plus revision skat rådgivning Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) CVR-nr. 18 29 26 10 Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/9 2015 Dirigent Munkehatten 1B, 5220 Odense SØ Tlf.: (+45) 6615 8555, Fax: (+45) 6615 4955 e-mail: odense@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. maj 2014-30. april 2015 10 Balance pr. 30. april 2015 11 Pengestrømsopgørelse 1. maj - 30. april 13 Noter til årsregnskabet 14
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2014-30. april 2015 for Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.). Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. maj 2014-30. april 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tommerup, den 2. september 2015 Direktion Per Krogkær varmemester Bestyrelse Knud Erik Lynnerup formand Frank Mostrup næstformand Jakob Rasmussen Jakob Kristiansen Klaus Nygaard Michael W. Rasmussen Erik K. Andersen
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) for regnskabsåret 1. maj 2014-30. april 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. maj 2014-30. april 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
4 Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har ikke overholdt skattekontrolloven og kildeskatteloven omkring rettidig indberetning af løn samt indbetaling og indberetning af AM-bidrag og A-skat og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabet har ligeledes ikke indberettet og betalt moms og punktafgifter rettidigt og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Ved regnskabsafslutningstidspunktet er forholdene bragt i orden. Odense, den 2. september 2015 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Jacob Pedersen statsautoriseret revisor
5 Folkevalgt revisor Som folkevalgt revisor har jeg foretaget en gennemgang af årsregnskabet 2014/15 i samarbejde med den statsautoriserede revisor, med henblik på at vurdere, om værkets ledelse har disponeret hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med vedtægterne m.v. Min revision har ikke givet anledning til bemærkninger. Tommerup, den 2. september 2015 Ege Olsen
6 Selskabsoplysninger Selskabet Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) Stadionvænget 6 5690 Tommerup CVR-nr.: 18 29 26 10 Regnskabsår: 1. maj - 30. april Hjemsted: Assens Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er produktion og salg af varme. Bestyrelse Knud Erik Lynnerup, formand Frank Mostrup, næstformand Jakob Rasmussen Jakob Kristiansen Klaus Nygaard Michael W. Rasmussen Erik K. Andersen Direktion Per Krogkær, varmemester Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Munkehatten 1B 5220 Odense SØ Pengeinstitut Danske Bank
7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg fra højere regnskabsklasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætningen måles til dagsværdi og opgøres eksklusive moms og afgifter. Energiforbrug Energiforbrug indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse, administration, autodrift, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.
8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Central 15-30 år 0 % Ledningsnet 19-30 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-8 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associerede virksomheder. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
9 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret forikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af ma te ri el le an lægs ak ti ver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter ændringer optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger.
10 Resultatopgørelse 1. maj 2014-30. april 2015 Note 2014/15 2013/14 Nettoomsætning 9.416.212 9.368.773 Andre driftsindtægter 41.792 42.078 Energiforbrug -4.442.400-4.856.060 Produktionsomkostninger -104.997-144.887 Andre eksterne omkostninger -2.179.438-1.960.839 Bruttoresultat 2.731.169 2.449.065 Personaleomkostninger 1-802.852-727.983 Resultat før af- og nedskrivninger 1.928.317 1.721.082 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -1.492.474-1.498.478 Resultat før finansielle poster 435.843 222.604 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 151.778 446.263 Finansielle indtægter 2 5.459 9.986 Finansielle omkostninger 3-761.969-96.770 Årets resultat -168.889 582.083 Forslag til resultatdisponering Overført til indregning i kommende års priser -168.889 582.083-168.889 582.083
11 Balance pr. 30. april 2015 Note 2015 2014 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger (central) 3.578.251 4.411.540 Ledningsnet 5.191.144 5.495.341 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 228.069 441.860 8.997.464 10.348.741 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder 5 163.148 1.461.370 163.148 1.461.370 Anlægsaktiver i alt 9.160.612 11.810.111 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer 108.400 71.640 108.400 71.640 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 189.557 202.935 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 85.868 0 Andre tilgodehavender 653.203 1.462.422 Resultat til indregning i kommende års priser 483.024 314.135 Periodeafgrænsningsposter 20.667 80.117 1.432.319 2.059.609 Likvide beholdninger 1.978.911 457.742 Omsætningsaktiver i alt 3.519.630 2.588.991 AKTIVER I ALT 12.680.242 14.399.102
12 Balance pr. 30. april 2015 Note 2015 2014 PASSIVER EGENKAPITAL 6 Selskabskapital 1.513.382 1.513.382 Egenkapital i alt 1.513.382 1.513.382 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 7 Gæld til realkreditinstitutter 7.740.195 8.539.840 7.740.195 8.539.840 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 7 1.449.755 1.289.363 Modtagne forudbetalinger fra kunder 614.711 1.028.857 Leverandører af varer og tjenesteydelser 864.298 852.600 Gæld til Tommerup Fjernvarme I/S 0 723.093 Anden gæld 497.901 445.717 Periodeafgrænsningsposter 0 6.250 3.426.665 4.345.880 Gældsforpligtelser i alt 11.166.860 12.885.720 PASSIVER I ALT 12.680.242 14.399.102 Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
13 Pengestrømsopgørelse 1. maj - 30. april Note 2014/15 2013/14 Årets resultat -168.889 582.083 Reguleringer 10 2.097.206 1.138.999 Ændring i driftskapital 11 402.806 1.074.106 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 2.331.123 2.795.188 Renteindbetalinger og lignende 5.459 9.987 Renteudbetalinger og lignende -62.947-80.490 Pengestrømme fra driftsaktivitet 2.273.635 2.724.685 Køb af materielle anlægsaktiver -141.198-74.974 Udlodning Tommerup Fjernvarme I/S 1.450.000 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 1.308.802-74.974 Tilbagebetaling af gæld til realkreditinstitutter -1.338.175-1.278.710 Ændring af gæld til associerede virksomheder -723.093-672.539 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -2.061.268-1.951.249 Ændring i likvider 1.521.169 698.462 Likvide beholdninger 457.742 2.476 Kassekredit 0-243.196 Likvider 1. maj 457.742-240.720 Likvider 30. april 1.978.911 457.742 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 1.978.911 457.742 Likvider 30. april 1.978.911 457.742
14 Noter til årsregnskabet 2014/15 2013/14 1 Personaleomkostninger Lønninger 698.769 649.980 Pensioner 67.893 63.040 Andre omkostninger til social sikring 32.313 14.038 Andre personaleomkostninger 3.877 925 802.852 727.983 Heraf udgør vederlag til bestyrelse 133.481 131.777 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 1 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 5.459 9.986 5.459 9.986 3 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 63.047 80.490 Valutakursreguleringer 698.922 16.280 761.969 96.770
15 Noter til årsregnskabet 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj 20.785.195 14.309.235 3.743.117 Tilgang i årets løb 95.884 48.020 12.293 Overførsler i årets løb 0-15.000 0 Kostpris 30. april 20.881.079 14.342.255 3.755.410 Af- og nedskrivninger 1. maj 16.373.655 8.813.894 3.301.257 Årets afskrivninger 929.173 337.217 226.084 Af- og nedskrivninger 30. april 17.302.828 9.151.111 3.527.341 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2015 3.578.251 5.191.144 228.069 2015 2014 5 Kapitalandele i associerede virksomheder Regnskabsmæssig værdi 1. maj 1.461.370 1.015.107 Regnskabsmæssig værdi 1. maj 1.461.370 1.015.107 Årets resultat 151.778 446.263 Udlodning i året -1.450.000 0 Værdireguleringer 30. april -1.298.222 446.263 Regnskabsmæssig værdi 30. april 163.148 1.461.370 Kapitalandele i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Tommerup Fjernvarme I/S Tommerup 50% 326.297 303.557
16 Noter til årsregnskabet 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. maj 1.513.382 168.889 1.682.271 Årets resultat 0-168.889-168.889 Egenkapital 30. april 1.513.382 0 1.513.382 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. maj 2014 Gæld 30. april 2015 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 9.829.203 9.189.950 1.449.755 3.325.759 9.829.203 9.189.950 1.449.755 3.325.759 8 Eventualposter mv. Operationel leasing m.v. Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid op til 24 mdr. med en månedlig ydelse på t 6, i alt t 144. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for trækningsret på bankkonto på t 400 er afgivet ejerpantebrev på t 500 med pant i centraler og ledningsnet, bogført værdi i alt 8,8 mio.
17 Noter til årsregnskabet 2014/15 2013/14 10 Pengestrømsopgørelse - reguleringer Finansielle indtægter -5.459-9.986 Finansielle omkostninger 761.969 96.770 Af- og nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg 1.492.474 1.498.478 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -151.778-446.263 2.097.206 1.138.999 11 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger -36.760 56.460 Ændring i tilgodehavender 796.179 72.203 Ændring i leverandører m.v. -356.613 945.443 402.806 1.074.106