Generalforsamling 18. maj 2015
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2014 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af bestyrelsen Ingen på valg 6. Valg af revisor 7. Eventuelt 2
Selskaber Sønderborg Forsyning Holding A/S Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Sønderborg Affald A/S Nordborg Kraftvarmeværk A/S Østerlund Varme A/S Sønderborg Forsyningsservice A/S 3
Hvad laver vi? 4
Hvad laver vi? Drift af: - 8 containerpladser - 1 deponi - 1 kraftvarmeværk og 1 varmecentral - 7 renseanlæg - 6 vandværker 51 % vandforsyning Årlig omsætning : 320 mio. DKK Ansatte: 140 medarbejdere 5
Beretning - Generelt Takster Nyt vandværk på vej Nyt renseanlæg på vej Driftoptimering 6
Takster - eksempel Enhedspriser Samlet pris i hele kroner Gebyr-prognose 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Forbrug Pris Pris Pris Pris Pris Pris Beløb Beløb Beløb Beløb Beløb Beløb Beløb Beløb Beløb Beløb Sønderborg Vandforsyning A/S Stigning i % 2,5% 0,0% 0,0% 2,0% 0,0% Vand 130 M3 5,70 6,70 6,38 6,38 6,38 6,38 741 871 829 829 829 829 829 829 829 829 Fast bidrag 1 stk 237,00 444,00 444,00 444,00 444,00 444,00 237 444 444 444 444 444 444 444 444 444 Afgift af ledningsført vand 130 M3 5,00 5,00 5,23 5,46 5,46 5,86 650 650 680 710 710 762 762 762 803 803 Statsafgift - drikkevandsbidrag 130 M3 0,00 0,00 0,67 0,67 0,67 0,67 0 0 87 87 87 87 87 87 87 87 Moms 407 491 510 518 518 531 531 531 541 541 Vand i alt 2.035 2.456 2.551 2.588 2.588 2.653 2.653 2.653 2.705 2.705 Sdbg Spildevandsforsyning A/S Stigning i % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Vandafledning 130 M3 29,90 32,90 35,90 34,90 35,90 35,90 3.887 4.277 4.667 4.537 4.667 4.667 4.667 4.667 4.667 4.667 Moms 972 1.069 1.167 1.134 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 Vandafledning i alt 4.859 5.346 5.834 5.671 5.834 5.834 5.834 5.834 5.834 5.834 Sønderborg Affald A/S Stigning i % 5,7% -15,1% -16,4% 16,0% 3,5% 2,1% 2,1% 2,4% 2,0% Fast renovationsgebyr, parcelhus 1 stk 1.061,00 858,00 762,00 700,00 813,00 832,55 1.061 858 762 700 813 833 866 900 937 974 Dagrenov.gebyr (110 L sæk / 190 L beh.) 1 stk 860,00 830,00 740,00 525,00 559,00 595,53 860 830 740 525 559 596 599 602 609 608 Genbrugsgebyr, 190 L beholder 1 stk 0,00 342,00 222,13 216,00 300,00 302,99 0 342 222 216 300 303 303 303 303 303 Moms 480 508 431 360 418 433 442 451 462 471 Affald, gebyrer i alt 2.401 2.538 2.155 1.801 2.090 2.164 2.209 2.256 2.310 2.356 Udgifter i alt pr. år 9.295 10.340 10.539 10.060 10.512 10.650 10.696 10.743 10.849 10.894 7
Affald - driftoptimering 2015-02-27 / LBRI 8
Spildevand - driftoptimering 2015-02-27 / LBRI 9
Vand - driftoptimering 2015-02-27 / LBRI 10
Vand Fjernaflæste målere Gråsten, Nordborg, Sønderborg Danfoss vand Gråsten vandværk Forsyningssikkerhed 11
Vandspild Ledningstab Gråsten i % Samlet ledningstab i % 25 20 15 10 5 5,7 18,7 22,1 18,5 16,5 13,2 5,3 12 10 8 6 6,1 8,9 9,1 9,8 10,3 9,4 7,8 0 12 10 8 6 Ledningstab Sønderborg i % 9,6 9,6 9,1 9,3 8,2 6,8 4,8 4 4 2 2 0 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 6 5,0 Ledningstab Nordborg i % 5,1 4,8 4,8 4,4 4 2,5 3,2 2 2015-04-23/LBRI 0 12
Projektstatus - Vand 13
Spildevand Renseanlæg renovering og nedlæggelse Broager Gråsten Flensborg Separering Forsyningssikkerhed 14
Projektstatus - Spildevand 15
Affald Containerpladser Guderup SonForce Engelsk / tysk affald 16
Varme Nordborg kraftvarmeværk status Nordborg kraftvarmeværk fremtid Nordals Fjernvarme 17
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2014 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af bestyrelsen Ingen på valg 6. Valg af revisor 7. Eventuelt 18
Årsregnskab 2013 Præsentation af Årsregnskab 2014 Skat og finansiering af skat 2009-2012 19
Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2014 Generalforsamling 18. maj 2015 Statsautoriseret revisor Søren Lykke Cand.merc.aud. Tine Jungquist Hansen
Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Supplerende oplysninger i påtegningerne for Vand og Spildevand samt moderselskabet inkl. koncernregnskabet Supplerende oplysninger er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til Landsskatteretten 21 2015 Deloitte
Skattesager for vandselskaberne Status Sønderborg Forsynings skattesager ligger stille i Landsskatteretten Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til Landsskatteretten De første sager afgjort i Landsskatteretten i 2014. To prøvesager påklaget til civile domstole (Østre landsret). Berammet til juni 2016 Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i 2009-12 Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til skattemæssige underskud Afgørelse påklaget ligeledes til Landsskatteretten Skattepligtig indkomst 2013 og 2014 Med udgangspunkt i afgørelser om skattemæssige indgangsværdier Forudsat tilladelse til at foretage afskrivninger som ønsket i 2009 til 2012 Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse 22 2015 Deloitte
Skattesager for vandselskaberne Status Nedsættelse af skattemæssige værdier Mio. kr. Spildevand Vand I alt Opgjort værdier ultimo 2012 4.738 560 5.298 SKATs afgørelse 744 81 825 Reduktion værdier 3.994 479 4.473 Skatten heraf ved 22% 879 105 984 Ikke indregnet udskudt skatteforpligtelse pr. 31.12.2014 Mio. kr. Spildevand Vand Koncern Udskudt skatteforpligtelse ved 22% 246 16 262 23 2015 Deloitte
Koncernresultat og -egenkapital (t.kr.) 2013 2014 24 2015 Deloitte
Koncernresultatopgørelse 25 2015 Deloitte
Koncernbalance Holding Service Spildevand Vand Affald Nordborg Østerlund Grunde og bygninger - 33.504 - - 71.070 2.509-107.083 110.560 Produktionsanlæg og maskiner - - 1.953.814 152.344-8.477 17.300 2.131.935 2.066.568 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.077 5.634 344 27.402 661 13 37.131 39.214 Materielle anlæg under udførelse - 1.563 14.749 1.676 75 - - 18.063 31.800 Anlægsaktiver i alt - 38.144 1.974.197 154.364 98.547 11.647 17.313 2.294.212 2.248.142 Opkrævningsret pensioner - - 139 3.578 1.964 - - 5.681 7.101 Varebeholdninger - - 1.233 999 292-192 2.716 2.988 Tilgodehavender fra salg - 5.223-280 6.506 981-40 12.950 12.312 Mellemregninger med tilknyttede, netto -156 10.808-6.111-1.544 1.335-926 -3.406 - - Andre tilgodehavender og periodeafgr.poster - 951 10.663 1.863 5.505 734 33 19.749 21.594 Andre værdipapirer og kapitaland. + likvider - 53.440-4.772 6 7.885 3.035 69.138 70.578 Andre aktiver i alt -156 70.422 5.924 9.948 15.608 8.674-186 110.234 114.573 Aktiver i alt -156 108.566 1.980.121 164.312 114.155 20.321 17.127 2.404.446 2.362.715 2014 I alt 2013 I alt Egenkapital -179 9.041 1.908.526 160.860 30.137 3.223 15.654 2.127.262 2.126.888 Udskudt skat 735 - - 2.313-136 - 2.912 3.187 Hensatte forpligtelser - 4.833 204 - - - 5.037 4.872 Prioritetsgæld - 32.166 28.045-37.689 4.292-102.192 91.732 Bankgæld - 54.762 12.773-11.017 - - 78.552 59.455 Takstmæssige over- /underdækninger - - - - 25.548 7.083-826 31.805 22.987 Skyldig selskabsskat -10-173 3.742 1.598-145 265-5.277 2.232 Anden gæld, leverandørgæld og periodeafgr. 33 12.035 19.942 1.520 7.565 5.594 1.635 48.324 46.697 Periodiseret salg - - 2.260 130 31-664 3.085 4.665 Gæld i alt 23 99.525 71.595 3.452 84.018 17.098 1.473 277.184 235.827 Passiver i alt -156 108.566 1.980.121 164.312 114.155 20.321 17.127 2.404.446 2.362.715 26 2015 Deloitte
Koncernens pengestrømsopgørelse 27 2015 Deloitte
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Forsyningsservice Omvendt kassekredit Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år Aktiveret 1,4 mio. kr. i konsulentomkostninger mv. vedr. mølleprojekt Spildevand Hensættelse til tømning slambede uændret Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 44 mio. kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. I 2014 er tilbageført de 8,7 mio. kr. der blev indregnet i 2013. Dette skyldes at taksten ikke forventes hævet som følge af den betalbare selskabsskat. 28 2015 Deloitte
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Vand Ledningstab beregnet til 7,9% (2013: 9,4% og 2012: 10%) Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 4,5 mio. kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. I 2014 er tilbageført de 1,6 mio. kr. der blev indregnet i 2013. Dette skyldes at taksten ikke forventes hævet som følge af den betalbare selskabsskat. Nordborg 3 mio. kr. i samlet prisreduktion til de fire kunder vedr. tidligere år Ej støtteerklæring fra moderselskabet da NKVV i 2014 ikke er presset på likviditeten Estimeret akk. overdækning på 7 mio. kr., der er indregnet som en gæld 29 2015 Deloitte
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Østerlund Estimeret akk. underdækning på 0,8 mio. kr. Udlignes i takt med at NKVV udbetaler sin overdækning Modtaget 1,2 mio. kr. i prisregulering vedr. tidligere år fra NKVV i 2014 Udarbejdet nyt gældsbrev i 2014 vedr. lånet hos Affald Ledningstab på 34% mod 32% i 2013. Skyldes formentligt det lavere salg ifht. et fast niveau af ledningstab Ej skattepligtig Affald Skatteomkostning i 2014 skyldes regulering vedr. 2011 Generel rammeaftale for affaldsområdet underskrevet i feb. 2014 Intern handel elimineret 19 mio.kr. (gælder også 2013 med 17 mio.kr.) Akk. overdækning på 66 mio. kr. (2013: 69 mio. kr.) Heraf er 40 mio. kr. bundet i anlægsaktiver. Forskel på 26 mio. kr. er indregnet som en gæld til kunderne Administrationsvederlag til Sønderborg Kommune på 1,5 mio. kr. (0,9 mio. kr. i 2013) i henhold til skriftlig aftale 30 2015 Deloitte
Takstmæssige forhold Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber I Varme opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter varmeforsyningsloven Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser I Vand og Spildevand opgjort efter hhv. indtægtsrammebekendtgørelse og prisloftsbekendtgørelse Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme Faktiske driftsudgifter/-omkostninger indgår ikke i den regnskabsmæssige over- /underdækning De faktiske investeringer indgår som en væsentlig faktor Dispositioner efter året kan påvirke over-/underdækningen I Affald opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip Indtægter fra trukket omkostninger Skat indregnes i taksten 31 2015 Deloitte
Prisloftets elementer, vandselskaberne Prisloftet består af flere delelementer: Udgifter til investeringer (kontant) Finansielle poster 1:1-omkostninger Omkostninger til miljøog servicemål Investeringer Finansielle poster 1:1-omkostninger Miljø- og servicemål Driftsomkostninger Driftsomkostninger Sammensætning af prisloft Prisloftet skal overholdes indenfor de forskellige elementer Delelementerne skal ses som en slags kasser, som der ikke kan flyttes rundt imellem 32 2015 Deloitte
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2014 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af bestyrelsen Ingen på valg 6. Valg af revisor 7. Eventuelt 33
Overskud og tab Beslutning om anvendelse af overskud og tab Det foreslås at overskud og tab indregnes i næste års budget og takster. 34
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2014 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af bestyrelsen Ingen på valg 6. Valg af revisor 7. Eventuelt 35
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2014 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af bestyrelsen Ingen på valg 6. Valg af revisor 7. Eventuelt 36
Valg af revisor Søren Lykke fra Deloitte foreslås som revisor 37
Eventuelt 38