Hans Olsen Birksted A/S Holsted Park 10, 4700 Næstved CVR-nr. 32 12 32 28 Årsrapport for 1. januar - 31. december 2013 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 7. april 2014 Som dirigent:... Dennis Wager
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Hoved- og nøgletal 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 12 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 12 Finansielle indtægter 12 Finansielle omkostninger 12 Skat af årets resultat 12 Materielle anlægsaktiver 13 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 13 Aktiekapital 13 Nærtstående parter 14 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Holsted Park 10, 4700 Næstved CVR-nr. 32 12 32 28 Bestyrelse Direktion Revision Peter Hellerung Christiansen, formand Klaus Hadsbjerg Dennis Wager Klaus Hadsbjerg Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg Telefon +45 70 10 80 50 Telefax +45 35 87 22 00 Hoved- og nøgletal Selskabets udvikling i de seneste 5 år kan beskrives således: 2013 2012 2011 2010 2009 Hovedtal () Bruttofortjeneste 29.380 14.591 15.771 13.915 18.746 Resultat af ordinær primær drift 26.304-5.126-3.915-6.368-3.508 Finansielle poster 1.374-31 771 892 1.149 Årets resultat 22.751-3.887-2.375-4.138-1.823 Balancesum 63.598 62.933 67.336 69.845 74.340 Investering i materielle anlægsaktiver 278 216 1.385 1.966 1.672 Egenkapital 61.343 38.592 42.479 44.854 48.992 Gennemsnitligt antal ansatte 49 49 49 49 49 Nøgletal i % Afkastningsgrad 41,6-7,9-5,7-8,8-4,6 Soliditetsgrad 96,5 61,3 63,1 64,2 65,9 Forrentning af egenkapitalen 45,5-9,6-5,4-8,8-3,6 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er handel med træ og andre byggemarkedsmaterialer. Usikkerhed ved indregning og måling Der er efter ledelsens opfattelse ikke særlig usikkerhed ved selskabets indregning og måling. Usædvanlige forhold som har påvirket årsregnskabet Efter ledelsens opfattelse er der ikke forhold i øvrigt af usædvanlig karakter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på 22.751 mod -3.887 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 61.343, svarende til en soliditetsgrad på 96,5%. Selskabets aktiviteter er afhænget til moderselskabet Bygma A/S pr. den 1 marts 2013. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling Selskabets ledelse forventer at lukke aktiviteten i selskabet en for en kort tidshorisont. 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Hans Olsen Birksted A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 27. marts 2014 Direktionen: Klaus Hadsbjerg Bestyrelsen: Peter Hellerung Christiansen formand Klaus Hadsbjerg Dennis Wager 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Hans Olsen Birksted A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hans Olsen Birksted A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 27. marts 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Robert Christensen statsautoriseret revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 29.380 14.591 2 Personaleomkostninger 2.811 18.083 3 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 265 1.634 Resultat af ordinær primær drift 26.304-5.126 4 Finansielle indtægter 1.532 1.215 5 Finansielle omkostninger 158 1.246 Resultat før skat 27.678-5.157 6 Skat af årets resultat 4.927-1.270 Årets resultat 22.751-3.887 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 60.443 0 Overført resultat -37.692-3.887 22.751-3.887 5
Balance pr. 31. december Note 2013 2012 Aktiver Anlægsaktiver Grunde og bygninger 0 23.037 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 1.922 7 Materielle anlægsaktiver 0 24.959 Andre værdipapirer og kapitalandele 900 900 8 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 66 66 Finansielle anlægsaktiver 966 966 Anlægsaktiver i alt 966 25.925 Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 0 20.761 Varebeholdninger 0 20.761 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 10.603 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 60.349 0 Udskudte skatteaktiver 0 2.697 Andre tilgodehavender 2.283 827 Tilgodehavender 62.632 14.127 Likvide beholdninger 0 2.120 Omsætningsaktiver i alt 62.632 37.008 Aktiver i alt 63.598 62.933 6
Balance pr. 31. december Note 2013 2012 Passiver Egenkapital 9 Aktiekapital 900 900 Overført resultat 0 37.692 Foreslået udbytte for regnskabsåret 60.443 0 Egenkapital i alt 61.343 38.592 Gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 0 315 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 5.062 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 12.931 Skyldig selskabsskat 2.230 0 Anden gæld 25 6.033 Kortfristede gældsforpligtelser 2.255 24.341 Gældsforpligtelser i alt 2.255 24.341 Passiver i alt 63.598 62.933 7
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/1 2013 900 37.692 0 38.592 Årets resultat, jf. resultatdisponering -37.692 60.443 22.751 Egenkapital pr. 31/12 2013 900 0 60.443 61.343 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hans Olsen Birksted A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore klasse C-virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen i årsrapporten er præsenteret efter den artsopdelte metode, hvor årsrapporten tidligere har været aflagt efter den funktionsopdelte metode. Ændringen har ikke påvirket resultat, egenkapital eller balancesum. Bortset fra ovenstående ændring er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Der er i årsregnskabet foretaget ændringer til præsentation og klassifikation af regnskabsposter som følge af overgangen til elektronisk indberetning af årsrapporten i XBRL-format og de ændringer, XBRL taksonomien medfører. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede præsentation og klassifikation. Ændringerne har ikke påvirket resultat, egenkapital eller balancesum. Undladelse af pengestrømsopgørelse Med henvisnings til ÅRL 86, stk. 4 udarbejdes ikke pengestrømsopgørelse. Virksomhedens pengestrømme indgår i koncernpengestrømsopgørelsen for den højereliggende modervirksomhed Bygma Gruppen A/S. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen og fradrag af forventet scrapværdi. Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid (år) Scrapværdi Bygninger 5-33 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 0 Grunde afskrives ikke. Indretning af lejede lokaler indgår i posten grunde og bygninger. Nyanskaffelser med en anslået levetid under 1 år udgiftsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Immaterielle og materielle anlægsaktiver nedskrives i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger det højeste beløb af kapitalværdien eller nettosalgsværdien. Vurdering heraf foretages på enkeltaktiver, og hvis dette ikke er muligt, på den mindste gruppe af aktiver, hvorpå der samlet kan fastsættes en kapitalværdi. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, der kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). 10
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter, grunde og bygninger, herunder indretning af lejede lokaler og andet driftsmateriel, herunder it-udstyr. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Varer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg m.v. måles til amortiseret kostpris, som i al væsentlighed svarer til det nominelle tilgodehavende eller en lavere nettorealisationsværdi opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte fordringer. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat og udskudte skatteaktiver beregnes efter den balanceorienterede metode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Nøgletal Definitioner på nøgletal: Afkastningsgrad: Resultat af ordinær primær drift / Gennemsnitlige aktiver * 100 Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo/ Passiver ultimo * 100 Forrentning af egenkapitalen: Årets resultat / Gennemsnitlig egenkapital * 100 11
Noter 2013 2012 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 2.513 16.436 Pensioner 219 1.348 Andre personaleomkostninger 79 299 2.811 18.083 Antal Antal Gennemsnitligt antal medarbejdere 49 49 Vederlag til selskabets ledelse oplyses ikke med henvisning til ÅRL 98b, stk. 3, nr. 2. 3. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 265 1.634 265 1.634 4. Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 1.519 0 Renteindtægter i øvrigt 13 1.215 1.532 1.215 5. Finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 0 440 Renteomkostninger i øvrigt 158 806 158 1.246 6. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 2.230 0 Årets regulering af udskudt skat 2.697-1.270 4.927-1.270 12
Noter 7. Materielle anlægsaktiver () Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2013 40.407 14.710 55.117 Tilgang i årets løb 67 22 89 Afgang i årets løb -40.474-14.732-55.206 Kostpris pr. 31/12 2013 0 0 0 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2013 17.370 12.788 30.158 Årets afskrivninger 139 126 265 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -17.509-12.914-30.423 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2013 0 0 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2013 0 0 0 8. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder () Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris Saldo pr. 1/1 2013 80 Kostpris pr. 31/12 2013 80 Nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2013 14 Nedskrivninger pr. 31/12 2013 14 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2013 66 Retsform Hjemsted Ejerandel % Egenkapital Dattervirksomheder Ejendomsselskabet af 23.11.2010 ApS ApS Herlev 100,00 66 9. Aktiekapital Aktiekapitalen består af 9.000 stk. a-aktier med en nominel værdi á kr. 100. 13
Noter 9. Aktiekapital - fortsat Selskabets aktiekapital har uændret været 900 de seneste 5 år. 10. Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse Bygma A/S Transformervej 12, 2730 Herlev Kapitalandele Oplysning om koncernregnskaber: Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab Bygma A/S Herlev Ved at kontakte Bygma A/S Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Bygma A/S Bopæl/Hjemsted Transformervej 12, 2730 Herlev 14