PERIODEREGNSKAB INTERIM BALANCE SHEET 1. JULI - 31. DECEMBER 2016 1 JULY - 31 DECEMBER 2016 DFP GROUP APS ULVEBJERG 20 2880 BAGSVÆRD CVR-nr. 33 50 02 62 CENTRAL BUSINESS REGISTRATION no. 33 50 02 62 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den / 2017 Adopted at the Company's Annual General Meeting, on / 2017 Dirigentens navn tillige med blokbogstaver The Chairman's name in capital letters A member of UHY international, a network of independent accounting and consulting firms inforevision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Buddingevej 312 2860 Søborg Tlf. 39 53 50 00 CVR-nr.: 19 26 30 96
INDHOLDSFORTEGNELSE CONTENTS Ledelsesberetning mv. Management s review etc. Selskabsoplysninger 1 Company details Ledelsesberetning 2 Management s review Påtegninger Statement and report Ledelsespåtegning 3 Statement by Management on the annual report Den uafhængige revisors erklæringer om review af perioderegnskab 4-5 Independent auditor's reportreview about the interim financial statement Perioderegnskab Financial statements Anvendt regnskabspraksis 6 Accounting policies Resultatopgørelse 1. juli - 31. december 2016 7 Income statement 1 July - 31 December 2016 Balance pr. 31. december 2016 8-9 Balance sheet at 31 December 2016 Noter 10-14 Notes Side Page Sagsnr. 949073 Case no. 949073 sp
SELSKABSOPLYSNINGER 1 COMPANY DETAILS Selskab Company DFP Group ApS Ulvebjerg 20 2880 Bagsværd CVR-nummer 33 50 02 62 Central Business Registration no. 33 50 02 62 5. regnskabsår 5th financial year Hjemsted: Registered in: Gladsaxe Direktion Executive Board Francesco Patarnello Revision Company auditors inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab Buddingevej 312 2860 Søborg CVR-nummer 19263096 Central business registration no. 19263096 Sten Pedersen, statsautoriseret revisor/state Authorized Public Accountant I tilfælde af uoverensstemmelser mellem den danske og den engelske tekst, er den danske tekst gældende. In case of discrepancy between the Danish and the English text the Danish shall prevail.
LEDELSESBERETNING 2016 2 MANAGEMENT'S REVIEW 2016 Væsentligste aktiviteter DFP Group ApS' hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været investerings- og holdingvirksomhed samt hermed beslægtet aktiviteter. Primary activities As in previous years, DFP Group ApS's primary activities is the investment and holding company, related activities. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af selskabets finansielle stilling pr. 31. december 2016. Events after the balance sheet date No significant events have occurred after the balance sheet date which would influence the evaluation of the Company's financial position at 31. december 2016.
LEDELSESPÅTEGNING 3 STATEMENT BY MANAGEMENT ON THE INTERIM BALANCE SHEET Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt perioderegnskabet for 1. juli - 31. december 2016 for DFP Group ApS. The Supervisory and Executive Boards have today discussed and approved the interim balance sheet for the financial year 1 July - 31 December 2016 of DFP Group ApS. Perioderegnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at perioderegnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli - 31. december 2016. The interim balance sheet has been prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. In our opinion the financial statements give a true and fair view of the Company's financial position at 31 December 2016 and of the result of the Company's operation for the financial year 1 July - 31 December 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. In our opinion the management's review includes a fair review about the matters the review deals with. Bagsværd, den 22. februar 2017 Bagsværd, 22nd February 2017 I direktionen Executive Board Francesco Paternello Tomasz Andrzej Greber Henriette Korshøj Theill I bestyrelsen Board Francesco Paternello Formand/chairman Henriette Korshøj Theill Tomasz Andrzej Greber
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER OM REVIEW AF PERIODEREGNSKAB 4 INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT REVIEW ABOUT THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT Til kapitalejeren i DFP Group ApS Påtegning på perioderegnskab Vi har udført review af perioderegnskabet for DFP Group ApS for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Mellembalancen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for perioderegnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af perioderegnskabet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et perioderegnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om perioderegnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af et perioderegnskab udført af selskabets uafhængige revisor og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard om review af et perioderegnskab udført af selskabets uafhængige revisor er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om perioderegnskabet. To the shareholders of DFP Group ApS Report on the interim balance sheet We have reviewed the interim financial statements of DFP Group ApS for the financial year 1 July to 31 December 2016, which comprise the accounting policies applied, the income statement, the balance sheet and notes. The interim balance sheet statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Management's responsibility for the interim balance sheet The Management is responsible for the preparation of the interim balance sheet that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act and for such internal control as the Management determines is necessary to enable the preparation of the interim balance sheet that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditors responsibility Our responsibility is to express a conclusion on the interim financial statements. We conducted our review in accordance with International Standard relating to Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity and additional requirements under Danish Auditor regulation. This requires us to conclude whether anything has come to our attention that causes us to believe that the financial statements, taken as a whole, are not prepared in all material respects in accordance with the applicable financial reporting framework. This requires us also to comply with relevant ethical requirements. A review of financial statements in accordance with the International Standard relating to Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity is a limited assurance engagement. The auditor performs procedures primarily consisting of making inquiries of management and others within the entity, as appropriate, and applying analytical procedures, and evaluates the evidence obtained. The procedures performed in a review are substantially less than those performed in an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing. Accordingly we do not express an audit opinion on the interim financial statements.
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER OM REVIEW AF PERIODEREGNSKAB, FORTSAT 5 INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT REVIEW ABOUT THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT, CONTINUED Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at perioderegnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Opinion Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the interim financial statemens do not give a true and fair view of the company s financial position at 31 December 2016 and of the result of the Company's operations for the financial year 1 July to 31 December 2016 in accordance with the Danish Financial Statements Act. Søborg, den 22. februar 2017 Søborg, 22nd February 2017 inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab (cvr 19263096) Sten Pedersen statsautoriseret revisor State Authorized Public Accountant
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 6 ACCOUNTING POLICIES Anvendt regnskabspraksis Perioderegnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Perioderegnskabet aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Accounting policies The interim financial statements has been prepared in accordance with Danish financial statements legislation as well as generally accepted accounting principles. The interim financial statements has been prepared in accordance with the reporting requirements of the Danish Financial Statements Act of class B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Der henvises til årsrapporten for 2015/16. The accounting policies have not been changed from last year. Referring to the annual report 2015/16.
RESULTATOPGØRELSE 7 1. JULI - 31. DECEMBER 2016 INCOME STATEMENT 1 JULY - 31 DECEMBER 2016 1/7 2015 - Note 2016 30/6 2016 BRUTTOFORTJENESTE -730.106-2.456.404 GROSS PROFIT/LOSS 1 Personaleomkostninger -28.073-1.295.588 Staff costs INDTJENINGSBIDRAG -758.179-3.751.992 PROFIT/LOSS BEFORE DEPRECIATION, INTEREST AND TAX 5,6 Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver -900.000-14.972 Amortisation, depreciation and impairment for loss of intangible and tangible fixed assets RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -1.658.179-3.766.964 OPERATING PROFIT/LOSS 7 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 7.927.099 12.433.168 Income from investments in group enterprises 2 Andre finansielle indtægter 721.950 155.537 Other financial income 3 Øvrige finansielle omkostninger -17.190-2.619.061 Other financial expenses RESULTAT FØR SKAT 6.973.680 6.202.680 PROFIT/LOSS BEFORE TAX 4 Skat af årets resultat -341.637 1.380.965 Tax on profit/loss for the year ÅRETS RESULTAT 6.632.043 7.583.645 PROFIT/LOSS FOR THE YEAR RESULTATDISPONERING DISTRIBUTION OF PROFIT/LOSS Årets resultat foreslås disponeret således: Profit/loss for the year is proposed distributed as follows: Reserve for nettoopskrivninger 0 0 Reserve for net revaluation Overført resultat 82.043 7.583.645 Retained earnings Forslag til udbytte for regnskabsåret 6.550.000 0 Proposed dividends for the financial year ÅRETS RESULTAT 6.632.043 7.583.645 PROFIT/LOSS FOR THE YEAR
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 8 BALANCE SHEET AT 31 DECEMBER 2016 AKTIVER ASSETS Note 31/12 2016 30/6 2016 5 Erhvervede rettigheder 8.100.000 9.000.000 Acquired rights IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 8.100.000 9.000.000 INTANGIBLE ASSETS 7 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 4.136.769 13.983.526 Investments in group enterprises FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 4.136.769 13.983.526 FIXED ASSET INVESTMENTS ANLÆGSAKTIVER 12.236.769 22.983.526 FIXED ASSETS Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 20.119 Trade receivables Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 5.777.144 5.777.144 Receivables from group enterprises Andre tilgodehavender 88.126 74.000 Other receviables 4 Tilgodehavende selskabsskat 175.903 109.000 Corporate tax receivables Periodeafgrænsningsposter 66.892 210.433 Prepayments TILGODEHAVENDER 6.108.065 6.190.696 RECEIVABLES VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE 0 4.016.840 SECURITIES AND INVESTMENTS LIKVIDE BEHOLDNINGER 19.084.951 2.704.480 CASH OMSÆTNINGSAKTIVER 25.193.016 12.912.016 CURRENT ASSETS AKTIVER I ALT 37.429.785 35.895.542 TOTAL ASSETS
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 9 BALANCE SHEET AT 31 DECEMBER 2016 PASSIVER EQUITY AND LIABILITIES Note 31/12 2016 30/6 2016 Virksomhedskapital 150.000 150.000 Share capital Overført resultat 31.015.093 30.933.050 Retained earnings Forslag til udbytte for regnskabsåret 6.550.000 0 Proposed dividends for the financial year 8 EGENKAPITAL 37.715.093 31.083.050 EQUITY 4 Hensættelser til udskudt skat 940.672 599.035 Provision for deferred tax HENSATTE FORPLIGTELSER 940.672 599.035 PROVISIONS Leverandører af varer og tjenesteydelser 207.023 266.100 Trade payables Gæld til tilknyttede virksomheder -1.439.632 3.898.629 Payables to group enterprises 4 Selskabsskat 0 42.097 Income taxes Periodeafgrænsningsposter 6.630 6.630 Deferred income KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER -1.225.978 4.213.457 SHORT-TERM LIABILITIES OTHER THAN PROVISIONS GÆLDSFORPLIGTELSER -1.225.978 4.213.457 LIABILITIES OTHER THAN PROVISIONS PASSIVER I ALT 37.429.785 35.895.542 TOTAL EQUITY AND LIABILITIES
NOTER 10 NOTES 1 Personaleomkostninger 2016 2015/16 Staff costs Gager og lønninger 0 1.297.947 Wages and salaries Personaleomkostninger i øvrigt 28.073-2.359 Other staff costs I ALT 28.073 1.295.588 TOTAL 2 Andre finansielle indtægter 2016 2015/16 Other financial income Finansielle indtægter i øvrigt 721.950 155.537 Other financial income I ALT 721.950 155.537 TOTAL 3 Øvrige finansielle omkostninger 2016 2015/16 Other financial expenses Finansielle omkostninger i øvrigt 17.190 2.619.061 Other financial expenses I ALT 17.190 2.619.061 TOTAL
NOTER, fortsat 11 NOTES, continued 4 Selskabsskat og udskudt skat Corporation tax and deferred tax Ifølge resultat- Selskabsskat Udskudt skat opgørelsen Acc. to the inc. Income taxes Deferred tax statement 2016 Skyldig pr. 1/7 2016-66.903 599.035 Payable at 1/7 2016 Betalt vedr dette år 0 0 Paid re. this year Betalt acontoskat -109.000 0 Prepaid tax Skat af årets resultat 0 341.637 341.637-1.380.965 Tax on profit/loss for the year SKYLDIG PR. 31/12 2016-175.903 940.672 PAYABLE AT 31/12 2016 SKAT AF ÅRETS RESULTAT 341.637-1.380.965 TAX ON PROFIT/LOSS FOR THE YEAR 5 Anlægs- og afskrivningsoversigt, immaterielle anlægsaktiver List of fixed assets, amortisation and impairment, intangible assets Erhvervede rettigheder I ALT Acquired rights TOTAL 30/6 2016 Kostpris pr. 1/7 2016 9.000.000 9.000.000 0 Cost at 1/7 2016 Tilgang i året ved fusion 0 0 9.000.000 Disposals for the year KOSTPRIS PR. 31/12 2016 9.000.000 9.000.000 0 COST AT 31/12 2016 Af- og nedskrivninger pr. 1/7 2016 0 0 0 Amortisation and impairment at 1/7 2016 Årets afskrivninger 900.000 900.000 0 Amortisation for the year Af- og nedskrivn., afgang i året 0 0 0 Amortisation and impairment, disposals for the year AF- OG NEDSKRIVNINGER PR. 31/12 2016 900.000 900.000 0 AMORTISATION AND IMPAIRMENT AT 31/12 2016 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/12 2016 8.100.000 8.100.000 0 CARRYING AMOUNT AT 31/12 2015
NOTER, fortsat 12 NOTES, continued 6 Anlægs- og afskrivningsoversigt, materielle anlægsaktiver List of fixed assets, amortisation and depreciation, property, plant and equipment Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I ALT Other fixtures, etc. TOTAL 30/06 2016 Kostpris pr. 1/7 2016 41.460 41.460 41.460 Cost at 1/7 2016 KOSTPRIS PR. 31/12 2016 41.460 41.460 41.460 COST AT 31/12 2016 Af- og nedskrivninger pr. 1/7 2015 26.488 26.488 26.488 Amortisation, depreciation and impairment at 1/7 2015 Årets afskrivninger 14.972 14.972 14.972 Amortisation and depreciation for the year AF- OG NEDSKRIVNINGER PR. 30/6 2016 41.460 41.460 41.460 AMORTISATION, DEPRECIATION AND IMPAIRMENT AT 30/6 2016 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/12 2016 0 0 0 CARRYING AMOUNT AT 31/12 2016
NOTER, fortsat 13 NOTES, continued 7 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Investments in group enterprises Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Investments in group I ALT enterprises Total 30/6 2016 Kostpris pr. 1/7 2016 743.740 743.740 743.740 Cost 1/7 2016 KOSTPRIS PR. 31/12 2016 743.740 743.740 743.740 COST AT 31/12 2016 Opskrivninger pr. 1/7 2016 13.239.786 13.239.786 6.583.762 Revaluation at 1/7 2016 Udbetalt udbytte -18.134.648-18.134.648-5.777.144 Dividend Modtaget udbytte 5.700.000 5.700.000 0 Recieved dividend Årets resultat 2.587.891 2.587.891 12.433.168 Revaluation for the year OPSKRIVNINGER PR. 31/12 2016 3.393.029 3.393.029 13.239.786 REVALUATION AT 31/12 2016 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/12 2016 4.136.769 4.136.769 13.983.526 CARRYING AMOUNT AT 31/12 2016 Selskabets tilknyttede virksomheder omfatter følgende: The Company s group enterprises comprise the following: Årets Egen- Ejerandel resultat kapital Tilknyttede virksomheder: Group enterprises Ownership Profit or loss share for the year Equity Appeal Mobile IVS, Bagsværd 100% 3.861.434 50.000 Appeal Mobile IVS, Bagsværd BSP US Inc. 100% 0 556.120 BSP US Inc., Homemade Pizza IVS, Bagsværd 100% 2.342 50.000 Homemade Pizza IVS, Bagsværd Lonely Pole IVS, Bagsværd 100% 3.699.591 50.000 Lonely Pole IVS, Bagsværd Robot Parrot IVS, Bagsværd 100% 363.732 50.000 Robot Parrot IVS, Bagsværd Evertale ApS under tvangsopløsning, Bagsværd 90% 0 792.758 Evertale ApS under forced liquidation, Bagsværd I ALT 7.927.099 1.548.878 TOTAL
NOTER, fortsat 14 NOTES, continued 8 Egenkapital 31/12 2016 30/6 2016 Equity Virksomhedskapital pr. 31/12 2016 150.000 150.000 Share capital at 31/12 2016 Overført resultat pr. 1/7 2016 30.933.050 16.611.569 Retained earnings at 1/7 2016 Overkurs ved emission 0-70.000 Share premium Justering af egenkapital, fusion 0 6.807.836 Adjusting equity, fusion Overført af årets resultat 82.043 7.583.645 Transferred from profit/loss for the year Overført resultat pr. 31/12 2016 31.015.093 30.933.050 Retained earnings at 31/12 2016 Forslag til udbytte for regnskabsåret pr. 1/7 2016 0 693.000 Proposed dividends for the financial year at 1/7 2016 Udbetalt udbytte i regnskabsåret 0-693.000 Dividends distributed in the financial year Forslag til udbytte for regnskabsåret 2016 6.550.000 0 Proposed dividends for the financial year 2016 Forslag til udbytte for regnskabsåret pr. 31/12 2016 6.550.000 0 Proposed dividends for the financial year at 31/12 2016 Egenkapital pr. 31/12 2016 37.715.093 31.083.050