FORENINGEN ØKOLOGIENS HAVE RØRTHVEJ 132 8300 ODDER ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1/1-31/12 2014 CVR. nr. 34 01 51 04
1 INDHOLDSFORTEGNELSE side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse for perioden 1/1 31/12 2014 6 Balance pr. 31. december 2014 7-8 Noter til årsrapporten for 2014 9-12
2 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014 for Foreningen Økologiens Have. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Odder, den / 2015 Sten Rågård (formand) Henry Lind (næstformand) Elin Kyhl Svensen (kasserer) Lisbeth Bidstrup Madsen Gustav Bech Dorte Nielsen Charlotte Marcker
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til foreningens ledelse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Økologiens Have for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odder, den / 2015 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik R. Christensen statsaut. revisor
4 LEDELSESBERETNING Foreningens væsentligste aktiviteter Foreningens væsentligste aktiviteter omfatter informations- og oplysningsvirksomhed med udgangspunkt i den økologiske dyrkede have i Odder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Foreningens resultatopgørelse for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014 udviser et resultat på kr. -72.067, og selskabets balance pr. 31-12-2014 udviser en balancesum på kr. 861.094, og en egenkapital på kr. 65.726. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for 2014 for Foreningen Økologiens Venner er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Direkte omkostninger Direkte omkostninger vedrører omkostninger som kan henføres direkte til omsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg, lokale, administration m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager og omkostninger til social sikring mv.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Ejendom Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 25 år 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Andre finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kursværdien på balancedagen, såfremt de er børsnoterede, eller en anslået dagsværdi, såfremt de ikke er børsnoterede. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.
7 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/1-31/12 2014 Note 2013 1 Nettoomsætning 1.256.670 381.612 2 Direkte omkostninger -620.721 0 3 Andre eksterne omkostninger -214.161-252 Bruttofortjeneste 421.788 381.360 4 Personaleomkostninger -187.439 0 5 Afskrivninger -57.158 0 Andre driftsomkostninger tilskud til Økologiens Have ApS -153.000-396.000 Resultat før finansielle poster 24.191-14.640 Resultat, Økologiens Have ApS under likvidation -50.147 23.855 6 Finansielle omkostninger -46.111-2.856 ÅRETS RESULTAT -72.067 6.359 Forslag til resultatdisponering: Overført resultat -72.067 6.359-72.067 6.359
8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 Note 2013 AKTIVER 7 Grunde og bygninger 230.400 240.000 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 190.233 0 Materielle anlægsaktiver 420.633 240.000 Anparter i Økologiens Have ApS 0 50.363 Finansielle anlægsaktiver 0 50.363 Anlægsaktiver 420.633 290.363 Varelager og besætning 43.249 0 Varebeholdninger 43.249 0 Igangværende projekter 141.094 0 Moms 15.609 0 Andre tilgodehavender 20.094 5.923 Periodeafgrænsningsposter 16.913 0 Tilgodehavender 193.710 5.923 9 Likvide beholdninger 203.502 21.487 Omsætningsaktiver 440.461 27.410 AKTIVER I ALT 861.094 317.773
9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 Note 2013 PASSIVER Egenkapital 1/1 2014 135.293 120.434 Støtte ved salg af folkeanparter 2.500 8.500 Årets resultat -72.067 6.359 Egenkapital 65.726 135.293 Bankgæld 310.513 0 Langfristede gældsforpligtelser 310.513 0 Kortfristet del af langfristet gæld 38.548 0 Leverandørgæld 87.374 0 Mellemregning Økologiens Have ApS i likvidation 0 182.480 A-skat, arbejdsmarkedsbidrag, feriepenge og ATP 3.333 0 Periodeafgrænsningsposter 355.600 0 Kortfristede gældsforpligtelser 484.855 182.480 Gældsforpligtelser i alt 795.368 182.480 PASSIVER I ALT 861.094 317.773 10 Sikkerhedsstillelser 11 Eventualforpligtelser
10 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN FOR 2014 Note 2013 1 Nettoomsætning Varesalg 485.776 0 Salg af planter og frø 62.380 0 Indtægter ved presning af æbler 9.674 0 Entreindtægter 159.426 0 Offentlig støtte 506.100 0 Støtte i øvrigt 14.675 0 Medlemskontingenter 19.820 0 Erhvervsklub 500 0 Kassedifferencer -1.681 0 1.256.670 0 2 Direkte omkostninger Direkte omkostninger Cafe 248.340 0 Direkte omkostninger Besøgshaven 52.460 0 Direkte omkostninger større arrangementer 15.618 0 Direkte omkostninger dyr og mark 51.478 0 Direkte omkostninger planteproduktion 14.204 0 Fremmed arbejde 127.070 0 Vedligeholdelse af driftsmidler 70.858 0 Leje af driftsmidler 50.078 0 Projektudgifter, der overstiger tilskudsgrundlag 12.525 0 Varelagerregulering -21.910 0 620.721 0
11 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN FOR 2014 Note 2013 3 Andre eksterne omkostninger Blomster og gaver 2.472 0 Annoncer 69.435 0 Rejseudgifter 1.730 0 Salgsomkostninger 73.637 0 Brændstof 14.017 0 Vægtafgift 130 0 Reparation og vedligeholdelse 3.570 0 Maskindrift 17.717 0 El og vand, netto 20.796 0 Renovation 6.101 0 Rengøring 47 0 Ejendomsskatter 1.601 0 Lokaleomkostninger 28.545 0 Kontorartikler 3.894 0 IT udgifter 2.053 0 Mindre nyanskaffelser 197 0 Telefon og mobiltelefon 8.058 0 Porto og gebyr 7.534 252 Revision og regnskabsassistance 13.000 0 Bogføringsassistance 8.000 0 Advokathonorar 0 0 Forsikringer 43.259 0 Faglitteratur og tidsskrifter 415 0 Abonnementer og kontingenter 7.852 0 Administrationsomkostninger 94.262 252 214.161 252 4 Personaleomkostninger Lønninger 206.407 0 Løntilskud -13.950 0 Projekter, værdi af frivilligt arbejde -16.150 0 Sociale bidrag 2.428 0 Kurser 600 0 Personaleomkostninger 5.003 0 Arbejdstøj 3.101 0 187.439 0
12 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN FOR 2014 Note 2013 5 Afskrivninger Bygninger 9.600 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 47.558 0 6 Finansielle omkostninger 57.158 0 Renteudgift, bank 20.070 0 Renteudgift, kreditorer 5.681 0 Låneomkostninger 20.360 0 Mellemregning, økologiens Have ApS under likvidation 0 2.856 46.111 2.856 7 Grunde og bygninger Bogført værdi 1/1 2014 240.000 0 Årets tilgang 0 240.000 Årets afskrivning -9.600 0 230.400 240.000 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Bogført værdi 1/1 2014 0 0 Årets tilgang 237.791 0 Årets afskrivning -47.558 0 190.233 0 9 Likvide beholdninger Kassebeholdning 17.723 0 Merkur Bank A/S 185.779 21.487 203.502 21.487 10 Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankmellemværende med pengeinstitut er der tinglyst ejerpantebrev på 600.000 kr. med pant i ejendom på lejet grund, hvis regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2014 udgør 230.400 kr. Herudover er det udstedt skadeløsbrev på 400.000 kr. med pant i andre anlæg, driftsmateriel og inventar, varelager, besætning, fordringer og goodwill.