Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Finansforbundet Årsregnskab 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Finansforbundet Indholdsfortegnelse Side Forbundsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Kritisk revision 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2012 8 Balance pr. 31.12.2012 9 Noter 11
Finansforbundet 1 Forbundsoplysninger Forbundet Finansforbundet Applebys Plads 5-7 1411 København K CVR-nr.: 15 32 06 13 Hjemstedskommune: København Telefon: 32 96 46 00 Hjemmeside: www.finansforbundet.dk Hovedbestyrelse Kent Petersen, formand Michael Budolfsen, næstformand Solveig Ørteby, næstformand Carsten H. Nielsen Ib René Holm Knud Grøngaard Kristian Bengaard Laila Busted Ole Skov Majbritt Garbul Tobberup Haggai Kunisch Jarl Oxlund Niels Jørgen Ellegaard Flemming Frost Ole Lund Jensen Pia Beck Stæhr Steen Lund Olsen Direktør Flemming Høyer Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Finansforbundet 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Finansforbundet. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med den danske lovgivnings krav til regnskabsaflæggelsen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til landsmødets godkendelse. København, den 11. marts 2013 Flemming Høyer direktør I hovedbestyrelsen Kent Petersen formand Michael Budolfsen næstformand Solveig Ørteby næstformand Carsten H. Nielsen Ib René Holm Knud Grøngaard Kristian Bengaard Laila Busted Ole Skov Majbritt Garbul Tobberup Haggai Kunisch Jarl Oxlund Niels Jørgen Ellegaard Flemming Frost Ole Lund Jensen Pia Beck Stæhr Steen Lund Olsen
Finansforbundet 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til de delegerede i Finansforbundet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Finansforbundet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 11. marts 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor
Finansforbundet 4 Kritisk revision Vi har foretaget kritisk revision for perioden 1. januar - 31. december 2012 og har stikprøvevist gennemgået årsregnskabet for 2012 for Finansforbundet og set, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med de af hovedbestyrelsen trufne beslutninger. København, den 11. marts 2013 Jan B. Poulsen Erik Jepsen
Finansforbundet 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Finansforbundet er en fagforening for alle i og med relation til den finansielle sektor. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Forbundets gennemsnitlige medlemstal var i 2012 svagt under niveauet 2011. Forbundet havde i gennemsnit 53.146 medlemmer i 2012 og samlede kontingentindtægter på 128 mio.kr. Arbejdsgiverne indbetalte 42 mio.kr. til uddannelsesformål for tillidsvalgte og medlemmer, og andre indtægter inkl. administrationsbidrag beløber sig til 11 mio.kr. Årets overskud på 37 mio.kr. er i forhold til 2011 primært påvirket af en markant stigning i formueafkast på 81 mio.kr. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.
Finansforbundet 6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i Finansforbundets vedtægter samt i overensstemmelse med god regnskabsskik, som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Kontingentindtægter Kontingentet omfatter årets opkrævede kontingenter, som kan henføres til regnskabsåret. Formueafkast Formueafkast omfatter udover årets tilskrevne renter samt periodiserede renter på obligationsbeholdningen, såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og tab. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommene værdiansættes til anskaffelsessummen med tillæg af væsentlige forbedringer. Der foretages ikke afskrivning på ejendommene, da forbundets langsigtede vedligeholdelsesplan vil medføre, at ejendommene ikke værdiforringes. Inventar, it og biler værdiansættes til anskaffelsessummen, der afskrives lineært over 3-5 år. Aktiver med en anskaffelsessum under 12.300 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer, der primært omfatter børsnoterede aktier og obligationer samt investeringsforeningsbeviser, værdiansættes til børskursen på statusdagen. Kursreguleringen medtages i resultatopgørelsen under posten formueafkast. Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S indregnes med den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Kursreguleringen medtages i resultatopgørelsen under posten formueafkast. Reservefond Tryg indregnes til kostpris. Nedskrivninger foretages ved varig værdiforringelse. Beholdning af PR- og gaveartikler Varebeholdninger værdiansættes til anskaffelsesværdi.
Finansforbundet 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Skat Skat beregnes med 25% af den forventede skattepligtige indkomst i året. Udskudt skat hensættes med 25% af alle tidsmæssige forskelle mellem det regnskabsmæssige og det skattemæssige resultat. Betalt acontoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang.
Finansforbundet 8 Resultatopgørelse for 2012 Indtægter 2012 2011 Note t.kr. t.kr. Kontingent 1 128.265 130.044 Formueafkast 2 86.636 5.533 Bidrag til uddannelsesformål 41.762 41.462 Administrationsbidrag 3 4.673 4.742 Andre indtægter 4 6.528 8.046 Indtægter 267.864 189.827 Udgifter Kredsene, kontingentandel mv. 5 32.465 32.840 Mødeudgifter mv. 6 13.650 13.953 Kommunikation og presse 7 9.100 9.920 Kursusvirksomhed, ekskl. gager 8 33.722 34.412 Kontingent til andre organisationer 9 10.609 10.096 Bestyrelseshonorar 10 4.010 3.975 Gager, pensioner mv. 11 91.867 96.499 Sekretariatsomkostninger 12 19.305 25.864 Afskrivninger 15 2.265 2.991 Udgifter 216.993 230.550 Resultat før skat og bundne formuedisponeringer 50.871 (40.723) Skat 13 (14.126) (1.753) Årets resultat 36.745 (42.476) Årets resultat foreslås disponeret på følgende måde: Overført til driftskapital 36.745 (42.476) Overført til konfliktkapital 0 0 36.745 (42.476)
Finansforbundet 9 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note t.kr. t.kr. Ejendomme 14 248.083 247.225 Inventar mv. 15 2.131 3.617 Materielle anlægsaktiver 250.214 250.842 Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S 17 39.935 42.028 Reservefond Tryg 16 5.000 5.000 Værdipapirer 18 1.442.646 1.347.395 Finansielle anlægsaktiver 1.487.581 1.394.423 Anlægsaktiver 1.737.795 1.645.265 PR- og gaveartikler 430 459 Varebeholdninger 430 459 Andre tilgodehavender 19 33.931 47.946 Tilgodehavender 33.931 47.946 Likvide beholdninger 7.114 46.172 Omsætningsaktiver 41.475 94.577 Aktiver 1.779.270 1.739.842
Finansforbundet 10 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note t.kr. t.kr. Konfliktkapital 1.195.392 1.195.392 Driftskapital 551.706 514.961 Egenkapital 20 1.747.098 1.710.353 Feriepengeforpligtelser 12.054 12.337 Skyldig skat 13 8.248 1.419 Skyldige omkostninger 10.354 14.211 Indeholdt A-skat, skyldig lønsumsafgift mv. 1.516 1.522 Kortfristet gæld 32.172 29.489 Gæld i alt 32.172 29.489 Passiver 1.779.270 1.739.842 Eventualforpligtelser 21
Finansforbundet 11 Noter 1. Antal medlemmer Gennemsnitlige antal medlemmer 2012 2011 antal antal Aktive medlemmer 43.911 44.959 Passive medlemmer 9.235 8.930 2. Formueafkast 53.146 53.889 2012 2011 t.kr. t.kr. Renter, obligationer 30.059 32.664 Aktieudbytter 3.813 3.659 Garantbeviser, udbytte 32 0 Renter, pengeinstitutter 37 343 Obligationer, kursgevinster og -tab (netto) 16.498 14.059 Aktier, kursgevinster og -tab (netto) 6.793 (11.945) Aktier, Kobæk Strand Konferencecenter A/S, urealiseret kursregulering (2.093) (5.314) Investeringsforeningsbeviser, kursgevinster og -tab (netto) 31.522 (27.933) Garantbeviser, kursgevinster og tab (netto) (25) 0 86.636 5.533 3. Administrationsbidrag Gruppeforsikringer 4.673 4.742 4. Andre indtægter 4.673 4.742 Kursusvirksomhed 2.540 3.911 Annonceindtægter 2.274 2.523 Andre indtægter 1.714 1.612 6.528 8.046
Finansforbundet 12 Noter 5. Kredsene, kontingentandel mv. 2012 2011 t.kr. t.kr. Kontingentandel 23.074 23.751 Rejserefusion 9.391 9.089 Kontingentandelen til kredsene udgør 20% af medlemskontingentet fra aktive medlemmer i beskæftigelse. 6. Mødeudgifter mv. 32.465 32.840 Netværksgrupper 1.548 1.825 Landsmøde 3.971 17 Hovedbestyrelses- og repræsentantskabsmøder 1.895 3.485 Medlems- og temamøder 1.720 5.255 Overenskomstforhandlinger 1.706 505 Andre møder i forbundet 1.830 1.906 Møder med indenlandske organisationer 205 145 Møder med udenlandske organisationer 775 815 7. Kommunikation og presse 13.650 13.953 Finans, medlemsblad 7.368 8.450 Hjemmeside 979 435 Andre kommunikationsudgifter 753 1.035 8. Kursusvirksomhed, ekskl. gager 9.100 9.920 Uddannelse for tillidsvalgte 20.203 21.284 Uddannelse for medlemmer 13.519 13.128 33.722 34.412 Gager mv. vedrørende kursusvirksomhed udgør 10.674 t.kr. (2011: 11.255 t.kr.). Beløbet er indeholdt under note 11 Gager, pensioner mv.
Finansforbundet 13 Noter 9. Kontingent til andre organisationer FTF 7.539 7.477 NFU 1.284 1.295 UNI 769 812 Dansk IT 501 58 2012 2011 t.kr. t.kr. Øvrige kontingenter 516 454 10.609 10.096 10. Bestyrelseshonorar Formand 848 750 Næstformænd 1.386 1.413 Øvrige bestyrelsesmedlemmer 1.776 1.733 Regulering honorar tidligere år 0 79 4.010 3.975 Bestyrelseshonorar til formand og næstformænd er nettohonorarer efter modregning af løn og honorar fra øvrige hverv. 11. Gager, pensioner mv. Gager mv. 74.376 78.334 Pensionsbidrag 9.915 9.291 Lønsumsafgift, ATP mv. 4.212 5.435 Øvrige personaleudgifter 3.364 3.439 91.867 96.499 Gennemsnitligt antal ansatte (omregnet til heltidsansatte efter ATP-metoden) 133 138 12. Sekretariatsomkostninger Ejendomme 4.463 4.385 Advokat og revision 1.794 3.057 Ekstern rådgivning 5.600 6.915 Porto og kontorudgifter 3.313 4.143 It-udgifter 3.476 4.168 Formueforvaltningsomkostninger (170) 2.533 Andre sekretariatsomkostninger 829 663 19.305 25.864
Finansforbundet 14 Noter 13. Skat 2012 2011 t.kr. t.kr. Aktuel skat og rentetillæg 13.020 1.480 Regulering til tidligere år 1.106 273 Skyldig skat 14.126 1.753 Beregnet aktuel skat for året 12.639 1.412 Skat vedrørende formueoverførsel fra Finansforbundets Gruppeforsikringer 0 2.678 Betalt acontoskat i året (3.820) (1.808) 8.819 2.282 Rentetillæg/godtgørelse 381 68 Indeholdt udbytteskat (952) (931) 8.248 1.419 14. Ejendomme Forbundshus Anskaffelsessum 01.01. 247.225 247.178 Forbedringer i løbet af året 858 47 Anskaffelsessum 31.12. 248.083 247.225 Offentlig vurdering pr. 01.10. 169.580 169.580 15. Inventar mv. Anskaffelsessum 01.01. 29.925 28.510 Tilgang 779 1.415 Afgang (11.223) 0 Anskaffelsessum 31.12. 19.481 29.925 Akkumulerede afskrivninger 01.01. (26.308) (23.317) Årets afskrivninger (2.265) (2.991) Tilbageført ved afgang 11.223 0 Akkumulerede afskrivninger 31.12. (17.350) (26.308) Regnskabsmæssig værdi 31.12. 2.131 3.617
Finansforbundet 15 Noter 16. Reservefond Tryg 2012 2011 t.kr. t.kr. Anskaffelsessum 31.12. 5.000 5.000 17. Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S Ejerandel 66,66% Kapitalandele 01.01. 42.028 47.342 Kursregulering (2.093) (5.314) Kapitalandele 31.12. 39.935 42.028 18. Værdipapirer Obligationer Indenlandske t.kr. Anskaffelsessum 01.01.2012 1.034.832 Tilgang 4.164.798 Afgang (4.124.256) Anskaffelsessum 31.12.2012 1.075.374 Kursregulering 01.01.2012 11.697 Tilbageført ved afgang (21.142) Kursregulering 16.498 Kursregulering 31.12.2012 7.053 Børskurs 31.12.2012 1.082.427 Børskurs 31.12.2011 1.046.529
Finansforbundet 16 Noter 18. Værdipapirer, fortsat Aktier Uden- landske t.kr. Indenlandske t.kr. Anskaffelsessum 01.01.2012 5.740 7.417 Tilgang 0 0 Afgang (973) 0 Anskaffelsessum 31.12.2012 4.767 7.417 Kursregulering 01.01.2012 7.419 7.095 Tilbageført ved afgang 362 0 Kursregulering 3.470 3.323 Kursregulering 31.12.2012 11.251 10.418 Børskurs 31.12.2012 16.018 17.835 Børskurs 31.12.2011 13.159 14.512 Investeringsforeninger Anskaffelsessum 01.01.2012 38.720 210.390 Tilgang 12.660 38.367 Afgang 0 (28.295) Anskaffelsessum 31.12.2012 51.380 220.462 Kursregulering 01.01.2012 (1.155) 24.769 Tilbageført ved afgang 0 (1.093) Kursregulering 7.645 23.877 Kursregulering 31.12.2012 6.490 47.553 Børskurs 31.12.2012 57.870 268.015 Børskurs 31.12.2011 37.565 235.159
Finansforbundet 17 Noter 18. Værdipapirer, fortsat Garantbeviser Nominel værdi 471 471 Tilgang 40 0 2012 2011 t.kr. t.kr. Afgang (5) 0 Anskaffelsesværdi 31.12.2012 506 471 Kursregulering 01.01.2012 0 0 Kursregulering (25) 0 Kursregulering 31.12.2012 (25) 0 Børskurs 31.12.2012 481 471 Børskurs 31.12.2011 471 471 Værdipapirer, børskurs 31.12.2012 1.442.646 1.347.395 19. Andre tilgodehavender Tilgodehavende renter 11.504 11.820 Tilgodehavende skat vedrørende Gruppelivsforsikringer 3.938 0 Forudbetalt løn og pension 4.369 4.547 Tilgodehavende administrationsbidrag, Tryg 1.000 1.070 Tilgodehavende Gruppelivsforsikring 8.620 26.780 Tilgodehavende kontingent 617 139 Tilgodehavende kursus, uddannelse mv. 1.832 1.719 Lånekapital 330 330 Diverse tilgodehavender og forudbetalinger 1.721 1.541 33.931 47.946
Finansforbundet 18 Noter 20. Egenkapital Konflikt- Driftskapital kapital I alt t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital 01.01.2012 1.195.392 514.961 1.710.353 Årets resultat 0 36.745 36.745 Egenkapital 31.12.2012 1.195.392 551.706 1.747.098 21. Eventualforpligtelser Finansforbundet har sammen med de øvrige nordiske funktionærorganisationer på finansområdet givet tilsagn om långivning på i alt 100 mio.sek i tilfælde af en konfliktsituation. Finansforbundets andel heraf er beregnet til maksimalt ca. 23,4 mio.kr. Finansforbundet har indgået gensidig aftale om långivning til Dansk Sygeplejeråd på i alt 17,4 mio.kr. i tilfælde af en konfliktsituation. Finansforbundet har indgået aftale om långivning til DFL på i alt 13,1 mio.kr. i tilfælde af en konfliktsituation. 10592/10015 T:\AFD6331\112239\112239re1300 Finansforbundet.docx