LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV CVR-nr. 15 90 69 87 Årsrapport 2014 23. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 14. april 2015 Dirigent UNIVERSITETSPARKEN 2 4000 ROSKILDE TLF.46 36 11 99 FAX 46 32 18 32 CVR -NR. 28 99 13 55
Indholdsfortegnelse TREKRONER side Påtegninger og oplysninger om foreningen Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Oplysninger om foreningen 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 8 Balance pr. 31. december 9 Noter 11 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Vi kan tillige oplyse, at ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 26. februar 2015 Direktionen Geert Jørgensen Bestyrelsen John Anderskou Lars Kjeldmark Majken Dalsgaard Formand Næstformand Marianne Jonstrup Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i LOS - De private sociale tilbud Vi har revideret årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, her- under vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet - fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revision Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis det af ledelsen godkendte budget for 2014. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den 26. februar 2015 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer John Cubbin Registreret revisor Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor 4
Oplysninger om foreningen TREKRONER Foreningen LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV Telefon: 70 23 34 00 Telefax: 70 23 54 00 Hjemmeside: www.los.dk E-mail: los@los.dk CVR-nr.: 15 90 69 87 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse John Anderskou, Formand Lars Kjeldmark, Næstformand Majken Dalsgaard Marianne Jonstrup Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink Direktion Geert Jørgensen Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken 2 4000 Roskilde Bankforbindelse Merkur Vesterbrogade 40 1620 København 5
Regnskabspraksis Årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Opstilling af årsregnskabet er tilpasset til foreningens særlige karakter og afviger derfor en del fra Årsregnskabslovens opstillingsskema. Tilpasningen er sket under hensyntagen til pligten hertil, jf. Årsregnskabslovens 11 samt 23, stk. 4. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i den periode de vedrører. Indtægter modtaget før balancedagen, som vedrører kommende regnskabsår, indregnes som modtagne forudbetalinger. Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig i henhold til Selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6 og således kun skattepligtig af erhvervsmæssig indkomst og ikke af overskud indvundet ved leverancer til medlemmer. 6
Regnskabspraksis - fortsat Materielle anlægsaktiver Inventar og udstyr, EDB og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Inventar og udstyr EDB Indretning af lejede lokaler Brugstid 5 år 3 år 10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 20.000 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændring. 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Realiseret Budget Realiseret 2014 2014 2013 Note kr. kr. kr. 2 Medlemskontingenter 8.732.405 8.960.000 8.626.061 3 Øvrige indtægter 305.025 395.000 674.099 INDTÆGTER 9.037.430 9.355.000 9.300.160 4 Sekretariatsløn 5.471.049 5.380.000 5.669.826 5 Lokaleomkostninger 639.002 496.600 519.374 6 Møde - og transportomkostninger 348.130 355.000 325.945 7 Sekretariatsomkostninger i øvrigt 545.929 637.500 495.010 SEKRETARIATSOMK. 7.004.110 6.869.100 7.010.155 8 Medlemsaktiviteter 1.319.075 2.033.000 1.843.009 MEDLEMSAKTIVITETER M.V. 1.319.075 2.033.000 1.843.009 9 Fællesomkostninger 495.606 420.000 601.098 10 Uddelinger m.v. 19.014 50.000-3.784 11 Inventar og udstyr, afskrivninger 0 0 0 FÆLLESOMKOSTNINGER 514.620 470.000 597.314 RESULTAT FØR FINANS. POST. 199.625-17.100-150.318 Finansielle poster 15.443 20.000 11.327 ÅRETS RESULTAT 215.068 2.900-138.991 Forslag til resultatdisponering Årets resultat foreslås af ledelsen overført til den frie egenkapital, som herefter udgør: Overført fra tidligere år 1.867.083 1.867.083 2.006.074 Årets resultat 215.068 2.900-138.991 FORDELT 2.082.151 1.869.983 1.867.083 8
Balance pr. 31. december Aktiver TREKRONER 2014 2013 Note kr. kr. 11 Inventar og udstyr 0 0 12 EDB 0 7.281 13 Indretning lejede lokaler 595.088 791.744 Materielle anlægsaktiver 595.088 799.025 Huslejedepositum 286.770 269.869 Finansielle anlægsaktiver 286.770 269.869 ANLÆGSAKTIVER 881.858 1.068.894 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.306.553 3.060.640 Periodeafgrænsningsposter 225.201 125.354 Andre tilgodehavender 45.958 170.080 Tilgodehavender 1.577.712 3.356.074 Likvide beholdninger 3.554.175 1.038.631 OMSÆTNINGSAKTIVER 5.131.887 4.394.705 AKTIVER 6.013.745 5.463.599 9
Balance pr. 31. december Passiver TREKRONER 2014 2013 Note kr. kr. Egenkapital primo 1.867.083 2.006.074 Årets resultat 215.068-138.991 14 EGENKAPITAL 2.082.151 1.867.083 Feriepengeforpligtelse 552.000 437.243 Periodeafgrænsningsposter 2.737.418 2.417.326 Modtaget huslejedepositum 42.830 107.076 15 Skyldige omkostninger m.v. 599.346 634.871 GÆLDSFORPLIGTELSER 3.931.594 3.596.516 PASSIVER 6.013.745 5.463.599 16 Eventualposter m.v. 10
Noter 1 Foreningens hovedaktivitet Foreningens formål er at formidle og styrke etablerings- og driftsvilkårene for opholdssteder og skolebehandlingstilbud, etableret og driver i henhold til Servicelovens regler eller uddannelses- og socialrelateret lovgivning i øvrigt. 2 Medlemskontingenter Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2014 2013 2013 kr. kr. kr. Medlemskontingenter 8.732.405 8.960.000 8.866.754 Medlemskontingenter, reg. tidl. år 0 0-240.693 3 Øvrige indtægter 8.732.405 8.960.000 8.626.061 Annoncer og abonnementer, "Gi' Los" 189.245 195.000 194.948 Markedsføringsbidrag, forsikringer 46.752 200.000 479.151 Øvrige indtægter 69.028 0 0 4 Sekretariatsløn 11 305.025 395.000 674.099 Lønninger, pensioner, lønrefusioner m.v. 4.964.775 5.070.000 5.172.748 Regulering af feriepengeforpligtelse 114.757 50.000 25.243 5.079.532 5.120.000 5.197.991 Sociale bidrag m.v. 77.911 60.000 90.232 Medierådgivere og andre eksterne konsulenter 258.266 100.000 286.839 Kurser og efteruddannelse 55.340 100.000 94.764 5 Lokaleomkostninger 5.471.049 5.380.000 5.669.826 Husleje, el og varme, Emdrupvej 669.017 625.000 643.805 Afskrivning indretning lej.lok, jf. note 13 196.656 197.000 196.656 Husleje, Århus 48.431 46.000 50.522 Vedligeholdelse lokaler 39.583 20.000 33.131 Huslejeindtægt -314.685-391.400-404.740 639.002 496.600 519.374
Noter 6 Møde - og transportomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2014 2014 2013 kr. kr. kr. Transport, kørsel m.v. 268.717 255.000 230.493 Overnatn., fortæring, konferencer m.v. 79.413 100.000 95.452 348.130 355.000 325.945 7 Sekretariatsomkostninger i øvrigt Telefon og internet 59.698 120.000 78.141 Kopimaskine, service 23.162 25.000 25.829 Småinventar 20.258 20.000 3.728 Vedligeholde inventar 2.820 30.000 1.846 IT-omkostninger 417.654 300.000 290.159 Afskrivninger EDB, jf. note 12 7.281 17.500 17.475 Kontorhold, porto, forsikringer m.v. 94.519 180.000 137.986 Personaleomkostninger m.v. 54.071 50.000 52.817 Repræsentation 9.796 15.000 5.931 Diverse -11.330 0 1.098 Sekretariatsomk. i forbindelse med medlemsaktiviteter, projekter m.v. -132.000-120.000-120.000 545.929 637.500 495.010 8 Medlemsaktiviteter Medlemsmøder, netto 131.222 350.000 368.592 Landsmøde, netto -249.504 0 10.493 Møder, samarbejdspartnere 109.726 60.000 51.868 Kurser, netto -196.376 20.000-75.368 Løn og sek.omk. i forbindelse med medlemsaktiviteter 360.000 330.000 320.000 Medlemsblad og information 241.445 270.000 243.150 Bestyrelsesmøder 178.348 220.000 190.076 Udvalg og råd 141.216 150.000 138.148 Bestyrelseshonorar 202.998 203.000 196.050 Udviklingsomkostninger 400.000 400.000 400.000 Diverse 0 30.000 0 1.319.075 2.033.000 1.843.009 12
Noter 9 Fællesomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2014 2014 2013 kr. kr. kr. Kontingenter 223.039 210.000 190.710 Annoncer og markedsføring 127.193 25.000 143.964 Advokatbistand 75.687 60.000 950 Revisionshonorar, årsrapport 37.500 35.000 37.500 Regnskabsassistance m.v. 37.500 10.000 0 Tab på debitorer 119.687 30.000 127.974 Regulering af hensat til tab på debitorer -125.000 50.000 100.000 495.606 420.000 601.098 10 Uddelinger m.v. Indtægter Kollektmidler, BF 29.076 30.000 26.255 Uddeling Kollektmidler, BF 16.999 50.000 18.487 Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd 12.077-20.000 7.768 Indtægter OK-midler 30.803 20.000 19.908 Uddeling OK-midler 61.894 50.000 23.892 OK-midler -31.091-30.000-3.984 Uddelinger i alt, netto -19.014-50.000 3.784 13
Noter 11 Inventar og udstyr 2014 2013 kr. kr. Kostpris pr. 1. januar 279.761 279.761 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 279.761 279.761 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 279.761 279.761 Årets afskrivninger 0 0 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 279.761 279.761 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0 0 12 EDB Kostpris pr. 1. januar 275.800 275.800 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 275.800 275.800 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 268.519 251.044 Årets afskrivninger 7.281 17.475 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 275.800 268.519 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0 7.281 14
Noter 13 Indretning lejede lokaler 2014 2013 kr. kr. Kostpris pr. 1. januar 1.966.561 1.966.561 Afgang 0 0 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 1.966.561 1.966.561 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 1.174.817 978.161 Årets afskrivninger 196.656 196.656 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 1.371.473 1.174.817 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 595.088 791.744 14 Egenkapital Årets I alt resultat- I alt Primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd 37.672 12.077 49.749 OK-midler 102.685-31.091 71.594 Overført resultat, i øvrigt 1.726.726 234.082 1.960.808 Egenkapital pr. 31. december 1.867.083 215.068 2.082.151 15
Noter 15 Skyldige omkostninger m.v. 2014 2013 kr. kr. Revision, årsrapport 37.500 37.500 Regnskabsassistance m.v. 10.000 0 ATP 7.752 8.280 ATP, Barsel.dk og FIB 12.500 24.449 Feriepenge 3.116 2.696 Moms 2.913 0 Dialogmøder m.v. 0 323.809 Konsulent 137.500 0 Øvrige 388.065 238.137 599.346 634.871 16 Eventualposter m.v. Lejeforpligtelser Der påhviler foreningen en huslejeforpligtelse i henhold til lejekontrakten. Forpligtelsen kan opgøres til ca. t.kr. 574, svarende til 12 måneders leje. LW/jh 0698 R 2014 2+L1+R1+pdf+1 16