Danmarks Kirketjenerforening Årsregnskab for 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Østergade 40, 6900 Skjern T: 9680 1000, F: 9680 1001, www.pwc.dk
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Generelle oplysninger om foreningen 4 Ledelsesberetning 5 Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 7 Balance 31. december 8 Noter til årsregnskabet 9
Ledelsespåtegning Bestyrelse og forretningsfører har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2013. Årsregnskabet indstilles til godkendelse på foreningens generalforsamling. Spjald, den 24. marts 2014 Bestyrelse Helene Devantié Gert R. Schmidt Christiana Pode formand næstformand/forretningsfører Jan Bräuner Hans Jørgen Ottesen Hans Henrik Christensen Lars Medom Madsen Godkendt på foreningens generalforsamling, den / 2014. 1
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Danmarks Kirketjenerforening Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Kirketjenerforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 omfattende ledelsespåtegning, regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter foreningens vedtægter samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter, almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2013 i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysning Det bemærkes at, resultatbudget for 2013 og 2014 er indarbejdet i nærværende årsregnskab. Budgettet er opstillet af foreningen. Vi har ikke revideret budgettet. Skjern, den 24. marts 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jim Helbo Laursen statsautoriseret revisor 3
Generelle oplysninger om foreningen Foreningen Danmarks Kirketjenerforening c/o Gert Schmidt Brejningvej 30 6971 Spjald Telefon: 43 97 76 54 CVR-nr.: 57 37 95 53 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Ringkøbing-Skjern Kommune Bestyrelse Helene Devantié, formand Gert R. Schmidt, næstformand/forretningsfører Christiana Pode Jan Bräuner Hans Jørgen Ottesen Hans Henrik Christensen Lars Medom Madsen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østergade 40 6900 Skjern Telefon 96 80 10 00 Telefax 96 80 10 01 www.pwc.dk Pengeinstitutter Danske Bank Gravene 2 6100 Haderslev vestjyskbank Bredgade 38 6900 Skjern Ringkjøbing Landbobank Hovedgade 68 6971 Spjald 4
Ledelsesberetning Foreningens hovedaktiviteter Foreningens formål er at organisere alle kirketjenere i Danmark, som er ansat ved en folkekirke eller en tilhørende sognegård, samt at varetage deres interesser. Udviklingen i økonomiske aktiviteter og forhold Foreningens resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på DKK 184.185, og foreningens balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på DKK 1.274.571. I forhold til det budgetterede resultat, er årets resultat tilfredsstillende. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld Der er ingen kendte usikkerheder ved værdiansættelse af aktiver og gæld. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Foreningen har ingen økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. 5
Regnskabspraksis Grundlag Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætningen omfatter medlemskontingenter, kurser og bladdrift. Omkostningerne omfatter udgifter, der er medgået til at opnå årets omsætning, samt administrationsomkostninger som omfatter kontorhold m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte debitorer. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtigelser måles til kostpris. 6 c:\users\dkjje\pa\pwc archive temp\re-1120455-årsrapp 13{pwc-fh8d1t0}.docx anc/jje
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Regnskab Budget Regnskab Budget Note 2013 2013 2012 2014 DKK DKK DKK DKK 1 Medlemskontingenter 1.599.105 1.680.000 1.544.300 1.740.000 Begravelseskasse 2.600 2.000 2.880 2.700 Passive medlemmer 12.800 9.000 13.480 12.300 2 Kursusindtægter 892.564 963.000 974.453 973.000 3 KT-Bladet 162.904 89.000 93.996 89.000 Indtægter 2.669.973 2.743.000 2.629.109 2.817.000 Tillidsrepræsentanter -61.686-70.000 0-58.000 Henlagt til tillidsmandskonto -8.314 0-57.000 0-70.000-70.000-57.000-58.000 Frikøb bestyrelsesmedlemmer -199.808-190.000-208.334-190.000 4 Kurser -910.555-975.000-962.774-970.000 5 Møder og lignende -242.158-300.000-261.276-275.000 6 KT-Bladet -137.775-145.000-142.423-145.000 7 Administrationsomkostninger -328.373-354.000-309.581-349.000 8 Personaleomkostninger -617.630-705.000-564.279-850.000 Omkostninger -2.506.299-2.739.000-2.505.667 0 Resultat før renter 163.674 4.000 123.442 2.817.000 Renteindtægter 20.511 18.000 28.213 20.000 Årets resultat 184.185 22.000 151.655 2.837.000 7
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 DKK DKK Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser 38.284 37.982 Andre tilgodehavender 1.783 0 Tilgodehavender 40.067 37.982 9 Likvide midler 1.537.447 1.487.140 Aktiver 1.577.514 1.525.122 Passiver Egenkapital 1. januar 1.090.386 938.731 Årets resultat 184.185 151.655 Egenkapital 31. december 1.274.571 1.090.386 10 Sekretariat 45.567 232.000 11 Tillidsmandskonto 201.114 192.800 Hensættelser 246.681 424.800 Leverandører af varer og tjenesteydelser 49.020 7.830 Merværdiafgift 7.242 2.106 Gældsforpligtelser 56.262 9.936 Passiver 1.577.514 1.525.122 8
Noter til årsregnskabet Regnskab Budget Regnskab Budget 2013 2013 2012 2014 DKK DKK DKK DKK 1 Medlemskontingenter Indbetalt kontingent 1.599.105 1.680.000 1.660.300 1.740.000 Hensat til sekretariat 0 0-116.000 0 1.599.105 1.680.000 1.544.300 1.740.000 2 Kursusindtægter Indbetalt årskursus 863.500 920.000 939.200 930.000 Indsamlet årskursus 3.280 3.000 2.450 3.000 Kirketjenerkurser 25.784 40.000 32.803 40.000 892.564 963.000 974.453 973.000 3 KT-Bladet Abonnementer 3.264 4.000 3.456 4.000 Stillingsannoncer 143.200 65.000 68.000 65.000 Annoncer 16.440 20.000 22.540 20.000 162.904 89.000 93.996 89.000 4 Kurser Årskurser 885.535 920.000 929.473 930.000 Kirketjenerkurser 25.020 55.000 33.301 40.000 910.555 975.000 962.774 970.000 5 Møder og lignende Bestyrelse og Uddannelsesudvalg 120.019 125.000 133.918 130.000 Landsmøder 5.510 30.000 12.247 25.000 Konferencer OAO og lignende 101.391 100.000 68.506 75.000 Rejser til forhandlinger 15.238 45.000 46.605 45.000 242.158 300.000 261.276 275.000 9
Noter til årsregnskabet Regnskab Budget Regnskab Budget 2013 2013 2012 2014 DKK DKK DKK DKK 6 KT-Bladet Kirketjenerbladet 98.714 100.000 100.541 100.000 Porto KT-Bladet 39.061 45.000 41.882 45.000 137.775 145.000 142.423 145.000 7 Administrationsomkostninger Bredbånd/foreningstelefoni 31.643 38.000 29.251 35.000 Kontorartikler 23.752 25.000 15.079 25.000 Edb-omkostninger incl. køb af PC m.m. 26.593 35.000 36.417 35.000 Hjemmeside 8.297 20.000 16.178 20.000 Porto 2.926 7.000 1.908 3.000 Diverse gebyr 13.803 13.000 12.576 13.000 Forsikringer 5.999 6.000 5.937 6.000 Revision og regnskabsmæssig assistance 18.750 14.000 14.000 14.000 Diverse blade, retsregler og lignende 3.599 5.000 3.375 5.000 Kontingent OAO 164.388 170.000 165.253 175.000 Gaver 7.580 6.000 2.107 6.000 Begravelseshjælp 11.000 5.000 7.500 6.000 Urafstemning 4.950 0 0 0 Diverse 5.093 10.000 0 6.000 328.373 354.000 309.581 349.000 8 Personaleomkostninger Sekretariat 436.433 250.000 191.014 450.000 Anvendt henlæggelse -186.433 0 0 0 250.000 250.000 191.014 450.000 Bestyrelsesvederlag 367.630 455.000 373.265 400.000 617.630 705.000 564.279 850.000 10
Noter til årsregnskabet 9 Likvide midler 2013 2012 DKK DKK Danske Bank, checkkonto, konto nr. 3446028820 547 923 Danske Bank, girokonto, konto nr. 5451213-257 10.012 Danske Bank, netopsparing, konto nr. 3230337233 232.753 4.516 vestjyskbank, checkkonto, konto nr. 1217093 68.958 174.372 vestjyskbank, konto 1, konto nr. 1217101 987 987 vestjyskbank, foreningskonto, konto nr. 1259996 565.952 260.026 Ringkjøbing Landbobank, foreningskonto, konto nr. 4502808 668.507 1.036.304 1.537.447 1.487.140 10 Hensættelse sekretariat Saldo 1. januar 232.000 116.000 Årets forbrug -436.433 0 Heraf udgiftsført 250.000 0 Årets henlæggelse 0 116.000 45.567 232.000 11 Hensættelse tillidsmandskonto Saldo 1. januar 192.800 135.800 Årets forbrug -61.686 0 Heraf udgiftsført 70.000 0 Årets henlæggelse 0 57.000 201.114 192.800 c:\users\dkjje\pa\pwc archive temp\[re-1120455-regnsk 13 x{pwc-2v5b1pxd}.xls]regnsk dkjje 11