Forslag til budget

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr Tlf. dir.: [email protected] Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: Dok.nr: Forslag til budget Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 22. marts 2011 en flerårig økonomisk strategi, der sikrer opbygning af en robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i andre indtægter og i udgifterne. Strategien virker efter hensigten, og der er derfor ikke behov for at tilpasse budgettet for 2014 som det er sket de tre foregående år. Aftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) om kommunernes økonomi i 2014 er blevet konkretiseret, og de endelige oplysninger om statsgaranteret udskrivningsgrundlag og generelle tilskud og kommunal udligning foreligger. Herudover har KL udsendt nye reviderede skøn over den forventede pris- og lønudvikling samt væksten i udskrivningsgrundlag og bloktilskud mv. Endvidere beror budgetforslaget på de forudsætninger og konsekvenser, der er indarbejdet i første og anden budgetopfølgning korrigeret for pris- og lønudviklingen. På baggrund af den seneste indtægtsprognose baseret på de foreløbige selvangivelsesdata for 2012 lægges der op til, at Ballerup Kommune for 2014 vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inklusiv den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbudgettet. De nye skøn for indtægtssiden forbedrer forventningen til indtægtssiden i 2014, men forværrer dem i 2015 og 2016 i forhold til budgetvedtagelsen for budget Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. De nye skøn for indtægtssiden og de ændrede forudsætninger er indarbejdet i det budgetforslag, der nu forligger til første behandling. Budgetforslaget sikrer, at pejlemærkerne i den økonomiske strategi opfyldes, men kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi, og i særdeleshed i forhold til, at opbygningen af kommunens likviditet sikres.

2 Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets overordnede resultatoversigt er vist i tabel 1 bagerst i dette notat. Resultatoversigten viser, at der i 2014 forventes et overskud på de løbende poster på 214,1 mio. kr. I budgetåret er planlagt et nettoanlægsbudget på 82,9 mio. kr. og et overskud efter anlæg på 131,1 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 79,5 mio. kr., så likviditeten ultimo 2014 er på 217,9 mio. kr. Den langfristede gæld forventes reduceret med 15,7 mio. kr. i 2014, således at der ultimo 2014 forventes en gæld på i alt 723,0 mio. kr. Ballerup Kommune modtog en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. i 2010 vedrørende selskabsskat, som kommunen i forbindelse med en klagesag kan risikere at skulle tilbagebetale på et senere tidspunkt. Tilsvarende har kommunen i 2014 modtaget en ekstraordinær nettoindtægt vedr. selskabsskat på ca. 22,8 mio. kr., der ligeledes kan risikeres at skulle tilbagebetales. Det stiller krav til kommunens likviditet, som i øjeblikket opbygges i takt med, at den flerårige økonomiske strategi får øget virkning i budgetperioden fra I perioden stiger overskuddet på de løbende poster fra 148,7 mio. kr. i 2015 til 189,0 mio. kr. i 2017, og set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit over 182 mio. kr.. Da nettoanlægsbudgettet, afdrag på og optag af lån samt balanceforskydninger ikke overstiger overskuddet på de løbende poster opbygges likviditeten over hele budgetperioden. Ved udgangen af 2017 forventes en likvid beholdning på 338,5 mio. kr.. Fraregnes de særlige reservationer vedr. selskabsskat vil kommunen have en ultimo likviditet på 153,9 mio. kr. i Der er dog usikkerhedsmomenter i budgetforslaget, herunder konjunkturudviklingen og forventningen til salgsindtægter på anlæg, der fortsat udgør en risiko for den samlede økonomi for kommunen. Budgetforslaget kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi, og i særdeleshed i forhold til, at opbygningen af kommunens likviditet sikres. Driftsbudgettet Driftsposterne i budgettet beror på forudsætninger og konsekvenser af første og anden budgetopfølgning, herunder de ved anden budgetopfølgning konstaterede stigninger i udgifterne til voksenhandicap- og beskæftigelsesområdet. Endvidere er konsekvenserne af aftalen mellem regeringen og KL samt nye centrale skøn over pris- og lønudviklingen indarbejdet, hvilket betyder reguleringer af prisog lønreserven og af lønpuljerne. Herunder er den særlige pulje, der blev reserveret til sundhedsområdet svarende til 1,7 mio. kr. for Ballerup Kommune og de forventede udgifter til folkeskolereformen for Ballerup Kommune på baggrund af administrations oplæg indarbejdet. Endelig indeholder budgetforslaget fortsat en udviklingspulje på 5 mio. kr. årligt til afgrænsede projekter. Formålet med udviklingspuljen er at iværksætte afgrænsede projekter med henblik på at udvikle smartere og mere omkostningseffektiv opgavevaretagelse. Puljen er afsat under Økonomiudvalgets ramme. Side 2

3 Konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet er endnu ikke færdigberegnet og er derfor ikke indarbejdet i nærværende budgetforslag, men indarbejdes til den endelige budgetvedtagelse. Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter Efter indgåelse af den økonomiske aftale mellem regeringen og kommunerne den 13. juni 2013 har Økonomi- og Indenrigsministeriet udsendt endelig meddelelse om bl.a. statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2014 samt generelle tilskud og kommunal udligning mv., herunder også midtvejsregulering for Endvidere har KL udsendt nye skøn over den forventede vækst i udskrivningsgrundlag og bloktilskud mv. På baggrund af disse oplysninger er der udarbejdet en ny prognose over udviklingen i kommunens udskrivningsgrundlag baseret på de foreløbige selvangivelsesdata for I forlængelse heraf lægges der op til, at Ballerup Kommune for 2014 vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inkl. den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbeløb. For en nærmere gennemgang henvises til Økonomibilag nr. 6 om skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse Herudover er der på anlægsbudgettet indarbejdet de øvrige ændringer som indgår i første og anden budgetopfølgning. I budgetforslaget er der desuden afsat en pulje til politisk prioriterede anlægsinvesteringer på 60 mio. kr.. Ballerup Kommune har i 2014 ligesom de øvrige kommuner modtaget et ekstraordinært tilskud til styrkelse af kommunernes økonomi svarende til ca. 26 mio. kr.. Herudover har kommunen en nettogevinst på selskabsskatterne på ca. 47 mio. kr.. I overensstemmelse med den økonomiske strategi lægges der op til at 60 af de 73 mio. kr. kommunen modtager ekstraordinært i 2014 udmøntes i konkrete anlægsprojekter fordelt udover budgetperioden i forbindelse med indgåelse af en politisk aftale om budgettet for Resten tilføres kommunens kasse for at styrke likviditeten. I aftalen mellem regeringen og KL er der for budgetåret 2014 etableret en lånepulje på 650 mio. kr. på kvalitetsfondsområdet og en pulje på 200 mio. kr. til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale. Ballerup Kommune har søgt om andel i disse lånepuljer. Låneoptagelsen i 2014 er i budgetforslaget på 29,0 mio. kr. Heri indgår ikke en eventuel andel i de to lånepuljer. Ministeriets tildeling fra puljen foreligger i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet. Øvrige poster Budgetterne vedrørende renter og afdrag på kommunens gæld er ajourført i overensstemmelse med den forventede gældsudvikling og renteniveau. På øvrige balanceforskydninger er der indarbejdet en række tekniske justeringer, herunder en større tilretning af budgetterne som følge af overførslen af opgaver til Udbetaling Danmark. Side 3

4 Tilpasning af budgetforslaget Inden 2. behandlingen af budgettet i oktober måned vil indtægtsprognosen vedrørende personskatter samt tilskud og udligning blive revurderet, bl.a. med baggrund i nye selvangivelsesdata for 2012 samt eventuelle nye centrale vækstskøn. Side 4

5 Tabel 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Folkeskolereform Pulje vedr. sundhed Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Politisk prioriterede projekter Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo Særlig reservation vedr. klagesager* Likvid beholdning, ult. (fraregnet res.) Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo * Tilbagebetaling ifbm. en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat er indlagt med tilbagebetaling over tre år ( ), mens klagesagen på netto 22,8 mio. kr. er indlagt med betaling i et år (2017).

6 Tabel 2 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug bud. beh, Aug bud. beh. Okt Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt P/L - reserve Folkeskolereform og sundhedspulje Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Politisk prioriterede projekter Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget