Bestyrelsesmøde 14. maj 2012

Transkript

1 Bestyrelsesmøde 14. maj 2012

2 Dagsorden 1. Godkendelse af dagsorden 2. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 6/ Godkendelse af tegningsprotokollat 4. Beretning Beretning Økonomi - Perioderegnskab og likviditet Projektstatus 5. Årsregnskab Domicilkøb 7. Orientering 8. Eventuelt 9. Næste møde / LBRI Medarbejdervalg til bestyrelsen Sønderborg Fjernvarme / Nordborg Kraftvarmeværk / Østerlund Varme Øgede miljøinvesteringer Kegnæs minirenseanlæg 2

3 Beretning Status genbrugsindsamling Status dagrenovation Danfoss vand / LBRI 3

4 Simpel økonomisk opstilling (uden inflation, renter etc.) Beløb i mill DKK Årligt forbrug m Ialt over 25 år Scenario 1: Byg nyt vandværk selv Nyt vandværk 6,50 6,50 Andre investeringer 1,00 1,00 Produktionsomkostninger 2,60/ m3 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 13,52 21,02 Scenario 2: Tilslut til Sønderborg Forsyning Tilslutningsbidrag 6,5 6,50 Investeringer i Pumpehus + teknik 2,1 2,10 Vandpris 6,38/m3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 33,18 41,78 Dvs. over en 25 år periode er det ca. 20 mill. dyrere for Danfoss ud fra de prisindikationer der er modtaget fra Sønderborg Forsyning. 11 September, 2012 Global Services 4

5 Perioderegnskab pr. 31/ Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/ Alle tal er i kr. Sønderborg Affald Sønderborg Vandforsyning Sdbg. Spildevandsforsyning Østerlund Varme Nordb. Kraftv. Værk Resultatopgørelse Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Drift Omsætning Direkte omkostninger Bruttoresultat Personaleomk Markedsføringsomk Lokaleomkostninger Administrationsomk Drift af personbiler Drift af vare- og lastbiler Afskrivninger mv Renter mv Omkostninger i alt Resultat før skat Resultat før skat Afskrivninger tilbagef Investeringer / anlæg Driftstilskud DONG/17mill Afdrag på lån 0 0 Takstmæssigt resultat Likvider ialt / pr.selskab Likvider i Fors.Service Depot - Sydbank Kommentarer : 1,3 mil. dårligere end budget 1,9 mil. dårligere end budget 0,8 mil. bedre end budget 0,3 mil. dårligere end budget 0,4 mil. dårligere end budget 1. Forbrænding -1,0 mil. 1. Mangler tilslutningsbidr. 1,7 mil.1. Vandafledn. over budget 1. Variation i graddage / vejret 1. Mindre elprod. 1. Dagreno.-2,1mil.(Mangl.7 mil.sk) 1. Indtægt fra Danfoss med i budg1. Tilslutning/særb. under budget 2. Variation i graddage / vejret 2. Mindre elprod. 1. Genbr.ordn. -0,8 mil. (opstart 1/3) 2. Udskudt vedl.hold 0,3 mil. 2. Udskudt vedl.hold + 0,7 mil. 3. Mangl. aktivering projekt timer 3. Renter ej period. 2. Cont.pl. -1 mil. (Mangl. fordeling) 2. Vandindvindingsbidr. 0,3 mil 2. El -0,3 mil. over budget. 4. Renter ej period. 2. Forbræn +1,6 mil. (lav pris SKVV)2. IT & kommunikation. -0,1 mil. 2. Bortskaffelse af sand/slam 5. Udføres i sommermåneder 2. Genbr.ord. +1,7 mil. (Start marts) 3. Mangl. aktivering projekt timer 2. Biligere bede tømn. 0,5 mil. 3. Løn ligger 0,2 mil. under budget 4. Kontinget + telefon drift 3. Større afskr. end budget 4. Endnu ikke gennemført infokamp. 5. Større afskr. end budget skyldes stor investering i Renter ej period. 6. Renter ej period. 4. Renter ej period. 6. Invest. påbeg. senere end planlagt7. Invest. påbeg. senere end planlagt 5. Invest. påbeg. senere end planlagt

6 Mill. Debitorer Kundetilgodehavender Kundetilgodehavender FAS Kundetilgodehavender Axapta ,0 166,6 176,9 172,4 174, ,3 140,8 142,1 155,1 152, ,2 57,2 35,3 50,6 54,5 32,2 32,7 3,1 2,6 2,6 50,7 53,4 38,7 45,5 41,4 40,3 40,1 42,2 31,0 31,4 10,4 11,2 7,7 10,0 5,4 37,9 38,9 43,9 28,0 34,4 32,7 24,8 37,1 21,0 25,8 24,6 29,8 29,6 34,8 22,2 23,8 19,3 22,4 17,1 16,8 18,9 13,4 13,4 14,9 17,3 9,2 6,8 5,6 4,8 7,7 6,1 5,3 4,9 34,0 28,4 29,3 29,3 32,3 17,1 17,5 19,5 19,9 24,2 21,7 16,9 10,9 9,8 9,4 8, / LBRI 6

7 Likvid beholdning pr. 26/ / LBRI 7

8 Projektstatus - Spildevand / LBRI 8

9 Projektstatus - Vand / LBRI 9

10 Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2011 Bestyrelsesmøde 14. maj 2012 Statsautoriseret revisor Søren Lykke

11 Agenda 1. Indledende bemærkninger 2. Gennemgang af årsrapporter 3. Særlige forhold Deloitte

12 1. Indledende bemærkninger Deloitte

13 Indledende bemærkninger Bemærkninger til revisionen Godt forløb - på baggrund af økonomistyring på højt niveau Protokollerne er uden væsentlige bemærkninger Rettelse i protokol for Nordborg Kraftvarmeværk vedr. CO2-kvoter Rejser og repræsentationsomkostninger Ikke-korrigeret fejl i Spildevand på 150 t.kr. er uvæsentlig Spildevand vejafvandingsbidrag på 1% Ny standard for revisorerklæring Reelt ingen ændring i indhold og omfang

14 Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Årsregnskaberne for Vand, Spildevand og moderselskabet inkl. koncernregnskabet har supplerende oplysninger vedrørende usikkerhed på de skattemæssige værdier i vandselskaberne Supplerende oplysninger er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Uændret problemstilling Klagesager stadig kun lige begyndt

15 2. Gennemgang af årsrapporter Deloitte

16 Årsrapporter Koncernen Koncernens resultat og egenkapital fordeler sig således på de enkelte selskaber: Resultat Egenkapital t.kr. t.kr. Sønderborg Forsyning Holding A/S ekskl. datterselskaber (29) (87) Sønderborg Forsyningsservice A/S (28) Frie selskaber (57) Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Østerlund Varme A/S (285) Nordborg Kraftvarmeværk A/S Sønderborg Affald A/S (1.407) Hvile i sig selv -selskaber Sønderborg Forsyning Holding A/S inkl. datterselskaber Deloitte

17 Årsrapporter Koncern, resultatopgørelse t.kr. t.kr. Nettoomsætning Takstmæssige reguleringer (22.985) Produktionsomkostninger ( ) ( ) Bruttoresultat Distributionsomkostninger (315) (448) Administrationsomkostninger (21.398) (24.188) Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger (736) (936) Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Omsætning: I Affald er dagrenovation steget med 5 mio. kr. og salg genbrugeligt affald er steget med 3 mio. kr. I Spildevand er vandafledning steget med 10 mio. kr. og tilslutningsbidrag er steget med 3 mio. kr. I Vand er omsætningen er steget med 6 mio. kr. og i Nordborg KVV er omsætningen faldet med 3 mio. kr. Adm.omk.: Faldet skyldes primært særlige projekter i 2010 på 3,2 mio. kr. Sønderborg Kommune: Vejafvandingsbidrag i Spildevand på 1% og adm.bidrag i Affald på ca. 1 mio. kr. Skat vedrører primært regulering af udskudt skatteaktiv vedr. takstmæssige overdækninger i Affald Deloitte

18 Årsrapporter Sønderborg Forsyning Forsyning Forsynings- Spildevands- Vand- Sønderborg Nordborg Østerlund Balancer pr , t.kr. Holding service forsyning forsyning Affald KVV Varme I alt Grunde og bygninger Produktions- og distributionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Materielle anlæg under udførelse Anlægsaktiver i alt Opkrævningsret pensioner Andre tilgh. og kap.andele (deposita, udlån mv.) Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg Mellemregninger med tilknyttede, netto Udskudte skatteaktiver, netto Andre tilgodehavender og periodeafgr.poster Likvide beholdninger Andre aktiver i alt Aktiver i alt Egenkapital Prioritetsgæld Periodeafgrænsningsposter Takstmæssige overdækninger Leverandørgæld Anden gæld Periodiseret salg Gæld i alt Passiver i alt Deloitte

19 Årsrapporter Skat Sambeskattet Ingen betalbar skat skattemæssig afskrivninger i vandselskaber Usikkerhed vedr. vandselskaberne Affald aftale med Sønderborg Kommune så overdækninger ikke er skattepligtige er ikke gennemført pga. praktiske forhold vedr. bogholderi mv. Østerlund Varme ej skattepligtig 2009 Deloitte

20 Skat betydningen af usikkerhed Spildevands situation i runde tal (mio.kr.) Regnskab Skat Forskel Anlægsaktiver (2.911) Udskudt skat, 25% (aktiv) (728) Hvis SKAT får ret (blot et eksempel ) Anlægsaktiver Udskudt skat, 25% (passiv) 168 Problemstillingen er den samme i Vand blot med mindre tal

21 3. Særlige forhold Deloitte

22 Ny praksis for forsyningsvirksomheder Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Erhvervsstyrelsens notat om retningslinjer for forsyningsvirksomheders regnskabsaflæggelse efter årsregnskabsloven Værdiansættelse af anlægsaktiver Som udgangspunkt ikke krav om nedskrivningstest Derfor er afsnittet om usikkerhed vedr. værdien af anlæggene slettet i forhold til sidste år. Over-/underdækning Overdækning skal indregnes som gæld Underdækning kan indregnes som tilgodehavende, hvis besluttet opkrævet Egenkapital Anden omtale/opdeling Ændres som følge af indregning af over-/underdækninger

23 Over-/underdækning Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Over-/underdækning Affald og Østerlund Varme er opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip. Nordborg Kraftvarmeværk er ikke opgjort, da der kun er fire kunder, og da der på nuværende tidspunkt ikke er lavet varmeregnskab pr. 30/4. Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger Afskrivningerne er på takstmæssige værdier af anlægsaktiverne Vand og Spildevand er opgjort efter prisloftsbekendtgørelsen Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme Faktiske udgifter/omkostninger indgår ikke i den takstmæssige over-/underdækning

24 Opgørelse af underdækning for Spildevand 2011 Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Eksempel fra Spildevand: Estimat takstmæssigt resultat 2011 mio.kr. Prisloft udmeldt 140,8 Heri indregnet overdækning fra tidligere år 3,7 Brutto indtægtsramme 144,5 Ej udnyttet investeringsramme (17,4) Diverse reguleringer til budgetterede poster (0,8) Netto korrigeret indtægtsramme 126,3 Opkrævet i året ekskl. tilslutningsbidrag 116,8 Takstmæssigt resultat (underdækning) (9,5)

25 Effekt af ændring i anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Over-/underdækning Effekt af ændring af regnskabspraksis indregnet i årsrapporterne Takstmæssige underdækninger ultimo 2011 på t.kr. og på t.kr. i Spildevand er ikke indregnet, da der ikke er planer om at opkræve disse hos forbrugerne Moder + koncern Vand Spildevand Affald Ø. Varme Øvrige Egenkapital primo 2011 (17.104) 0 0 (16.535) (569) 0 Årets (over-)/ underdækning (17.144) 0 0 (17.253) Egenkapital Ultimo 2011 (34.248) 0 0 (33.788) (460) 0

26 Affaldsområdet takstmæssig overdækning Takstmæssig overdækning er udtryk for en gæld til forbrugerne. Overdækningen kan anvendes til takstmæssig finansiering af investeringer i materielle anlægsaktiver. Likviditetsmæssigt er en stor andel af overdækningen anvendt til finansiering af anlægsaktiver. Overdækningen er opgjort før skat. Skatten går i nul over en periode og derfor har ledelsen vurderet, at skat ikke skal indregnes i affaldsgebyrerne. Udskudt skatteaktiv af den indregnede overdækning udgør t.kr. pr Overdækning i t.kr Overdækning Årets tilgang Overdækning Heraf bundet i materielle anlægsaktiver (40.088) (40.088) (40.088) Takstmæssig overdækning , indregnet Tilgodehavende hos Sønderborg Kommune Likvide beholdninger

27 Domicilkøb Budget Ellegårdvej 8 - ved leje Hovelejemål Hovedlejemål, fællesudgifter 1) Lille hal, leje Lille hal, fællesudgifter 1) Årlige udgifter (=likviditet) Budget Ellegårdvej 8 - ved køb Lejeindtægter, Ledkon Lejeindtægter, Ledkon (fællesudgifter) Vedligeholdelse Hovedlejemål, fællesudgifter 1) Lille hal, fællesudgifter 1) Resterende fællesudgifter (Ledkon andel) Udgifter vedr. selve bygningsskallen Renter, 3% eff. (gns. pr. år) 2) Afskrivninger, 50 år Årlige udgifter Årlig besparelse / LBRI 27

28 Orientering Medarbejdervalg til bestyrelsen Sønderborg Fjernvarme / NKVV Øgede miljøinvesteringer Kegnæs minirenseanlæg Hønekilden Generalforsamling 22. maj / LBRI 28

29 Eventuelt / LBRI 29

30 Næste møde Mandag den 20. august kl. 14:00-16: / LBRI 30