374 81.185 Kontingenter... 23.802 22.030 Tab på debitorer... 7.977 44.656 269.408 293.929 Øvrige Revision... 30.500 36.050 Advokat... 4.020 6.526 34.520 42.576 Administrationsomkostninger i alt... 457.266 486.401 Finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter... 36.521 66.053 36.521 66.053
17 NOTER 2009/10 2008/09 Note kr. kr. Finansielle omkostninger 7 Prioritetsgæld... 97.202 116.295 Indekstillæg... 80.529 163.747 Kassekredit... 712 137 178.443 280.179 Materielle anlægsaktiver 8 Kraftvarmeanlæg Øvrige anlæg Kostpris 1. juni 2009... 7.336.120 20.589.450 Tilgang... 0 3.173 Afgang... 0 0 Kostpris 31. maj 2010... 7.336.120 20.592.623 Afskrivninger 1. juni 2009... 3.579.029 17.958.388 Årets afskrivninger... 717.771 565.171 Afskrivninger 31. maj 2010... 4.296.800 18.523.559 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2010... 3.039.320 2.069.064 Langfristede gældsforpligtelser 9 1/6 2009 31/5 2010 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter... 4.391.279 3.631.190 879.338 0 4.391.279 3.631.190 879.338 0 2010 2009 kr. kr. Anden gæld 10 A-skat og AM-bidrag... 25.533 59.926 Feriepengeforpligtelse... 108.600 105.800 Moms... 208.847 0 342.980 165.726
18 NOTER Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Der er ikke udtaget pant i nogen af selskabets aktiver. Nærtstående parter 12 Bindslev Fjernvarme A.m.b.a.'s nærtstående parter omfatter følgende: Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår. 2009/10 2008/09 kr. kr. Medarbejderforhold 13 De samlede personaleomkostninger udgør: Udgiftsført, note 3... 437.018 429.110 Udgiftsført, note 4... 315.638 310.992 Udgiftsført, note 5... 121.380 118.120 Bestyrelseshonorar... 30.000 30.000 904.036 888.222 Afstemning 14 Resultat ifølge resultatopgørelsen... -1.383.669-541.585 Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført... 1.282.943 1.282.622 Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven... -1.282.943-1.282.622 Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven... -1.383.669-541.585 Overført fra tidligere år... 375.424 917.009 Resultat til indregning i kommende års priser... -1.008.245 375.424