RUDOLF STEINER SKOLEN I VORDINGBORG Skolekode 397.010 Årsrapport 2009 (36. regnskabsår) RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Algade 76, 1, DK-4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger om skolen 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2009 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 Særlige specifikationer 24
2 Generelle oplysninger om skolen Navn Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg Orevej 2 4760 Vordingborg Tlf.nr.: 55 37 43 49 Hjemmeside: www.steinerskolen.dk Email: kontoret@steinerskolen.dk Se-nr. 52 74 58 10 Kommune: Vordingborg Skolens formål At drive en friskole med 1.-12. klasse samt børnehaveklasse, der ledes og opbygges efter Rudolf Steiners pædagogiske principper. Bestyrelse Skoleleder Kirsten Høyer Rasmussen (formand), Nørregade 36, 4760 Vordingborg Harmen van der Brug (næstformand), Faksinge By 14, 4720 Præstø Flemming Bo Albeck, Juulsvej 24, 4720 Præstø Claus Christensen, Valdal 1a, 4760 Vordingborg Michael Southcott, Skovvej 21, 4760 Vordingborg Hans Brandstrup, Arrebovej 10, 4760 Vordingborg Per Skov Mortensen, Fiskebæk Stationsvej 7, 4874 Gedser Peter Normann, Berberisvej 10, 4760 Vordingborg Kim Andersen, Drejøvej 42, 4700 Næstved Eva Højrup, Violvej 6, 4760 Vordingborg Jan Jaap Cramer, Kastrupvej 42, 4760 Vordingborg Jesper B. Lund, Nylukkevej 1, 4792 Askeby Jørn Larsen Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Algade 76 4760 Vordingborg Pengeinstitut Merkur, Den Almennyttige Andelskasse Vesterbrogade 40 1620 København V.
3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der f'ølger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1232 af 4/12 2006 om regnskab for frie grundskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler. Vordingborg, den 22. april 2010 Skoleleder Jørn Larsen Bestyrelse Kirsten Høyer Rasmussen Harmen van der Brug Flemming Bo Albeck formand næstformand Claus Christensen Michael Southcott Hans Brandstrup Per Skov Mortensen Peter Normann Kim Andersen Eva Højrup Jan Jaap Cramer Jesper B. Lund
4 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1190 af 8/12 2008 om regnskab for frie grundskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8/12 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler. Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vordingborg, den 22. april 2010 Statsautoriseret revisionsaktieselskab Niels Bruhn statsautoriseret revisor
6 Hoved- og nøgletal 2009 2008 2007 2006 2005 Resultatopgørelse Indtægter i alt 15.173 13.645 12.571 12.387 13.063 Heraf statstilskud 12.156 10.713 10.072 10.111 10.360 Omkostninger vedrørende drift i alt 14.526 12.938 11.979 12.076 11.885 Driftsresultat før finansielle poster 647 707 593 311 1.179 Finansielle poster i alt -403-379 -409-231 -361 Driftsresultat før ekstraordinære poster 244 328 184 81 817 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat 244 328 184 81 817 Balance Anlægsaktiver i alt 20.283 20.302 20.817 21.259 20.268 Omsætningsaktiver i alt 3.407 3.298 2.150 1.822 2.724 Balancesum 23.690 23.600 22.967 23.081 22.992 Egenkapital ultimo 13.720 13.476 13.147 12.964 12.883 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 6.619 6.961 7.222 7.464 7.008 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.351 3.163 2.598 2.653 3.101 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 1.011 1.379 621 598 1.269 Investeringers likviditetsvirkning i alt -492 0-82 -1.452-5.728 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -260-248 -236-36 5.457 Pengestrøm, netto 259 1.131 303 890 997 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 2 2 1 1 6 Likviditetsgrad 102 104 83 69 88 Soliditetsgrad 58 57 57 56 56 Finansieringsgrad 33 34 35 35 35 Antal årselever i regnskabsåret 264,00 242,67 239,75 253,58 263,09 Antal årselever i skolefritidsordning 106,08 94,66 84,50 87,82 94,91 Antal elever i grundskolen pr. 5. september 271 259 231 246 259 Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 109 104 88 82 92 Antal lærerårsværk 22,2 20,5 21,3 22,1 22,8 Antal årsværk for øvrigt personale 7,4 8,2 7,1 8,6 4,7 Antal årsværk i alt 29,7 28,7 28,4 30,8 27,5 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår 3,4% 5,2% 0,0% 2,6% 3,6% (sociale klausuler). Årselever pr. lærerårsværk 11,9 12,6 11,3 11,5 11,6 Lærerlønomkostninger pr. årselev 33.765 31.951 31.875 31.496 7.564 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 8.526 9.626 8.211 5.768 1.165 Lønomkostninger i alt pr. årselev 42.291 41.577 40.086 37.264 8.819 Undervisningsomkostninger pr. årselev 41.382 39.871 37.960 35.486 34.059 Ejendomsomkostninger pr. årselev 10.001 9.705 8.658 8.748 7.765 Administrationsomkostninger pr. årselev 3.640 3.738 3.346 3.388 3.391
7 Hoved- og nøgletal Sammenligningstal for 2005 er medtaget i det omfang de indgik i årsrapporten i det pågældende år. Der er for år 2005 ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, som følge af ændringerne i regnskabspraksis 2007 og ændringer i beregningsmetoder. Dog er nøgletallet likviditetsgrad beregnet efter den ændrede beregningsmetode. Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet i heltid) Lærerårsværk på private skoler for gymnasiel uddannelse (=Ledere (herunder viceskoleinspektører, afdelingsinspektører, viceafdelingsinspektører og afdelingsledere) og lærere). Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.
8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens hovedaktiviteter er at drive en friskole efter Rudolf Steiners pædagogiske principper. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld m.v. Der er ingen usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld. Skolens aktiviteter i året I 2009 har skolen fortsat arbejdet på, at konsolidere sig økonomisk med henblik på at få overskud til, i 2010 at igangsætte en række større bygnings- og renoveringsprojekter. Indsatsen har resulteret i, at skolens regnskab i 2009 viser et overskud på 244.000. Alle ansatte på skolen har ydet stor økonomisk ansvarlighed en indsats, som i de kommende år vil være med til at skabe et bedre undervisningsmiljø og endnu bedre fysiske rammer for både skolens elever og medarbejdere. Elevtallet er fortsat svagt stigende og var således ved skoleårets start 271 elever fordelt på elleve klasser fra børnehaveklasse til og med 10. klasse. Skolen lægger vægt på at skabe en god forældrekontakt både i de enkelte klasser og på tværs af klasser. Et vigtigt bidrag hertil er den månedlige skolelørdag, hvor eleverne på forskellige klassetrin optræder for forældrene med små spil, sang mv. fra den daglige undervisning. Dagen afsluttes med fælles café, hvor forældrene har mulighed for en indbyrdes snak. Samlet set er der af skolens lærere ydet en stor indsats for at skabe en god og velfungerende skole, ligesom også skolens øvrige personale har bidraget til at understøtte det daglige arbejde. Forventninger til det kommende år Skolen vil i det kommende år igangsætte en række større bygnings- og renoveringsarbejder, herunder en større ombygning af en del af den ældre bygningsmasse, hvor der udover nødvendige arbejdsmiljøforbedringer også ønskes en ombygning af undervisningslokalerne til de ældste klasser. Denne ombygning forventes taget i brug ved starten af skoleåret 2010-11. Bestyrelsen lægger vægt på at skabe et godt og tillidsfuldt samarbejde med skolens ledelse, herunder også dialog om økonomiske prioriteringer i forhold til det undervisningstilbud, som skolen ønsker at give eleverne. Et eksempel herpå er skolens målsætning om at skabe bedre undervisnings-forhold og tilbud til de øverste klasser med henblik på at fastholde eleverne. Endvidere vil bestyrelsen i de kommende år, sammen med skolens lærerkollegium, sætte fokus på at synliggøre skolens pædagogiske tilbud i lokalsamfundet, således, at vi kan imødegå evt. faldende elevtal pga. færre børn i de kommende årgange af børn i skolealderen. Væsentlige økonomiske forbindelser etc. Skolen har ikke nogen forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Disponering af resultat Årets resultat overføres til egenkapitalen.
9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1190 af 8/12 2008 om regnskab for frie grundskoler. Den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud der vedrører andre perioder periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter der vedrører andre perioder periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: Undervisning Ejendomsdrift Kostafdeling Administration Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Hvor det ikke er muligt at henføre omkostningerne direkte anvendes fordelingsnøgler. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og amortisering af realkreditlån.
10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, inventar og udstyr og bus, traktorer og andre køretøjer måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar og udstyr 10-50 år 3-10 år Aktiver med en kostpris på under 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, ud fra en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
11 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Hoved og nøgletal Hoved og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom, jævnfør beskrivelsen side 6.
12 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Note 2009 2008 INDTÆGTER Statstilskud 1 12.155.847 10.712.794 Skolepenge 2 2.803.060 2.546.362 Andre indtægter 3 213.867 385.557 Indtægter i alt 15.172.774 13.644.713 OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger 4 9.956.408 8.811.564 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 924.062 818.803 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 44.366 45.230 Undervisning i alt 10.924.836 9.675.597 Ejendomsdrift Lønomkostninger 7 837.798 885.907 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 1.802.461 1.469.211 Ejendomsdrift i alt 2.640.259 2.355.118 Administration m.v. Lønomkostninger 9 370.618 321.003 Andre omkostninger vedr. administration 10 590.293 586.055 Administration m.v. i alt 960.911 907.058 Omkostninger vedr. drift i alt 14.526.006 12.937.773 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 646.768 706.940 Finansielle poster Renteindtægter m.v. 11 15.493 46.906 Renteomkostninger m.v. 12 418.222 425.464 Finansielle poster i alt -402.729-378.558 ÅRETS RESULTAT 244.039 328.382 Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt
13 Balance pr. 31. december 2009 Note 2009 2008 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 13 Grunde og bygninger 20.146.796 20.107.177 Inventar og udstyr, undervisning 136.521 194.828 Anlægsaktiver i alt 20.283.317 20.302.005 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender (debitorer) 14 89.533 241.457 Periodeafgrænsningsposter 15 30.912 29.425 Værdipapirer 16 18.000 18.000 Likvide beholdninger 17 3.268.070 3.009.332 Omsætningsaktiver i alt 3.406.515 3.298.214 AKTIVER I ALT 23.689.832 23.600.219
14 Balance pr. 31. december 2009 Note 2009 2008 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital 18 13.719.722 13.475.683 Egenkapital i alt 13.719.722 13.475.683 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 19 Kreditforeningslån 6.618.868 6.961.111 Langfristede gældsforpligtelser i alt 6.618.868 6.961.111 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 19 337.509 255.473 Anden kortfristet gæld 20 1.754.645 1.708.363 Periodeafgrænsningsposter 21 1.259.088 1.199.589 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.351.242 3.163.425 Gældsforpligtelser i alt 9.970.110 10.124.536 PASSIVER I ALT 23.689.832 23.600.219 Andre forpligtelser 22
15 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Note 2009 2008 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 244.039 328.382 Afskrivninger 510.345 514.998 Ændring i tilgodehavender 151.924-43.550 Ændring i periodeafgrænsningsposter -1.487 26.820 Ændring i anden gæld 105.781 552.014 Driftens likviditetsvirkning i alt 1.010.602 1.378.664 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -491.657 0 Investeringers likviditetsvirkning i alt -491.657 0 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -260.207-247.616 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -260.207-247.616 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 258.738 1.131.048 Likvide midler pr. 1/1 2009 3.009.332 1.878.284 Likvide midler pr. 31/12 2009 17 3.268.070 3.009.332
16 Noter til årsrapporten 2009 2008 Note 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 400.000 400.000 Fællesudgiftstilskud 1.336.720 1.219.317 Undervisningstilskud 8.592.293 7.454.352 Bygningstilskud 504.532 433.125 Tilskud til skolefritidsordninger 1.101.569 939.661 Tilskud til specialundervisning 218.178 136.339 Tilskud til kursusvirksomhed (fra Fordelingssekretariatet) 0 80.000 Øvrige statstilskud 2.555 50.000 12.155.847 10.712.794 Note 2 Skolepenge Skolepenge m.m. grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud m.v. 2.115.590 1.934.797 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 70.240 61.640 Skolefritidsordning, netto 602.430 535.175 Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling 14.800 14.750 2.803.060 2.546.362 Note 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 2.700 6.150 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v. 90.000 90.000 Gaver og private tilskud 93.330 275.585 Øvrige indtægter og andre tilskud 27.837 13.822 213.867 385.557
17 Noter til årsrapporten 2009 2008 Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Undervisning Lønninger 7.572.163 6.716.401 Pensionsbidrag 1.208.380 1.068.173 ATP m.v. 31.442 25.003 Vikarløn 264.278 147.442 Regulering af feriepengeforpligtelse 139.247 94.461 9.215.510 8.051.480 Skolefritidsordning Lønninger 1.045.778 1.029.141 Regulering af feriepengeforpligtelse -3.336 28.990 1.042.442 1.058.131 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag 10.257.952 9.109.611 Lønrefusion -238.028-200.637 Tilskud fra vikarpuljen -57.388-97.410 Tilskud efter lov om barselsudligning -6.128 0 9.956.408 8.811.564
18 Noter til årsrapporten 2009 2008 Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 310.424 266.779 Bøger, tidsskrifter m.v. 30.421 22.241 Fotokopiering 83.647 75.916 Lejrskoler og ekskursioner 14.284 13.672 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 22.874 8.710 Inventar og udstyr, anskaffelse 120.245 56.929 Inventar og udstyr, leje og leasing 71.204 73.074 Befordring mellem skole og hjem 2.056 0 Vederlag til tilsynsførende 20.000 20.000 Afskrivning vedrørende undervisning 58.307 73.358 733.462 610.679 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning: Møder og arrangementer 53.458 85.734 Uddannelse af personale 107.245 101.519 Tjenesterejser 7.754 4.464 Øvrige omkostninger 22.143 16.407 190.600 208.124 924.062 818.803 Note 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer 6.356 7.278 Mad og drikkevarer 33.621 36.731 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 139 0 Inventar og udstyr, anskaffelse 0 1.221 Øvrige omkostninger vedrørende skolefritidsordning 4.250 0 44.366 45.230
19 Noter til årsrapporten 2009 2008 Note 7 Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Lønninger, pedel 332.561 455.928 Lønninger rengøring 616.890 524.007 Regulering af feriepengeforpligtelse -37.742 29.758 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag 911.709 1.009.693 Lønrefusion -73.911-123.786 837.798 885.907 Note 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger 2.834 0 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 45.109 41.312 Varme, el og vand 425.976 437.849 Rengøring 120.248 86.001 Vedligeholdelse 756.256 462.409 Afskrivning vedrørende ejendom 452.038 441.640 1.802.461 1.469.211 Note 9 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Lønninger 366.336 321.430 Regulering af feriepengeforpligtelse 4.282-427 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag 370.618 321.003
20 Noter til årsrapporten 2009 2008 Note 10 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision 40.000 40.000 Regnskabsmæssig assistance 20.871 20.658 Andre konsulentydelser 20.743 10.740 Tab på debitorer 5.094 24.019 Vikarkassebidrag 4.139 7.351 Markedsføring (fx årsskrift, PR, annoncer m.v.) 47.140 52.838 Kontorartikler, porto, telefon m.v. 76.703 89.517 Kontorinventar, vedligeholdelse 553 0 Kontorinventar, anskaffelse 1.267 427 Personaleudgifter 13.191 600 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 170.341 160.195 Repræsentation 4.147 13.358 404.189 419.703 Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v.: Kontingenter 108.082 90.090 Forsikringer 77.300 71.932 Skolemadsprojekt 0 184.800 Tilskud skolemadsprojekt 0-184.800 Øvrige omkostninger 722 4.330 186.104 166.352 590.293 586.055 Note 11 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti 15.493 46.906 15.493 46.906 Note 12 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter 417.927 425.464 Renteudgifter vedr. driftslån/kassekredit m.v. 295 0 418.222 425.464
21 Noter til årsrapporten Grunde og Inventar og udstyr bygninger Undervisning Note 13 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 2009 22.706.509 719.233 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 491.657 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 2009 23.198.166 719.233 Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/1 2009 2.599.332 524.405 Årets af- og nedskrivninger 452.038 58.307 Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/12 2009 3.051.370 582.712 Bogført værdi pr. 31/12 2009 20.146.796 136.521 Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/12 2009 26.150.000 2009 2008 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning vedrørende undervisning 58.307 73.358 Afskrivning vedrørende ejendom 452.038 441.640 510.345 514.998 Note 14 Tilgodehavender Skolepenge 58.158 44.370 Statstilskud 0 50.000 Vikartilskud 7.191 36.539 Andre tilgodehavender 34.581 137.658 Hensat til imødegåelse af tab -10.397-27.110 89.533 241.457
22 Noter til årsrapporten 2009 2008 Note 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 30.912 29.425 30.912 29.425 Note 16 Værdipapirer Andele Merkur 18.000 18.000 18.000 18.000 Note 17 Likvide beholdninger Kassebeholdning -7 409 Bankbeholdning ( max. trækningsret 180.000) 3.268.077 3.008.923 3.268.070 3.009.332 Note 18 Egenkapital Egenkapital pr. 1. januar 13.475.683 13.147.301 Årets resultat 244.039 328.382 Egenkapital i alt 13.719.722 13.475.683 2009 2008 Restløbetid år Forfald 2010 Note 19 Langfristet gæld FIH Erhvervsbank, 4,9912% 17 320.638 6.517.121 6.760.898 FIH Erhvervsbank, 4,9912% 17 16.871 439.256 455.686 337.509 6.956.377 7.216.584 Heraf afdrag til forfalden indenfor 1 år -337.509-255.473 6.618.868 6.961.111 Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år 5.477.359 5.807.731
23 Noter til årsrapporten 2009 2008 Note 20 Anden kortfristet gæld Skyldig løn 0 0 Skyldig feriegodtgørelse 134.330 143.046 Skyldige feriekonto 39.429 10.301 Skyldig A-skat 4.426 4.470 Skyldig arbejdsmarkedsbidrag 1.746 1.630 Skyldig ATP- og pensionsbidrag 19.354 16.177 Feriepengeforpligtelse 1.188.547 1.086.096 Andre kreditorer 366.813 446.643 1.754.645 1.708.363 Note 21 Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud 1.052.806 1.014.283 Forud modtagne skolepenge 8.100 5.465 Andre forud modtagne beløb 198.182 179.841 1.259.088 1.199.589 Note 22 Andre forpligtelser Leasingforpligtelser Der er indgået leasingkontrakt for 2 kopimaskiner, udløb den 31.03.2011. Årlig leasingydelse 61.400, i alt 76.750. Sikkerhedsstillelser Med pant i matr. nr. ORE 0045A, Ore Vordingborg er tinglyst ejerpantebrev på i alt 3.500.000, som er i skolens besiddelse. Med pant i matr. nr. ORE 0045A, Ore Vordingborg er tinglyst ejerpantebrev på 7.270.000. Med pant i matr. nr. ORE 0045E, Ore Vordingborg er tinglyst ejerpantebrev på 490.000. Eventualforpligtelse Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af lærertimeforbruget i skolens normperiode.
24 Særlige specifikationer Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) excl. SFO og betaling iht. 36 a og b 2.115.590 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 70.240 Andre indtægter i alt (note 3) 213.867 - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig 0 - ansattes betaling for kost, lys, varme m.v. 0 Andre indtægter i alt, netto 213.867 213.867 Renteindtægter m.v. i alt (note 11) 15.493 Egendækning i alt 2.415.190 Årselever i alt 264,00 Egendækning pr. årselev 9.148 Kr.