FUNKTIONÆRFORENINGEN CARLSBERG Årsregnskab 2014 24. marts 2015 Dette regnskab indeholder 20 sider
Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den interne revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Selskabsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Specifikation af regnskabet 15 Noter 16 Budget 2015 samt budget 2014 sammenlignet med resultatopgørelse 2014. 20 1
Påtegning Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 for Funktionærforeningen Carlsberg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 24. marts 2015. Peter Petersen Tom Andreasen Hanne Buch-Larsen formand næstformand sekretær Michael Hye Steen Eigil Jensen Tanja Møller Jespersen Ulla Jørgensen Thomas Knudsen Jakob S. Larsen kasserer Søren Leth Jens Thomsen Anders Vinther Mads Wittrup 2
Den interne revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der aflægges efter den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med bestyrelsens revisionsinstruks af 30. august 2011. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. København, 24. marts 2015. Dorte Krag intern revisor Ellen M. Larsen íntern revisor 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen Funktionærforeningen Carlsberg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, side 8-14. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. 4
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 24. marts 2015. ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Anders Stig Lauritsen statsaut. revisor Henrik Pedersen statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Funktionærforeningen Carlsberg Ny Carlsberg Vej 100 1799 København V. Hjemmeside: www.fct.dk Telefon 33 27 45 56 CVR-nr. 48 99 81 19 Hjemsted: København V. Bestyrelse Peter Petersen Tom Andreasen Hanne Buch-Larsen formand næstformand sekretær Michael Hye Steen Eigil Jensen Tanja Møller Jespersen Ulla Jørgensen Thomas Knudsen Jakob S. Larsen kasserer Søren Leth Jens Thomsen Anders Vinther Mads Wittrup Revisor ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 24. marts 2015. 6
Beretning Foreningens formål er A. at varetage medlemmernes interesser, bl.a. ved forhandling med ledelsen i Carlsberg A/S og med ledelserne i de af koncernens selskaber, hvor foreningen har indgået aftale om at repræsentere medarbejdernes interesser, og over for andre medarbejdergrupper samt kontakt til funktionærer i koncernens øvrige selskaber. B. at samle medlemmerne til sammenkomster for at fremme det kollegiale sammenhold. C. at administrere følgende afdeling: B. Ferieboligerne Årets resultat Årets resultat på kr. -482.849 foreslås disponeret således: Kr. Overført underskud 482.849 482.849 Årets resultat er kr. 200.625 større end i 2013. Dette skyldes større udgifter på en af vor egne ferieboliger færre indtægter i 2013 i form af tilskud fra Carlsberg Danmark. Der er afholdt færre omkostninger på fester i forhold til 2013. Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har foreningen modtaget kr. 118.642 kr. til renovering og vedligeholdelse af ferieboligerne samt en hjertestarter til lokalerne.. Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabs afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens stilling. Forventninger Bestyrelsen forventer for 2015 et underskud på ca. DKK 459.000. Bestyrelsen er opmærksom på udviklingen. 7
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg er aflagt i henhold til nedenstående anvendte regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes på forfaldstidspunktet. Tilskud indregnes når der er opnået bindende tilsagn fra tilskudsgiver og eventuelle betingelser for tilskuddet er opfyldt. Omkostninger Omkostningsposterne indeholder omkostninger til fester, tilskud til øvrige foreninger og udvalg, drift af foreningslokale og drift af ferieboliger. Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. Omkostninger indregnes på tidspunktet for afholdelsen. Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter og udgifter, kursreguleringer samt udbytte af værdipapirer. Posterne vises netto i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat Funktionærforeningen Carlsberg er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningsloven. Foreningen udarbejder ikke selvangivelse, da den opfylder betingelserne for i stedet at afgive en erklæring. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris eller genindvindingsværdi, hvor denne er lavere. Bestyrelsen har valgt ikke at afskrive på ferieboliger, idet deres værdi ventes opretholdt ved den løbende vedligeholdelse. Omkostninger til vedligehold og forbedringer omkostningsføres for afholdelsestidspunktet. Varebeholdninger Færgebilletter måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdi på balancedagen. Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Modtagne forudbetalinger Modtagne forudbetalinger vedrører forudbetalinger fra medlemmer. Forudbetalingerne vedrører primært leje af ferieboliger. Anden gæld Anden gæld vedrører hovedsageligt skyldige omkostninger til lønsum til SKAT, skyldigt revisionshonorar mv. 9
Resultatopgørelse kr. Note 2014 2013 Indtægter 1 2.963.572 3.191.075 Fester -648.479-697.716 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg -2.208-1.953 Drift af foreningslokale 2-53.794-38.198 Drift af ferieboliger -1.932.483-1.862.814 Bruttoresultat 326.608 590.394 Administrationsomkostninger 2-854.761-903.916 Resultat før renter m.v. -528.153-313.522 Finansielle indtægter 3 45.503 31.298 Resultat før skat -482.650-282.224 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -482.850-282.224 Der fordeles således Fællesdrift 350.558 447.490 Ferieboliger -833.408-729.714-482.850-282.224 Resultatdisponering Overført resultat -482.850-282.224-482.850-282.224 10
Balance kr. Note 2014 2013 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Ferieboliger 2.932.681 2.932.681 Anlægsaktiver i alt 2.932.681 2.932.681 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af færgebilletter 36.369 13.703 36.369 13.703 Tilgodehavender 5 Tilgodehavender hos medlemmer 56.549 56.397 Andre tilgodehavender 196.273 313.098 Periodeafgrænsningsposter 16,171 2.712 268.993 372.207 Værdipapirer 2.073.189 2.104.200 Likvide beholdninger 297.568 798.047 Omsætningsaktiver i alt 2.676.119 3.288.157 AKTIVER I ALT 5.608.800 6.220.838 11
Balance kr. Note 2014 2013 PASSIVER Foreningskapital 6 Foreningskapital 1. januar 5.510.899 5.793.123 Overført resultat -482.850-282.224 Foreningskapital i alt 5.028.049 5.510.899 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 306.220 479.948 Mellemregning med Carlsberg Repræsentationsforening 107.826 88.485 Modtagne forudbetalinger 94.800 101.300 Anden gæld 71.905 40.206 580.751 709.939 Gældsforpligtelser i alt 580.751 709.939 PASSIVER I ALT 5.608.800 6.220.838 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 7 12
Noter kr. 2014 2013 1 Indtægter Kontingenter 1.380.855 1.427.775 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 365.000 410.000 Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 118.642 220.200 Lejeindtægter 1.099.075 1.133.100 2.963.572 3.191.075 2 Personaleudgifter I administrationsudgifter og drift af foreningslokaler er indeholdt Gager administrationschef/sekretær 344.249 341.720 344.249 341.720 3 Finansielle indtægter Renteindtægter 40.000 40.000 Rykkergebyr m.m. 35.834 11.822 Udbytte 480 360 Kursgevinst/tab på værdipapirer -31.011-20.884 45.303 31.298 13
Noter kr. 4 Materielle anlægsaktiver Ferieboliger Anskaffelsessum 1. januar 2014 2.932.681 Anskaffelsessum 31. december 2014. 2.932.681 Afskrivninger 31. december 2014 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 2.932.681 2014 2013 Ejendomsvurdering, danske ejendomme 10.460.000 10.460.000 Regnskabsmæssig værdi, danske ejendomme 2.346.825 2.346.825 Ejendomsvurdering, udenlandske ejendomme 1.287.400 1.256.000 Regnskabsmæssig værdi, udenlandske ejendomme 585.856 585.856 5 Tilgodehavender Af tilgodehavender forfalder til betaling indenfor 1 år efter regnskabsårets udløb 268.993 372.207 6 Foreningskapital Foreningskapital 1. januar 5.510.899 5.793.123 Årets resultat -482.850-282.224 Foreningskapital 31. december 5.028.049 5.510.899 7 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 0 0 14
SPECIFIKATION AF REGNSKABET FOR 2014: ADMINISTRATION. BESTYRELSESAKTIVITETER. FESTER. TILSKUD TIL ØVRIGE FORENINGER OG UDVALG... DRIFT AF LOKALER.. DRIFT AF FERIEBOLIGER BUDGET FOR 2015 SAMT BUDGET 2014 SAMMENLIGNET MED RESULTATOPGØRELSE 2014 16 16 16 16 16 16 19 20 De efterfølgende sider 16 20 (noter / budget) bliver ikke revideret af ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab 15
NOTER Kr. Administration 678.812 Gager, feriepenge, lønsumsafgift, ATP og AES 382.417 Medlemsafgift til FTF 165.901 Revisionshonorar 52.500 NETS - Betalingsservice 32.338 Diverse: kontorhold 45.656 Bestyrelsesaktiviteter mm 175.949 Bestyrelsesmøder, -rejser og kurser 123.784 Ferieboligsystem mm 14.665 Funktionærforeningens hjemmeside mm 37.500 Fester 648.479 Generalforsamling 12.680 Forårsfest 61.140 Pensionistarrangement 64.592 Oktoberfest i Fredericia 99.875 Andespil i Fredericia 35.778 Andespil i Valby 214.601 Juletræ i Valby 135.197 Ølsmagning i Valby og Fredericia 24.616 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 2.208 Billardudvalg 2.208 Drift af foreningslokaler 36.208 Gage, nyanskaffelser og rengøring af lokalerne 53.794 - - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 17.586 Drift af ferieboliger 732.351 Egne ferieboliger Hulegaards Kvarn, Sverige +34.309 Driftsomkostninger 81.041 - Lejeindtægter 115.350 Hallandsåsen 22.444 Driftsomkostninger - Lejeindtægter 64.944 42.500 16
Kr. Ebeltoft 8.253 Driftsomkostninger 64.153 - Lejeindtægter 55.900 Humlehuset 292.687 Driftsomkostninger 458.543 - - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 101.056 - Lejeindtægter 64.800 Friheden 87.143 Driftsomkostninger 155.843 - - Lejeindtægter 68.700 Nørkjær +18.212 Driftsomkostninger - Lejeindtægter 49.688 67.900 Langeland 11.521 Driftsomkostninger 58.121 - Lejeindtægter 46.600 Fårup 43.134 Driftsomkostninger 96.334 - Lejeindtægter 53.200 I alt egne ferieboliger Lejede ferieboliger: 412.661 Mommark, Als 9.467 Driftsomkostninger 32.067 - Lejeindtægter 22.600 Samsø 6.900 Driftsomkostninger 27.900 - Lejeindtægter 21.000 Lemvig 11.142 Driftsomkostninger 59.842 - Lejeindtægter 48.700 Bornholm, Sandvig 10.586 Driftsomkostninger 51.886 - Lejeindtægter 41.300 17
Kr. Marielyst 33.687 Driftsomkostninger 79.987 - Lejeindtægter 46.300 St. Raphael, Frankrig 19.700 Driftsomkostninger 53.800 - Lejeindtægter 34.100 8. rue de la Tacherie, Paris, Frankrig 55.225 Driftsomkostninger 148.600 - Lejeindtægter 93.375 Juan les Pins, Nice, Frankrig 4.700 Driftsomkostninger 41.900 - Lejeindtægter 37.200 Colomba, Lucca, Toscane, Italien 11.100 Driftsomkostninger 55.900 - Lejeindtægter 44.800 Apartment Dama, Toscana, Italien 10.216 Driftsomkostninger 29.716 - Lejeindtægter 19.500 Corti del Lago, Gardasøen, Italien 15.700 Driftsomkostninger 35.200 - Lejeindtægter 19.500 Portosole, Cavaillino, Adriaterhavnskysten, Italien 18.600 Driftsomkostninger 38.100 - Lejeindtægter 19.500 Barcelona, Spanien 51.334 Driftsomkostninger 134.384 - - Lejeindtægter 83.050 Berlin, Tyskland 635 Driftsomkostninger 53.835 - Lejeindtægter 53.200 I alt lejede ferieboliger 258.992 Administration 60.698 Herunder inspektionstur, trykning og porto af feriekataloger mm. 60.698 18
Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har vi modtaget kr. 118.642,som er bogført under "indtægter". I ovennævnte opgørelse er beløbene modregnet under egen ferieboliger og lokalerne: Feriebolig Humlehuset Kr. 101.056 Lokalerne, Kr. 17.586 19
Budget Kr. BUDGET BUDGET RESULTAT 2015 2014 2014 INDTÆGTER Kontingenter 1.400.760 1.417.320 1.380.855 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 345.000 365.000 365.000 Tilskud fra Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 0 0 118.642 Lejeindtægter 1.077.000 1.090.700 1.099.075 Renter 10.000 40.000 40.000 Udbytte 480 360 480 Diverse indtægter 7.760 15.120 35.834 Indtægter i alt 2.841.000 2.928.500 3.039.886 UDGIFTER Administration 718.200 647.600 678.812 Bestyrelsesaktiviteter mm 177.000 227.000 175.949 Fester 650.000 720.000 648.479 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 3.000 2.950 2.207 Drift af foreningslokaler 32.850 40.000 53.794 Drift af ferieboliger 1.718.950 1.643.950 1.932.483 Kursregulering af værdipapirer 0 0 31.011 Udgifter i alt 3.300.000 3.281.500 3.522.735 RESULTAT -459.000-353.000-482.849 Specifikation af fester: 650.000 720.000 648.479 Generalforsamling 15.000 18.000 12.680 Forårsfest 50.000 100.000 61.140 Pensionistarrangement 75.000 65.000 64.592 Oktoberfest i Kolding 80.000 85.000 99.875 Andespil i Fredericia 35.000 40.000 35.778 Andespil i Valby 230.000 220.000 214.601 Juletræ i Valby 135.000 150.000 135.197 Ølsmagning i Valby og Fredericia 0 20.000 24.616 Arrangement Jylland / Fyn og medlemsmøder 30.000 22.000 0 20