Notat Oprettelsesdato: 24. oktober 2014 Udarbejdet af: Jacob Støving Sagsnummer: [Journalnr.] Budget 2015 Middelfart Spildevand Budget 2015 for Middelfart Spildevand A/S indeholder anlægsinvesteringer og drift af disse anlæg. Herudover er der indeholdt betalinger til Middelfart Service A/S for de leverede ydelser. Indtægterne stammer fra vandafledningsbidrag, tilslutningsbidrag samt vejafvandingsbidrag. Derudover optages der et lån, som skal dække de anlægsinvesteringer der ikke kan finasieres via prisloftet i 2015. Det overordnede budget ser ud som følger: Overordnet budget 2015 Driftsudgifter 34.637.000 Anlægsinvesteringer 46.720.000 Indtægter -66.001.000 Afdrag på lån 6.385.000 Lån i 2014-21.800.000 I alt -59.000 Side 1 af 11
Driftsudgifter Driftsudgifterne for 2015 i Middelfart Spildevand A/S er underopdelt i nedenstående tabel. Budget 2015 - Middelfart Spildevand A/S Drift af renseanlæg 15.736.000 Drift og vedligehold af kloakker og pumpestationer 7.464.000 Drift af biler 691.000 Tømningsordninger - Udgifter 689.000 Tømningsordninger - Indtægter -793.000 Ejendomsskatter 225.000 Betaling til Forsyningssekretariatet 35.000 Spildevandsafgift 1.800.000 DANVA - medlemskab og benchmarking 120.000 Klimatilpasningsplan 30.000 Ledelsessystemer 200.000 Spildevandsplan 125.000 Oversvømmelseskort 100.000 Køb af måleroplysninger 556.000 Selskabsskat 428.000 Revision 100.000 Administration 3.176.000 Renteudgifter på lån 3.955.000 Afdrag på lån 6.385.000 I alt 41.022.000 En kort gennemgang af forudsætningerne for budgettet følger her: Drift af renseanlæg Der er afsat 15,7 mio. kr. til den daglige drift af renseanlæggene mv. Budgettet dækker udgifter som El, materialer til renseanlæg, drift og vedligeholdelse af renseanlæg, samt bortskaffelse af slam og tømning af slambede. Desuden er timeforbruget indeholdt i dette beløb. Der er afsat 9,0 mio. kr. til materialer og eksterne regninger og 5,5 mio. kr. til eget timeforbrug i 2014. Det skal bemærkes at timeforbruget hænger sammen med timeforbruget på drift og vedligehold af kloakker og pumpestationer. En stigning i timeforbruget det ene sted, vil typisk medføre et fald i timeforbruget det andet sted. Derudover er det afsat midler til hensættelser til slammineralisering, samt til vagtordning. Side 2 af 11
Drift og vedligehold af kloakker og pumpestationer Der er budgetteret med udgifter for 7,5 mio. kr. til vedligehold af ledninger, brønde, bassiner og pumpestationer. Beløbet kan fordeles med 3.000.000 til materialer og eksterne regninger, 1,0 mio. kr. til oprensning af bassiner, 0,4 mio. kr. til pleje af grønne områder, samt eget timeforbrug på 3,1 mio. kr. Drift af biler Der budgetteres med 691.000 kr. til brændstof, vedligehold, forsikring, afgifter mv. til selskabets biler og maskiner. Tømningsordning Der budgetteres i 2015 med udgifter for 689.000 og indtægter for 793.000. Budgettet indgår i årsregnskabet, men ikke i Middelfart Spildevands prisloft. Der budgetteres med et overskud på tømningsordningen, da vi har et mindre underskud fra tidligere år, som skal indhentes. Der henvises til det særskilte budget for tømningsordningen for yderligere beregninger og takster. Ejendomsskatter Der forventes udgifter til ejendomsskatter for 225.000 kr. i 2015. Skatterne vedrører hovedsageligt grunde ved renseanlæg og bassiner. Betaling til Forsyningssekretariatet Der er afsat 35.000 kr. til den årlige betaling til Forsyningssekretariatet. Betalingen er lovmæssigt fastsat, og kan indregnes i prisloftet som en 1:1-omkostning. Spildevandsafgift Der afregnes spildevandsafgift til SKAT hvert kvartal. I 2015 budgetteres der med udgifter for 1,8 mio. kr. Dette er en markant stigning i forhold til budgettet på 1,1 mio. kr. i 2014. Det skyldes at afgiften pr. 1/10-2014 er forøget med 50%. Udgiften kan indregnes i prisloftet som en 1:1-omkostning. DANVA Medlemskab og benchmarking Der afsættes 120.000 kr. der dækker det årlige medlemskab, samt benchmarking på standardniveau. Betalingen kan indregnes som en 1:1-omkostning i prisloftet. Side 3 af 11
Klimatilpasningsplan Der bruges timer i forbindelse med klimatilpasningsplaner, der udarbejdes sammen med Middelfart Kommune. Disse forventes i 2015 at udgøre 30.000 kr. Ledelsessystemer Der afsættes 200.000 kr. De 40.000 er en årlig udgift vedr. certificering, mens de resterende 160.000 vedrører timeforbruget i forbindelse med vedligeholdelse af systemerne, samt interne audits. Spildevandsplan Der afsættes 125.000 kr. til timeforbrug mv. i forbindelse med udarbejdelse af spildevandsplan i 2015. Oversvømmelseskort Der afsættes 100.000 kr. til udarbejdelse af oversvømmelseskort, som skal indarbejdes i Middelfart Kommunes klimatilpasningsplan. Køb af måleroplysninger Der er afsat 556.000 kr. til køb af måleroplysninger hos vandværkerne. Der er regnet med ca. 17.400 målere. Herudover er der afsat 25.000 til konvertering af data. Selskabsskat Der forventes en skattebetaling på 428.000 kr. i 2015. Dette tal er baseret på forventningerne til regnskab 2014. Afvigelser i regnskabet for 2014 vil påvirke skattebetalingen i 2015, da der modregnes i et opbygget skattemæssigt underskud. Revision Der afsættes 100.000 kr. til revision i 2015. Dette fordeler sig med 50.000 til revision af årsregnskabet, 25.000 kr. til udarbejdelser af redegørelser til brug for Forsyningssekretariatet, samt 25.000 kr. til anden assistance f.eks. støtte i forbindelse med sagen om selskabsskat. Side 4 af 11
Administration Der budgetteres med udgifter for 3.176.000 kr. Beløbet dækker over de videresendte udgifter fra Middelfart Service, som ikke naturligt falder ind under de øvrige driftsposter. Det er f.eks. kundeservice, interne møder, uddannelse, bogholderifunktion o.lign. Det skal desuden bemærkes at ekstraordinær sygdom og øvrigt fravær vil ende på denne post, da timerne ikke kan fordeles på driften via timeregistreringen. Så et sygefravær der er højere end forventet, vil betyde at administrationsudgifterne stiger, mens udgifterne til drift og anlæg falder. Renteudgifter på lån Der forventes renteudgifter på 3.955.000 kr. i 2015 vedr. Middelfart Spildevands lån hos KommuneKredit, samt den eksisterende byggekredit. To af lånene er variabelt forrentede, så der er lidt usikkerhed forbundet med dette. I beløbet er desuden indeholdt rente- og gebyrudgifter til bankforretninger. Afdrag på lån Der forventes udgifter til afdrag på lån på 6.385.000 kr. i 2015. Der er tale om afdrag på Middelfart Spildevands lån hos KommuneKredit. Det skal bemærkes, at afdragene ikke indgår i resultatopgørelsen, men udelukkende fremgår af selskabets balance. Det er dog stadig en reel udgift, som skal dækkes af selskabets likvider. Afdragene indgår således heller ikke i de driftsudgifter der måles og styres af Forsyningssekretariatet i de nuværende regler for prisloftet. Side 5 af 11
Anlægsinvesteringer Anlægsbudgettet kan underopdeles på følgende måde: Anlægsbudget 2015 Kloaksanering og klimasikring 23.710.000 Byggemodninger - Erhverv 2.500.000 Byggemodninger - Bolig 4.050.000 Kloak - Åbne land 500.000 Renseanlæg 13.510.000 Andre anlæg 2.450.000 I alt 46.720.000 Kloaksanering og klimasikring Der er afsat 26.010.000 kr. til forbedringer af kloakkerne, samt klimasikring. De afsatte midler er afsat med henblik på udførelse af følgende projekter : - Klimabyen i Middelfart (3,000 mio. kr.) - Kloaksanering, Møgelvænget, Strib (0,390 mio. kr.) - Båring, kloaksanering Undersøgelser og skitseprojekt (1,000 mio. kr.) - Kloaksanering og klimasikring, Nørre Aaby (2,000 mio. kr.) - Harndrup, kloaksanering (1,000 mio. kr.) - Dæmningen, Strib, kloaksanering (2,500 mio. kr.) - Oprensning og forbedring af bassiner (0,300 mio. kr.) - Reducering af svovlbrinte fra trykledninger (1,000 mio. kr.) - Lukning af Kappelsbjerg (8,600 mio. kr.) - Ny jernbane, Vestfyn (0,020 mio. kr.) - Forundersøgelse af nyt renseanlæg (0,500 mio. kr.) - Klimatilpasningsplan Middelfart midtby og havn (0,400 mio. kr.) Side 6 af 11
- Pulje til uforudsete kloakrenoveringer (3,000 mio. kr.) Byggemodninger(Erhverv) Der afsættes 2.500.000 kr. til kloakering i forbindelse med erhvervsbyggemodninger. Beløbet fordeler sig på følgende puljer/projekter : - Erhvervsvej, Ejby Udvidelse af regnvandsbassin (2,000 mio. kr.) - Pulje til byggemodninger, erhverv (0,500 mio. kr.) Byggemodninger(Bolig) Der afsættes 4.050.000 kr. til kloakering i forbindelse med byggemodninger til boligformål. Beløbet er afsat på baggrund af forventningerne til efterspørgslen, samt kendskab til Middelfart Kommunes planer for byggemodninger på området. Der forventes i 2015 følgende udgifter : - Assensvej Syd - Byggemodning, bassin (3,200 mio. kr.) - Stiklingen, byggemodning (0,350 mio. kr.) - Pulje til byggemodninger, bolig (0,500 mio. kr.) Kloak, åbne land Der afsættes 0,5 mio. kr. til kloakering af ejendomme i det åbne land. Renseanlæg Der er i 2015 afsat et beløb på 13.510.000 kr. til investeringer på renseanlæggene. Beløbet fordeler sig på projekter på følgende måde : - Kloakkamera til kloakteam (0,300 mio. kr.) - Nyt indløbsbygværk, Nr. Aaby renseanlæg (1,300 mio. kr.) - Indløb, Middelfart renseanlæg (0,400 mio. kr.) - Renovering af kemitank, Middelfart (0,200 mio. kr.) Side 7 af 11
- Skruepresse og forafvander, Middelfart (0,300 mio. kr.) - Kapselblæser gl. sandfang, Middelfart (0,150 mio. kr.) - Nye styringer på renseanlæg, Middelfart (1,000 mio. kr.) - Pst Røjlemosevej (0,350 mio. kr.) - Pst 6 Teglgårdsvej (0,500 mio. kr.) - Efterklaringstank 2, Middelfart (0,150 mio. kr.) - ARP-anlæg, Middelfart (0,150 mio. kr.) - Ny styring, PLC, Kappelsbjerg (0,250 mio. kr.) - Trykstyring og pumper, Korsvejs Allé (0,100 mio. kr.) - Pst 2606, Tangmosen (0,300 mio. kr.) - Bros Allé, pumper, rør mv. (0,600 mio. kr.) - Nye gasmotorer (0,150 mio. kr.) - Renovering af pumpestationer, Ejby /Middelfart (0,500 mio. kr.) - S/S-måler til afløb, Middelfart (0,150 mio. kr.) - T/S-måler til RT, Middelfart (0,150 mio. kr.) - Renovring af RT, Middelfart (0,350 mio. kr.) - Ventil til regnstyring for lagune, Gelsted (0,300 mio. kr.) - Ny omrører, Brenderup (0,100 mio. kr.) - Fjernelse af gamle indløb i Nr. Aaby (0,350 mio. kr.) - Pst Kærby, ny tavle og styring (0,110 mio. kr.) - Nye tavler Ejby og Gelsted renseanlæg (1,000 mio. kr.) - Nye styringer på 80 pst i Ejby (0,800 mio. kr.) - Hævning af vandspejl i efterklaringstank, Nr. Aaby (2,000 mio. kr.) - Belægning ved ny garage, Middelfart renseanlæg (0,400 mio. kr.) - Forafvander, Nr. Aaby (0,900 mio. kr.) - SRO og STAR, samling af styring (0,200 mio. kr.) Side 8 af 11
Andre anlæg Der afsættes et beløb på 2,450 mio. kr. til andre anlæg. Det omfatter følgende: - Fornyelse af bilpark (0,450 mio. kr.) - Tilbygning til driftsbygning, Middelfart Renseanlæg (2,000 mio. kr.) Indtægter Indtægterne er uddybet i nedenstående oversigt. Indtægter - Budget 2015 Vandafledningsbidrag -64.300.000 Tilslutningsbidrag - Erhverv -500.000 Tilslutningsbidrag - Bolig -500.000 Refusion af tilslutningsbidrag 1.400.000 Vejafvandingsbidrag -2.001.000 Diverse indtægter -100.000 I alt -66.001.000 Her følger en kort gennemgang af beregningerne bag indtægterne. Vandafledningsbidrag Vandafledningsbidraget er fastsat med udgangspunkt i det udmeldte prisloft fra Forsyningssekretariatet. Der er taget udgangspunkt i mængderne fra 2013, som var en vandmængde på 1.518.000 m3. Vandafledningsbidraget er fremskrevet med baggrund i KLs skøn for 2014-2015 på 1,89%. Derudover er der fra 1/1 2014 indført en trappemodel, der anvender differentierede takster for ejendomme der anvendes på markedsmæssige vilkår. Det betyder, at disse ejendomme i 2015 vil få 8% rabat for forbruget mellem 500 m3 og 20.000 m3, mens den del af forbruget der ligger over 20.000 m3, vil opnå 24% i rabat i forhold til vandafledningsbidraget. For at holde trappemodellen indtægtsneutral, vil besparelserne til de øverste trin blive indarbejdet i trinnet 0-500 m3. Vandafledningsbidraget er ud fra dette i 2015 fastsat til 42,18 kr. pr. m3 ekskl. moms. Dette svarer til indtægter for 64,3 mio. kr. Det skal bemærkes at der i oktober 2014 er kommet ny lovgivning vedr. særbidrag for særligt Side 9 af 11
forurenet spildevand. Det giver mulighed for at opkræve særbidrag hos de kunder der bidrager med særligt forurenet spildevand. I skrivende stund er omfanget ukendt, og derfor ikke indregnet i budgettet. Det forventes dog at være en forholdsvis lille indtægt i forhold til de samlede indtægter. Vandafledningsbidrag 2015 Forbrug til og med 500 m3 - ekskl. moms Forbrug 501-20.000 m3 - ekskl. moms Forbrug over 20.000 m3 - ekskl. moms 42,18 kr. 38,80 kr. 32,06 kr. Tilslutningsbidrag Tilslutningsbidraget er i 2015 beregnet til 48.141,90 kr. ekskl. moms. Dette er beregnet med udgangspunkt i udviklingen i Danmarks Statistik indeks for jordarbejder. Dette indeks var i 2. kvartal 2013 på 173,47, mens det i 2. kvartal 2014 er på 175,06. Det giver en stigning på 437,25 kr. ekskl. moms i forhold til 2014. Tilslutningsbidrag 2015 - Takst Tilslutningsbidrag - ekskl. moms 48.141,90 Der budgetteres i 2015 med indtægter for 500.000 kr. fra tilslutningsbidrag fra erhverv. Indtægten er baseret på forventningerne til årets salg af erhvervsjord. Der budgetteres derudover med indtægter for 500.000 kr. fra tilslutningsbidrag for private boliger. Det skyldes hovedsageligt kloakeringen af det åbne land. Refusion af tilslutningsbidrag Der budgetteres med refusion af tilslutningsbidrag for 1,4 mio. kr. Dette sker bl.a. med udgangspunkt i forventede refusioner i forbindelse med klimaprojektet i Middelfarts gamle bydel. Vejafvandingsbidrag Der opkræves et vejafvandingsbidrag hos Middelfart Kommune. Bidraget svarer til 8 % af de afholdte anlægsudgifter der er omfattet af reglerne på området. Dette er i 2015 8% af 25.010.000 kr., hvilket giver 2.001.000 kr. Side 10 af 11
Diverse indtægter Der forventes diverse mindre indtægter for i alt 100.000 kr. i 2015. Det er f.eks. indtægter vedr. salg af el, antenneleje o.lign. Låneoptagelse 2015 Der forventes et likvidt underskud på 21,8 mio. kr. i 2015. Det betyder at der skal hjemtages lån for 21,8 mio. kr. Dette skal ses i lyset af der i 2014 forventes et låneoptag der er 39,9 mio. kr. mindre end budgetteret, da forskellige anlægsprojekter har måttet udskydes til 2015. Låneoptagelsen vil derfor skulle ske ved en forlængelse af den eksisterende byggekredit på 17,0 mio. kr., samt nyt låneoptag 4,8 mio. kr. Der forventes at der ikke er nogen kassebeholdning primo 2015. Hvis der viser sig nævneværdige afvigelser til dette, vil det blive taget i betragtning ved låneoptagelsen ultimo 2015. Side 11 af 11