Finanstilsynet 14. marts juli 2012

Finanstilsynet 14. marts juli 2012 Vejledning til udfyldelse af indberetningsskemaer for opgørelse af solvens, basiskapital og risikovægtede poster for pengeinstitutter, realkreditinstitutter, fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber (skemaer CS 01-63/CK 01-62) Når der henvises til ES- eller AS-skemaerne, skal der ved den konsoliderede opgørelse forstås EK- eller AK-skemaerne. Der indberettes ikke ES- og EK-skemaer pr. ultimo december. Når der henvises til poster på ES- og EK-skemaer, skal der pr. ultimo december forstås de tilsvarende poster på AS- og AK-skemaerne. De enkelte poster skal udfyldes med fortegn, således at beløb, der øger basiskapitalen eller de risikovægtede poster, anføres som et positivt beløb, mens poster, der reducerer basiskapitalen eller de risikovægtede poster, anføres som et negativt beløb. Hvor betegnelsen for en post er efterfulgt af et negativt tegn (-) betyder dette, at der ikke forventes anført et positivt beløb under den pågældende post. I vejledningen nævnes kun virksomhedsindberetningsskemaerne CS, vejledningen gælder dog tilsvarende for koncernindberetningsskemaerne CK. Skema CS01: Opgørelse af solvens Post 1. Basiskapital efter fradrag Overføres fra CS03, post 12. Post 2. Vægtede poster i alt Overføres fra CS06, post 8. Post 3. Solvensprocent, jf. 124, stk. 2, eller 125, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed Solvensprocenten i henhold til 124, stk. 2, eller 125, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed beregnes som: basiskapital efter fradrag (CS01, post 1) *100 vægtede poster i alt (CS01, post 2) Posten anføres med 1 decimal. 1

Post 4. Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag i procent af vægtede poster i alt Denne post beregnes som: kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag (CS02, post 7) * 100 vægtede poster i alt (CS01, post 2) Posten anføres med 1 decimal. Post 5. Solvensbehov, jf. 124, stk. 4, eller 125, stk. 7, i lov om finansiel virksomhed Her anføres det af bestyrelse og direktion opgjorte solvensbehov, jf. 124, stk. 4, eller 125, stk. 7, i lov om finansiel virksomhed og kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 1. Solvensbehovet skal opgøres som den tilstrækkelige basiskapital, jf. 124, stk. 1 og 125, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, i procent af de vægtede poster. Solvensbehovet kan ikke være mindre end solvenskravet efter 124, stk. 2, nr. 1, eller 125, stk. 2, nr. 1, og minimumskapitalkravet i 124, stk. 2, nr. 2, eller 125, stk. 2 nr. 1-2 og 4, og stk. 3, eller kravet til basiskapitalen i 125, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed. Posten anføres med 1 decimal. Post 6. Solvensbehov, jf. 124, stk. 4, eller 125, stk. 7, i lov om finansiel virksomhed opgjort uden hensyntagen til 124, stk. 2, nr. 1-2, eller 125, stk. 2, nr. 1-2 og 4, 125, stk. 3 og 5, i lov om finansiel virksomhed Her anføres det af bestyrelse og direktion opgjorte solvensbehov, jf. 124, stk. 4, eller 125, stk. 7, i lov om finansiel virksomhed, hvis solvensbehovet er beregnet som mindre end solvenskravet (8 pct.) eller minimumskapitalkravet. Her ses der bort fra kravet om, at det indberettede solvensbehov skal være større end solvenskravet og minimumskapitalkravet, jf. 124, stk. 2, nr. 1-2, eller 125, stk. 2, nr. 1-2 og 4, stk. 3 og stk. 5, i lov om finansiel virksomhed. Er det opgjorte solvensbehov uden hensyntagen 124, stk. 2, nr. 1-2, eller 125, stk. 2, nr. 1-2 og 4, stk. 3 og stk. 5, i lov om finansiel virksomhed opgjort til at være større end solvenskravet (8 pct.) og minimumskapitalkravet, anføres samme procent som ved post 5. Posten anføres med 1 decimal. Post 7. Solvenskrav, jf. 124, stk. 5, eller 125, stk. 8, i lov om finansiel virksomhed Virksomheden skal indberette et eventuelt solvenskrav fastsat af Finanstilsynet i henhold til 124, stk. 5, og 125, stk. 8, i lov om finansiel virksomhed. Ved indberetning af solvenskravet skal virksomheden anføre et solvenskrav på 8 pct., medmindre virksomheden har fået fastsat et højere solvenskrav af Finanstilsynet. Posten anføres med 1 decimal. 2

Finansielle holdingvirksomheder, der ikke er fondsmægler-, investeringsforvaltnings-, pengeinstitut- eller realkreditholdingvirksomhed, skal indberette 0,0, da 124, stk. 5 eller 125, stk. 8, i lov om finansiel virksomhed, ikke finder anvendelse for sådanne virksomheder. Post 8. Minimumskapitalkrav, jf. 124, stk. 2, nr. 2, og stk. 3, eller 125, stk. 2, nr. 2-4, i lov om finansiel virksomhed Virksomheden skal indberette sit minimumskapitalkrav i henhold til 124, stk. 2, nr. 2, og stk. 3, eller 125, stk. 2, nr. 2-4, i lov om finansiel virksomhed. Posten er ikke medtaget i CK01. Post 9. Kapitalkrav og tillæg til minimumskapitalkravet for investeringsforvaltningsselskaber Overføres fra CS03, post 15. Posten er ikke medtaget i CK01. Post 10. Krav til basiskapitalen for fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber Overføres fra CS03, post 17. Posten er ikke medtaget i CK01. Post 11 (Post 8 i CK01). Basiskapital efter fradrag opgjort efter principperne for månedsregnskaber henholdsvis kvartalsregnskaber Denne post svarer til CS03, post 12. Ved beregningen af post 11 anvendes imidlertid principperne for månedsregnskaber henholdsvis kvartalsregnskaber, dvs. de principper som CS03, post 12, beregnes efter pr. ultimo januar-november. For post 11 indebærer dette, at hvis virksomheden har haft et overskud i det forløbne år, må det ikke tillægges kernekapitalen, jf. dog 129, stk. 1, nr. 4, i lov om finansiel virksomhed. Et underskud i det forløbne år skal derimod være fratrukket på samme måde som i opgørelsen i CS02, post 2.1. Det udbytte, som forventes udbetalt ved den kommende generalforsamling, skal ikke fratrækkes ved opgørelsen af post 11. Post 12 (Post 9 i CK01). Solvensprocent, jf. 124, stk. 2, eller 125, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed, opgjort efter principperne for månedsregnskaber henholdsvis kvartalsregnskaber Denne post svarer til CS01, post 3. Post 12 beregnes som (post 11/post 2) * 100, jf. beskrivelse af CS01, post 3. Post 13 (Post 10 i CK01). Nødvendig solvensprocent Denne post udfyldes kun af virksomheder, der anvender IRB-metoden for kreditrisiko og /eller den avancerede målemetode for operationel risiko. I posten opgøres den nødvendige solvensprocent, der fremkommer, når 6,4 pct. af de risikovægtede poster opgjort i henhold til kapitel 2-4 i bekendtgørelse nr. 9094 om kapitaldækning af 1. marts 2006 indgår som tæller i solvensbrøken, og hvor de risikovægtede poster, som opgjort i post 2, indgår som nævner. Eventuelle modifikationer kan aftales med Finanstilsynet. 3

Posten anføres med 1 decimal. Skema CS02: Opgørelse af basiskapital Post 1. Kernekapital Kernekapitalen opgøres som summen af posterne 1.1-1.8. Post 1.1. Aktiekapital/garantkapital/andelskapital, jf. 4, stk. 1, nr. 1-3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres beløbet i ES 2, passivpost 17. Medregning af garantkapital til sparekassers basiskapital er betinget af, at 26 i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. er opfyldt. Post 1.2. Overkurs ved emission, jf. 4, stk. 1, nr. 4, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres beløbet i ES 2, passivpost 18. Post 1.3. Reserver, jf. 4, stk. 1, nr. 5, 6 og 9, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres beløbet i ES 2, passivpost 20. Forøgelser i løbet af året medregnes kun, såfremt beløbet på opgørelsesdagen er bekræftet af den eksterne revisor, jf. 8-9, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Pr. ultimo december anføres beløbet i AS 2, passivpost 20. Posten indeholder bl.a. bunden sparekassereserve, jf. 212 lov om finansiel virksomhed, og bunden fondsreserve i realkreditinstitutter, jf. 221 i lov om finansiel virksomhed. Post 1.4. Overført overskud eller underskud, jf. 4, stk. 1, nr. 7, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres beløbet i AS 2, passivpost 21, primo året, uanset om beløbet på opgørelsesdagen er bekræftet af den eksterne revisor, jf. 8-9, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Pr. ultimo december anføres beløbet i AS 2, passivpost 21. Post 1.5. Årets løbende overskud, jf. 4, stk. 1, nr. 10, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres det beløb, der er bekræftet af virksomhedens eksterne revisorer til indregning i virksomhedens kernekapital, jf. 8-9 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Det er en forudsætning for indregningen, at de eksterne revisorer forinden har bekræftet beløbets størrelse, og at beløbet er fratrukket enhver form for skat, forventet udbytte og andre forudselige udgifter. Inden indregningen skal de eksterne revisorer i revisionsprotokollen endvidere have oplyst om det udførte arbejde i forbindelse med bekræftelsen af årets løbende overskud, jf. 9, stk. 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, herunder om virksomhedens solvensprocent før og efter indregning af årets løbende overskud. Den del af årets løbende bekræftede overskud, der kan henføres til posten Reserver medregnes under post 1.3. 4

Den del af årets løbende bekræftede overskud, der kan henføres til posten. Opskrivningshenlæggelse medregnes under post 8.2. Ved opgørelsen af årets løbende overskud skal beregningen følge virksomhedens normale principper, dvs. principperne fastlagt i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Virksomheder, der aflægger regnskab efter IFRS, kan således ikke indregne det opgjorte overskud efter disse principper. Post 1.6. Garantkapital i sparekasseaktieselskaber, jf. 208 i lov om finansiel virksomhed og 44 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, og 208, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed Her anføres garantkapital, der er forblevet indestående i sparekasser, der er omdannet til aktieselskaber, og som kan medregnes i kernekapitalen i henhold til 208, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed. Post 1.7. Reserver i serier med tilbagebetalingspligt, jf. 4, stk. 1, nr. 8, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres den del af seriereservefondene i serier med tilbagebetalingspligt, jf. 4, stk. 1, nr. 8, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, som ikke kan komme til udbetaling. Post 1.8. Reserver i serier uden tilbagebetalingspligt, jf. 4, stk. 1, nr. 8, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres virksomhedens seriereservefonde i serier, hvor der ikke er tilbagebetalingspligt til låntagerne, jf. 4, stk. 1, nr. 8, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 1.9. Minoritetsinteresser (kun CK- skema) Her anføres beløbet i EK 2, passivpost 22, fratrukket minoritetsinteressernes andel af periodens resultat år til dato, jf. EK 1, felt 38. Post 2. Primære fradrag i den egentlige kernekapital (-) Primære fradrag i den egentlige kernekapital opgøres som summen af posterne 2.1-2.6. Post 2.1. Årets løbende underskud, jf. 28, stk. 1, nr. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres beløbet resultat år til dato efter skat, jf. ES 1, felt 36, der dog reguleres med de beløb, der har formindsket posten Reserver (post 1.3) eller har formindsket posten Opskrivningshenlæggelse (post 8.2). Er beløbet herefter positivt udfyldes posten med et nul, hvorimod det negative beløb overføres. For 4. kvartal skal posten altid udfyldes med et nul. Post 2.2. Foreslået udbytte, jf. 28, stk. 1, nr. 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (- ) Her anføres beløbet i AS 3, felt 44, indtil beløbet er udbetalt. 5

Post 2.3. Immaterielle aktiver, jf. 28, stk. 1, nr. 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres summen af beløbene i ES 2, aktivpost 12, og ES 5, felt 13. Post 2.4. Udskudte aktiverede skatteaktiver, jf. 28, stk. 1, nr. 4, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres den del af beløbet i ES 2, aktivpost 16, der udgøres af udskudte aktiverede skatteaktiver. Almindelige tilgodehavender hos skattevæsenet skal ikke medregnes i posten. Udskudte aktiverede skatteaktiver har kun værdi, hvis den finansielle virksomhed realiserer en positiv skattepligtig indkomst i fremtiden, hvori det opsparede skattemæssige underskud kan modregnes. Hvis virksomheden kommer i økonomiske vanskeligheder og ikke realiserer overskud, mister skatteaktivet sin værdi. På den baggrund skal skatteaktivet i lighed med immaterielle aktiver fratrækkes kernekapitalen. Post 2.5. Engagementer, der undtages fra grænserne for store engagementer, jf. 28, stk. 1, nr. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres et beløb, der svarer til de dele af engagementer, der i medfør af 145, stk. 11, i lov om finansiel virksomhed, ikke omfattes af engagementsgrænserne i 145, stk. 1-3, i lov om finansiel virksomhed. Post 2.6. Værdien af aktier, garant- og andelsbeviser, jf. 28, stk. 1, nr. 6, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres det beløb, der svarer til værdien af pengeinstituttets, realkreditinstituttets, fondsmæglerselskabets eller investeringsforvaltningsselskabets aktier, garant- eller andelsbeviser, som kunder har erhvervet på grundlag af lån, som pengeinstituttet, realkreditinstituttet, fondsmæglerselskabet eller investeringsforvaltningsselskabet direkte eller indirekte har stillet til rådighed til erhvervelsen heraf. Post 3. Egentlig kernekapital efter primære fradrag Kernekapital efter primære fradrag opgøres som summen af posterne 1 og 2. Post 4. Hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 1-3 og 42, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (højst 50 pct. af post 5) Her anføres hybrid kernekapital, der medregnes i kernekapitalen. Posten opgøres som summen af posterne 4.1-4.3. Post 4.1 Hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 1 og 42, stk. 1 og 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres hybrid kernekapital, der medregnes i kernekapitalen og som opfylder kravene i 12, stk. 1 og 42, stk. 1 og 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Det medregnede beløb skal være opgjort efter fradrag for eventuel egenbeholdning i henhold til 14, stk. 5 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. 6

Post 4.2 Hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 2 og 42, stk. 1 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres hybrid kernekapital, der medregnes i kernekapitalen og som opfylder kravene i 12, stk. 2 og 42, stk. 1 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Det medregnede beløb skal være opgjort efter fradrag for eventuel egenbeholdning i henhold til 14, stk. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 4.3 Hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 3 og 42, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres hybrid kernekapital, der medregnes i kernekapitalen og som er omfattet af 12, stk. 3 og 42, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Det medregnede beløb skal være opgjort efter fradrag for eventuel egenbeholdning i henhold til 14, stk. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 5. Kernekapital, inkl. hybrid kernekapital, efter primære fradrag Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter primære fradrag opgøres som summen af posterne 3 og 4. Post 6. Andre fradrag i kernekapitalen (-) Andre fradrag i kernekapitalen opgøres som summen af posterne 6.1-6.14. Post 6.1. Forskellen mellem værdiansættelsen af aktiver i handelsbeholdningen, jf. 28, stk. 1, nr. 7, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (+/-) Her anføres det beløb, som svarer til forskellen mellem værdiansættelsen af aktiver i handelsbeholdningen i henhold til bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.v. og en forsigtig opgørelse af positioner efter anvendelse af modelværdi ( marking-to-model ), jf. bekendtgørelse om kapitaldækning bilag 2, pkt. 8-13, som ikke allerede er fradraget i den egentlige kernekapital. Post 6.2. Den akkumulerede værdiregulering af sikringsinstrumenter ved sikring af betalingsstrømme, jf. 28, stk. 1, nr. 8, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (+/-) Her anføres størrelsen af den akkumulerede værdiregulering af sikringsinstrumenter ved sikring af betalingsstrømme, jf. ES 2, passivpost 19.3. Reguleringen kan være positiv eller negativ. Post 6.3. Den akkumulerede værdiændring af forpligtelser til dagsværdi som følge af ændring i egen kreditrisiko, jf. 28, stk. 1, nr. 9, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (+/-) Her anføres størrelsen af den akkumulerede værdiændring af forpligtelser til dagsværdi som følge af ændring i egen kreditrisiko, jf. ES 5, felt 18. Ændringen kan være positiv eller negativ. Post 6.4. Halvdelen af kapitalkravet i datterselskaber eller associerede virksomheder, der driver forsikringsvirksomhed, jf. 28, stk. 1, nr. 10, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) 7

Her anføres halvdelen af fradraget i henhold til 28, stk. 1, nr. 10, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital for besiddelse af datterforsikringsselskaber og associerede virksomheder, der driver forsikringsvirksomhed. Post 6.5. Halvdelen af direkte og indirekte ejede kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, jf. 28, stk. 1, nr. 11, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af direkte og indirekte ejede kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, der er kreditinstitutter, fondsmæglerselskaber, investeringsforvaltningsselskaber eller finansieringsinstitutter. Posten omfatter den bogførte værdi af disse indirekte og direkte ejede kapitalandele, men posten fratrækkes den goodwill, der måtte være indregnet i den bogførte værdi, svarende til ES 5, felt 13, da denne goodwill fratrækkes under CS02, post 2.3. Kapitalandele i finansieringsinstitutter, hvis hovedvirksomhed er at erhverve kapitalandele eller omsættelige pantebreve eller at udføre forretninger for egen regning med et eller flere af de i bilag 5 i lov om finansiel virksomhed nævnte instrumenter, skal ikke fradrages. Indirekte ejede kapitalandele, som er fradraget af et datterforsikringsselskab, kreditinstitut, fondsmæglerselskab eller investeringsforvaltningsselskab eller et associeret forsikringsselskab, kreditinstitut, fondsmæglerselskab eller investeringsforvaltningsselskab efter 28, stk. 1, nr. 12 eller 33, stk. 2, nr. 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, og indirekte ejede kapitalandele, som er fradraget eller undtaget af et datterforsikringsselskab eller et associeret forsikringsselskab efter 33, stk. 4, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, skal ikke fradrages. Kapitalandele defineres i henhold til 5, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed. Efterstillede tilgodehavender defineres som tilgodehavender, der i tilfælde af låntagers likvidation eller konkurs i henhold til lånevilkårene først kan gøres gældende efter fyldestgørelse af øvrige kreditorkrav. Ved kreditinstitutter forstås de i 5, stk. 1, nr. 2, i lov om finansiel virksomhed nævnte virksomheder. Omfattet af definitionen er bl.a. danske pengeinstitutter og realkreditinstitutter samt tilsvarende udenlandske institutter. Ved dattervirksomhed forstås de i 5, stk. 1, nr. 8, i lov om finansiel virksomhed nævnte virksomheder. Ved associeret virksomhed forstås de i 5, stk. 1, nr. 15, i lov om finansiel virksomhed, nævnte virksomheder. Post 6.6. Halvdelen af kapitalandele > 10 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af aktier og andre kapitalandele samt efterstillede tilgodehavender (kapitalindskud) i andre kredit- eller finansieringsinstitutter, der skal fradrages i henhold til 8

28, stk. 1, nr. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Der skal foretages fradrag for hele investeringen. Der skal alene foretages fradrag for efterstillede tilgodehavender, hvis virksomhedens besiddelse af kapitalandele m.v. overstiger 10 pct. -grænsen i 28, stk. 1, nr. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Hvis kredit- eller finansieringsvirksomheden indgår i den konsoliderede solvensopgørelse på koncernskemaerne, skal der ikke foretages fradrag for kapitalandele og efterstillede tilgodehavender ved opgørelsen af basiskapitalen på ikke-konsolideret basis på virksomhedsskemaerne. Kapitalandele defineres i henhold til 5, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed. Efterstillede tilgodehavender defineres som tilgodehavender, der i tilfælde af låntagers likvidation eller konkurs i henhold til lånevilkårene først kan gøres gældende efter fyldestgørelse af øvrige kreditorkrav. Ved kreditinstitutter forstås de i 5, stk. 1, nr. 2, i lov om finansiel virksomhed nævnte virksomheder. Omfattet af definitionen er bl.a. danske pengeinstitutter og realkreditinstitutter samt tilsvarende udenlandske institutter. Ved finansieringsinstitutter forstås de i 5, stk. 1, nr. 6, i lov om finansiel virksomhed angivne virksomheder. Omfattet af definitionen er bl.a. fondsmæglerselskaber, investeringsforeninger, leasingselskaber, factoringselskaber og lignende. Post 6.7. Halvdelen af summen af kapitalandele > 10 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 13, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her føres halvdelen af kapitalandele og efterstillede tilgodehavender (kapitalindskud), der skal fradrages i henhold til 28, stk. 1, nr. 13, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Som grundlag for beregningen anvendes summen af alle kapitalandele og efterstillede tilgodehavender i kredit- og finansieringsinstitutter bortset fra de kapitalandele og efterstillede tilgodehavender, der er fratrukket under post 6.6, og de kapitalandele og efterstillede tilgodehavender, der er omfattet af konsolidering. Det er alene den del af summen af kapitalandelene og tilgodehavenderne, der overstiger 10 pct. af basiskapitalen før fradrag, der skal fradrages. Beregningen foretages i forhold til basiskapital før fradrag, jf. CS03, post 10. Fradraget i post 6.7 beregnes i første omgang som "0", når post 6 udregnes til brug for beregning af basiskapitalen i post 10 (via post 7). Når beløbet efter 28, stk. 1, nr. 13, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, er udregnet, placeres halvdelen af beløbet under post 6.7 og den anden halvdel under post 11.4. Post 6.8. Halvdelen af kapitalandele > 15 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 14, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) 9

Her anføres de kapitalandele, der overstiger 15 pct. -grænsen i 28, stk. 1, nr. 14, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 6.9. Halvdelen af kapitalandele > 60 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 15, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres den del af virksomhedens kvalificerede kapitalandele, der overstiger 60 pct. - grænsen i 28, stk. 1, nr. 15 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 6.10. Halvdelen af forskellen mellem de forventede tab og de regnskabsmæssige værdireguleringer og hensættelser, jf. 28, stk. 1, nr. 16, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Posten udfyldes kun af virksomheder, der har tilladelse til at anvende den interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (IRB-metoden), og hvor de forventede tab, som opgjort i henhold til pkt. 256 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. CS43, post 11, overstiger de regnskabsmæssige værdireguleringer og hensættelser, jf. 28, stk. 1, nr. 16, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, jf. CS43, post 12. I posten anføres halvdelen af forskellen mellem CS43, post 11, og CS43, post 12, hvis det forventede tab (CS43, post 11) overstiger værdireguleringerne og hensættelser (CS43, post 12). Post 6.11. Halvdelen af det forventede tab på kapitalandele uden for handelsbeholdningen ved anvendelse af den enkle risikovægtmetode eller PD/LGD-metoden, jf. 28, stk. 1, nr. 17, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Posten udfyldes kun af virksomheder, der har tilladelse til at anvende den interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (IRB-metoden), og som opgør de risikovægtede poster for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen ved anvendelse af den enkle risikovægtmetode eller PD/LGD-metoden, jf. pkt. 91-100 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Virksomheder, der benytter den enkle risikovægtmetode for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen, skal anføre halvdelen af beløbet beregnet i henhold til pkt. 252 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. CS44, post 6. Virksomheder, der benytter PD/LGD-metoden for aktieeksponeringer, skal anføre halvdelen af beløbet beregnet i henhold til pkt. 253 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. CS45, post 6. Post 6.12. Halvdelen af værdien af overførte betalinger m.v. med leveringsrisiko, jf. 28, stk. 1, nr. 18, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af værdien af overførte betalinger, værdipapirer eller valuta samt eventuel positiv markedsværdi af forretningen i forbindelse med levering af henholdsvis betaling for værdipapirer og valuta uden for handelsbeholdningen, hvis levering henholdsvis betaling ikke har fundet sted 5 dage efter forfald, og frem til at tilgodehavendet, værdipapirerne eller valutaer enten betales, leveres eller afskrives. Post 6.13. Halvdelen af værdien af securitiseringspositioner, jf. 28, stk. 1, nr. 19, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) 10

Her anføres halvdelen af værdien af securitiseringspositioner, der efter reglerne i bilag 11 i bekendtgørelse om kapitaldækning, eller for securitiseringspositioner i handelsbeholdningen ville tildeles, en risikovægt på 1.250 pct., medmindre beløbet indgår i opgørelsen af de risikovægtede poster, eller securitiseringspositionen indgår i engagementer, der fradrages efter 28, stk. 1, nr. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 6.14. Overskydende fradrag iht. 28, stk. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Såfremt virksomhedens supplerede kapital er mindre end det fradrag, der skal foretages efter 28, stk. 12, skal den overskydende del fradrages i kernekapitalen. Post 7. Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag (-) Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag opgøres som summen af posterne 5 og 6. Skema CS03: Opgørelse af basiskapital (fortsat) Post 8. Supplerende kapital Supplerede kapital opgøres som summen af posterne 8.1-8.7. Post 8.1. Ansvarlig lånekapital, jf. 24, stk. 1, nr. 1, 25, stk. 2 og 26 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Kapitalindskuddene skal opfylde betingelserne for supplerende kapital i 25, stk. 2 og 26 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Kapitalindskuddene specificeres under CS04, post 1. Post 8.2. Opskrivningshenlæggelse, jf. 24, stk. 1, nr. 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres beløbet i ES 2, passivpost 19.1. Forøgelser i løbet af året medregnes kun, såfremt beløbet på opgørelsesdagen er bekræftet af den eksterne revisor, jf. 8-9 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Pr. ultimo december anføres beløbet i AS 2, passivpost 19.1. Post 8.3. Hybrid kernekapital, jf. 24, stk. 1, nr. 3 og 42 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (ekskl. post 4) Her anføres hybrid kernekapital, som ikke kan medregnes til kernekapitalen som følge af grænserne fastsat i 24, stk. 1, nr. 3 og 42 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, men som kan medregnes i den supplerende kapital i henhold til 24, stk. 1, nr. 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 8.4. Forskellen mellem de forventede tab og de regnskabsmæssige værdireguleringer og hensættelser, jf. 24, stk. 1, nr. 4, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Posten udfyldes kun af virksomheder, der har tilladelse til at anvende den interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (IRB-metoden), og hvor de forventede tab, som opgjort i 11

henhold til pkt. 256 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. CS43, post 11, er mindre end de regnskabsmæssige værdireguleringer og hensættelser, jf. CS43, post 12. I posten anføres forskellen mellem CS43, post 11, og CS43, post 12, hvis det forventede tab (CS43, post 11) er mindre end værdireguleringerne og hensættelser (CS43, post 12), dog højst et beløb svarende til 0,6 pct. af post 1.3 i CS05 (de risikovægtede poster omfattet af den interne ratingbaserede metode for kreditrisiko). Post 8.5. Tilbagebetalingspligtige seriereserver, jf. 24, stk. 1, nr. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres virksomhedens andel af de ældre seriereserver med tilbagebetalingspligt, der ikke kan tilbageholdes ved ordinær indfrielse, men kun svarende til maksimalt 8 pct. af de risikovægtede aktiver m.v. i disse ældre serier. Post 8.6. Indbetalt garantkapital i medfør af 208, stk. 2 i lov om finansiel virksomhed og 24, stk. 1, nr. 6, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres virksomhedens indbetalte garantkapital efter 208, stk. 2, som ikke er omfattet af overgangsordningen i 44, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 8.7. Aktie-, garant- eller andelskapital, der ikke kan medregnes i den egentlige kernekapital, jf. 24, stk. 1, nr. 7, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres virksomhedens kapital, som ikke opfylder kravene i 5-7, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, som ikke er omfattet af overgangsordningen i 43, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, og som opfylder kravene til den supplerende kapital. Post 9. Medregnet supplerende kapital (højst 100 pct. af post 5) I henhold til 25, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, må summen af supplerende kapital ikke medregnes med mere end 100 pct. af kernekapital inklusiv hybrid kernekapital efter primære fradrag. Hvis den supplerende kapital, jf. post 8, er mindre end eller lig med kernekapital inklusiv hybrid kernekapital efter primære fradrag, jf. CS02, post 5, overføres beløbet under post 8 til post 9. Hvis post 8 er større end CS02, post 5, overføres i stedet beløbet under CS02, post 5 til post 9. Post 10. Basiskapital før fradrag Basiskapitalen før fradrag udgøres af summen af kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag, jf. CS02, post 7, og medregnet supplerende kapital, jf. post 9. Post 11. Fradrag i basiskapital (-) Fradrag i basiskapitalen opgøres som summen af posterne 11.1-11.12. Post 11.1. Halvdelen af kapitalkravet i datterselskaber eller associerede virksomheder, der driver forsikringsvirksomhed, jf. 28, stk. 1, nr. 10, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) 12

Her anføres halvdelen af fradrag i henhold til 28, stk. 1, nr. 10, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital for besiddelse af datterforsikringsselskaber og associerede virksomheder, der driver forsikringsvirksomhed. Post 11.2. Halvdelen af direkte og indirekte ejede kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, jf. 28, stk. 1, nr. 11, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af direkte og indirekte ejede kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, der er kreditinstitutter, fondsmæglerselskaber, investeringsforvaltningsselskaber eller finansieringsinstitutter. Posten omfatter den bogførte værdi af disse indirekte og direkte ejede kapitalandele, men posten fratrækkes den goodwill, der måtte være indregnet i den bogførte værdi, svarende til ES 5, felt 13, da denne goodwill fratrækkes under CS02, post 2.3. Kapitalandele i finansieringsinstitutter, hvis hovedvirksomhed er at erhverve kapitalandele eller omsættelige pantebreve eller at udføre forretninger for egen regning med et eller flere af de i bilag 5 i lov om finansiel virksomhed nævnte instrumenter, skal ikke fradrages. Indirekte ejede kapitalandele, som er fradraget af et datterforsikringsselskab, kreditinstitut, fondsmæglerselskab eller investeringsforvaltningsselskab eller et associeret forsikringsselskab, kreditinstitut, fondsmæglerselskab eller investeringsforvaltningsselskab efter 28, stk. 1, nr. 12 eller 33, stk. 2, nr. 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, og indirekte ejede kapitalandele, som er fradraget eller undtaget af et datterforsikringsselskab eller et associeret forsikringsselskab efter 33, stk. 4, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, skal ikke fradrages. Kapitalandele defineres i henhold til 5, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed. Efterstillede tilgodehavender defineres som tilgodehavender, der i tilfælde af låntagers likvidation eller konkurs i henhold til lånevilkårene først kan gøres gældende efter fyldestgørelse af øvrige kreditorkrav. Ved kreditinstitutter forstås de i 5, stk. 1, nr. 2, i lov om finansiel virksomhed nævnte virksomheder. Omfattet af definitionen er bl.a. danske pengeinstitutter og realkreditinstitutter samt tilsvarende udenlandske institutter. Ved dattervirksomhed forstås de i 5, stk. 1, nr. 8, i lov om finansiel virksomhed nævnte virksomheder. Ved associeret virksomhed forstås de i 5, stk. 1, nr. 15, i lov om finansiel virksomhed, nævnte virksomheder. Post 11.3. Halvdelen af kapitalandele m.v. > 10 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af aktier og andre kapitalandele samt efterstillede tilgodehavender (kapitalindskud) i andre kredit- eller finansieringsinstitutter, der skal fradrages i henhold til 28, stk. 1, nr. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. 13

Der skal foretages fradrag for hele investeringen. Der skal alene foretages fradrag for efterstillede tilgodehavender, hvis virksomhedens besiddelse af kapitalandele m.v. overstiger 10 pct. -grænsen i lovens 28, stk. 1, nr. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Hvis kredit- eller finansieringsvirksomheden indgår i den konsoliderede solvensopgørelse på koncernskemaerne, skal der ikke foretages fradrag for kapitalandele og efterstillede tilgodehavender ved opgørelsen af basiskapitalen på ikke-konsolideret basis på virksomhedsskemaerne. Kapitalandele defineres i henhold til 5, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed. Efterstillede tilgodehavender defineres som tilgodehavender, der i tilfælde af låntagers likvidation eller konkurs i henhold til lånevilkårene først kan gøres gældende efter fyldestgørelse af øvrige kreditorkrav. Ved kreditinstitutter forstås de i 5, stk. 1, nr. 2, i lov om finansiel virksomhed nævnte virksomheder. Omfattet af definitionen er bl.a. danske pengeinstitutter og realkreditinstitutter samt tilsvarende udenlandske institutter. Ved finansieringsinstitutter forstås de i 5, stk. 1, nr. 6, i lov om finansiel virksomhed, angivne virksomheder. Omfattet af definitionen er bl.a. fondsmæglerselskaber, investeringsforeninger, leasingselskaber, factoringselskaber og lignende. Post 11.4. Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. > 10 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 13, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af kapitalandele og efterstillede tilgodehavender (kapitalindskud), der skal fradrages i henhold til 28, stk. 1, nr. 13, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Som grundlag for beregningen anvendes summen af alle kapitalandele og efterstillede tilgodehavender i kredit- og finansieringsinstitutter bortset fra de kapitalandele og efterstillede tilgodehavender, der er fratrukket under post 11.3, og de kapitalandele og efterstillede tilgodehavender, der er omfattet af konsolidering. Det er alene den del af summen af kapitalandelene og tilgodehavenderne, der overstiger 10 pct. af basiskapitalen før fradrag, der skal fradrages. Beregningen foretages i forhold til basiskapital før fradrag, jf. post 10. Post 11.5. Halvdelen af kapitalandele > 15 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 14, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres de kapitalandele, der overstiger 15 pct. -grænsen i 28, stk. 1, nr. 14, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. 14

Post 11.6. Halvdelen af kapitalandele > 60 pct., jf. 28, stk. 1, nr. 15, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres de kapitalandele, der overstiger 15 pct. -grænsen i 28, stk. 1, nr. 15, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 11.7. Halvdelen af forskellen mellem de forventede tab og de regnskabsmæssige værdireguleringer og hensættelser, jf. 28, stk. 1, nr. 16, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Posten udfyldes kun af virksomheder, der har tilladelse til at anvende den interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (IRB-metoden), og hvor de forventede tab, som opgjort i henhold til pkt. 256 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. CS43, post 11, overstiger de regnskabsmæssige værdireguleringer og hensættelser, jf. 28, stk. 1, nr. 16, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, jf. CS43, post 12. I posten anføres halvdelen af forskellen mellem CS43, post 11, og CS43, post 12, hvis det forventede tab (CS43, post 11) overstiger værdireguleringerne og hensættelser (CS43, post 12). Post 11.8. Halvdelen af det forventede tab på kapitalandele uden for handelsbeholdningen ved anvendelse af den enkle risikovægtmetode eller PD/LGD-metoden, jf. 28, stk. 1, nr. 17, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Posten udfyldes kun af virksomheder, der har tilladelse til at anvende den interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (IRB-metoden), og som opgør de risikovægtede poster for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen ved anvendelse af den enkle risikovægtmetode eller PD/LGD-metoden, jf. pkt. 91-100 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Virksomheder, der benytter den enkle risikovægt metode for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen, skal anføre halvdelen af beløbet beregnet i henhold til pkt. 252 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. CS44, post 6. Virksomheder, der benytter PD/LGD-metoden for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen skal anføre halvdelen af beløbet beregnet i henhold til pkt. 253 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. CS45, post 6. Post 11.9. Halvdelen af værdien af overførte betalinger m.v. med leveringsrisiko, jf. 28, stk. 1, nr. 18, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af værdien af overførte betalinger, værdipapirer eller valuta samt eventuel positiv markedsværdi af forretningen i forbindelse med levering af henholdsvis betaling for værdipapirer og valuta uden for handelsbeholdningen, hvis levering henholdsvis betaling ikke har fundet sted 5 dage efter forfald, og frem til at tilgodehavendet, værdipapirerne eller valutaer enten betales, leveres eller afskrives. Post 11.10. Værdien af securitiseringspositioner, jf. 28, stk. 1, nr. 19, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres halvdelen af værdien af securitiseringspositioner, der efter reglerne i bilag 11 i bekendtgørelse om kapitaldækning, eller for securitiseringspositioner i handelsbeholdnin- 15

gen ville tildeles, en risikovægt på 1.250 pct., medmindre beløbet indgår i opgørelsen af de risikovægtede poster, eller securitiseringspositionen indgår i engagementer, der fradrages efter 28, stk. 1, nr. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 11.11. Fradrag for solvensmæssige nedskrivninger af aktiver m.v., jf. 124, stk. 6 og 125, stk. 9, i lov om finansiel virksomhed (-) Finanstilsynet kan pålægge virksomheden at foretage nedskrivninger af dens aktiver m.v. til brug for opgørelse af basiskapitalen. En sådan nedskrivning skal indgå i de indberetninger, der foretages til Finanstilsynet. Derimod påvirker nedskrivningen ikke virksomhedens offentliggjorte regnskab. Post 11.12. Modregning af overskydende fradrag iht. 28, stk. 12, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Såfremt virksomhedens supplerede kapital er mindre end det fradrag, der skal foretages efter 28, stk. 1, nr. 10-19, skal den overskydende del fradrages i kernekapitalen. Beløbet som er fratrukket under post 6.14 modregnes med samme beløb under post 11.12. Post 12. Basiskapital efter fradrag Basiskapitalen efter fradrag beregnes som basiskapital før fradrag, jf. post 10, fratrukket de under post 11 angivne fradrag. Beløbet overføres til CS01, post 1. Post 13. Tillæg til minimumskapitalkravet, jf. 125, stk. 3, og 141 i lov om finansiel virksomhed, på 0,02 pct. af investeringsforvaltningsselskabers portefølje Denne post udfyldes kun af investeringsforvaltningsselskaber. Posten er ikke medtaget i CK03. Tillæg til minimumskapitalkravet beregnes som 0,02 pct. af den kapital, der indgår i investeringsforvaltningsselskabets porteføljer, jf. 141 i lov om finansiel virksomhed, og som overstiger modværdien af 250 mio. euro. Ved beregning af tillægget kan der foretages et fradrag i henhold til 125, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed. Tillægget kan maksimalt udgøre modværdien af 10 mio. euro. Post 14. Den del af tillægget til investeringsforvaltningsselskabers minimumskapitalkrav, der er garanteret af et kreditinstitut eller et forsikringsselskab (højst 50 pct. af post 13), jf. 125, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed. Denne post udfyldes kun af investeringsforvaltningsselskaber. Posten er ikke medtaget i CK03. Investeringsforvaltningsselskabet kan anmode Finanstilsynet om tilladelse til, at op til 50 pct. af tillægget til minimumskapitalkravet kan bestå af en garanti fra et kreditinstitut eller et forsikringsselskab. Under post 14 angives den del af tillægget, der er garanteret. Post 15. Kapitalkrav og tillæg til minimumskapitalkravet for investeringsforvaltningsselskaber Denne post udfyldes kun af investeringsforvaltningsselskaber. Posten er ikke medtaget i CK03. 16

Under denne post anføres summen af investeringsforvaltningsselskabets kapitalkrav og tillæg til minimumskapitalkravet. Beløbet overføres til CS01, post 9. Post 16. Foregående års faste omkostninger for fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber, jf. 143, stk. 1, nr. 5, i lov om finansiel virksomhed. Denne post udfyldes kun af fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber. Posten er ikke medtaget i CK03. Opgørelse af det foregående års faste omkostninger skal foretages i henhold til 4, stk. 3, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Ved foregående års faste omkostninger forstås faste omkostninger ultimo seneste regnskabsår. Finanstilsynet kan tilpasse dette krav i tilfælde af en væsentlig ændring i selskabets virksomhed siden det foregående år, jf. 125, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed. Post 17. Krav til basiskapitalen for fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber (25 pct. af post 16), jf. 125, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed Denne post udfyldes kun af fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber. Posten er ikke medtaget i CK03. Fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber har udover de andre krav til kapital tillige et krav til basiskapitalen, der skal udgøre mindst 25 pct. af det foregående års faste omkostninger, jf. 125, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed. Beløbet beregnes som 25 pct. af post 16 og overføres til CS01, post 10. Skema CS04: Specifikation af ansvarlig lånekapital/hybrid kernekapital I CS04 specificeres ansvarlig lånekapital, udstedt i henhold til 136, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, jf. post 1, samt hybrid kernekapital udstedt i henhold til 132 eller 132 a i lov om finansiel virksomhed, jf. post 2. Den ansvarlige lånekapital og hybride kernekapital anføres i skemaet med hele det nominelle udstedte beløb, dvs. uafhængigt af, om den kan medregnes i henhold til grænserne for den supplerende kapital, jf. 135, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed, eller grænserne for hybrid kernekapital, jf. 129, stk. 2-5, eller 132 a, stk. 2 og 3, i lov om finansiel virksomhed. Post 1. Ansvarlig lånekapital Opgøres som summen af posterne 1.1-1.3. Post 1.1. Ansvarlig lånekapital, brutto, jf. 26, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres bruttobeløbet af de af virksomheden udstedte værdipapirer, jf. 26, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Posten indeholder kun det indbetalte beløb. 17

Post 1.2. Reduktion med 25 pct. pr. år de sidste 3 år inden forfald, jf. 25, stk. 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) I henhold til 25, stk. 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital skal kapitalindskud med fast løbetid reduceres med 25 pct. årligt de sidste 3 år inden forfald. Det samlede beløb, hvormed de pågældende værdipapirer reduceres, anføres under denne post. Post 1.3. Beholdning af egne beviser samt egne beviser, der tjener til sikkerhed for lån eller garantier ydet af virksomheden, jf. 25, stk. 2, nr. 4 og 27, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) I henhold til 25, stk. 2, nr. 4, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital skal beholdningen af egne beviser samt egne beviser, der tjener som sikkerhed for lån og garantier ydet af virksomheden, modregnes i det beløb, hvormed værdipapirerne indgår i den supplerende kapital. Der sker dog kun modregning efter et eventuelt fradrag efter 25, stk. 2, nr. 1-3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (hvor der sker indskrænkning i de sidste 3 år af det beløb, hvormed kapitalindskud med fast løbetid kan medregnes). Post 2. Hybrid kernekapital Opgøres som summen af posterne 2.1 og 2.2. Post 2.1. Hybrid kernekapital, brutto, jf. 10, stk. 2, 14, 21, stk. 1 og 42, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres bruttobeløbet af den af virksomheden udstedte hybride kernekapital, jf. 10, 14, 21 og 42, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, dvs. inklusive beholdningen af egen hybrid kernekapital i henhold til 14, stk. 5. Hele det nominelle udstedte beløb medtages, dvs. uafhængigt af om den faktisk medregnes i kernekapitalen i medfør af grænserne for hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 1-4, og 42, stk. 2 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, eller i den supplerende kapital i medfør af grænserne for den supplerende kapital, jf. 25, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Post 2.2. Beholdning af egen hybrid kernekapital, jf. 14, stk. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital (-) Her anføres beholdningen af egen hybrid kernekapital i henhold til 14, stk. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Tilbagekøbt hybrid kernekapital, der ikke er omfattet af egenbeholdningen i henhold til 34, stk. 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, anses for indfriet og skal ikke medtages under denne post. Post 3.1. Hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 1 og 42, stk. 1 og 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres hybrid kernekapital i henhold til 12, stk. 1 og 42, stk. 1 og 2, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, dvs. hybrid kernekapital der kvalificerer til at kunne udgøre op til og med 50 pct. af kernekapitalen efter primære fradrag. Beløbet opgøres brutto, dvs. inklusive en eventuel egenbeholdning i henhold til 14, stk. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Hele udstedelsens regnskabsmæssige beløb medtages, dvs. uafhængigt af, om den faktisk medregnes i kernekapitalen i medfør af grænserne for hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 1-4 og 42, stk. 2 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basis- 18

kapital, eller i den supplerende kapital i medfør af grænserne for den supplerende kapital, jf. 25, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Det anførte beløb skal være større eller lig med beløbet i post 4.1. i CS02- skemaet Post 3.2 Heraf hybrid kernekapital udstedt i medfør af lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter Her anføres den del af den hybride kernekapital i post 3.1, som er udstedt i medfør af lov om statsligt kapitalindskud. Post 3.3. Hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 2 og 42, stk. 1 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres hybrid kernekapital i henhold til 12, stk. 2 og 42, stk. 1 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, dvs. hybrid kernekapital, der kvalificerer til at kunne udgøre op til og med 35 pct. af kernekapitalen efter primære fradrag. Beløbet opgøres brutto, dvs. inklusive en eventuel egenbeholdning i henhold til 14, stk. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Hele udstedelsens regnskabsmæssige beløb medtages, dvs. uafhængigt af, om den faktisk medregnes i kernekapitalen i medfør af grænserne for hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 1-4 og 42, stk. 2 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, eller i den supplerende kapital i medfør af grænserne for den supplerende kapital, jf. 25, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Det anførte beløb skal være større eller lig med beløbet i post 4.2. i CS02- skemaet Post 3.4 Heraf hybrid kernekapital udstedt i medfør af lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter Her anføres den del af den hybride kernekapital i post 3.3, som er udstedt i medfør af lov om statsligt kapitalindskud. Post 3.5. Hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 3 og 42, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Her anføres hybrid kernekapital i henhold til 12, stk. 3 og 42, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, dvs. hybrid kernekapital, der kvalificerer til at kunne udgøre op til og med 15 pct. af kernekapitalen efter primære fradrag. Beløbet opgøres brutto, dvs. inklusive en eventuel egenbeholdning i henhold til 14, stk. 5, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Hele udstedelsens regnskabsmæssige beløb medtages, dvs. uafhængigt af, om den faktisk medregnes i kernekapitalen i medfør af grænserne for hybrid kernekapital, jf. 12, stk. 1-4 og 42, stk. 2 og 3, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital, eller i den supplerende kapital i medfør af grænserne for den supplerende kapital, jf. 25, stk. 1, i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital. Det anførte beløb skal være større eller lig med beløbet i post 4.3. i CS02- skemaet Post 3.6 Heraf hybrid kernekapital udstedt i medfør af lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter Her anføres den del af den hybride kernekapital i post 3.5, som er udstedt i medfør af lov om statsligt kapitalindskud. 19

Skema CS05: Opgørelse af risikovægtede poster Post 1. Vægtede poster med kredit-, modparts- udvandings- og leveringsrisiko Posten opgøres som summen af posterne 1.1 til 1.5. Post 1.1. Standardmetoden Posten opgøres som summen af post. 1.1.1 til 1.1.14. Post 1.1.1. Eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker Overføres fra CS07, post 9. Post 1.1.2. Eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder Overføres fra CS08, post 9. Post 1.1.3. Eksponeringer mod offentlige enheder Overføres fra CS09, post 9. Post 1.1.4. Eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker Overføres fra CS10, post 9. Post 1.1.5. Eksponeringer mod internationale organisationer Overføres fra CS11, post 9. Post 1.1.6. Eksponeringer mod institutter Overføres fra CS12, post 9. Post 1.1.7. Eksponeringer mod erhvervsvirksomheder m.v. Overføres fra CS13, post 9. Post 1.1.8. Eksponeringer mod detailkunder Overføres fra CS14, post 9. Post 1.1.9. Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom Overføres fra CS15, post 9. Post 1.1.10. Eksponeringer hvorpå der er restance eller overtræk Overføres fra CS16, post 9. Post 1.1.11. Dækkede obligationer Overføres fra CS17, post 9. Post 1.1.12. Eksponeringer mod erhvervsvirksomheder m.v. med en kortsigtet kreditvurdering. Overføres fra CS18, post 9. 20

Post 1.1.13. Eksponeringer mod kollektive investeringsordninger Overføres fra CS19, post 9. Post 1.1.14. Andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter Overføres fra CS20, post 9. Post 1.2. Anvendelse af standardmetoden under IRB-metoden Posten opgøres som summen af posterne 1.2.1 til 1.2.5. Post 1.2.1. Statseksponeringer Overføres fra CS49, post 8. Post 1.2.2. Instituteksponeringer Overføres fra CS50, post 8. Post 1.2.3. Erhvervseksponeringer Overføres fra CS51, post 8. Post 1.2.4. Detaileksponeringer Overføres fra CS52, post 8. Post 1.2.5. Aktieeksponeringer Her anføres det risikovægtede beløb for kapitalandele uden for handelsbeholdningen (aktieeksponeringer), som virksomheden i henhold til 26, stk. 1, nr. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen har fået tilladelse til at opgøre efter standardmetoden. Aktieeksponeringer indgår efter standardmetoden med den regnskabsmæssige værdi og med anvendelse af 100 pct. risikovægt. Aktieeksponeringer under standardmetoden i henhold til 26, stk. 1, nr. 6, indgår med 0 pct. vægt. Post 1.3. IRB-metoden Denne post opgøres som summen af posterne 1.3.1 til 1.3.9. Post 1.3.1. Statseksponeringer Overføres fra CS24, post 10. Post 1.3.2. Instituteksponeringer Overføres fra CS27, post 10. Post 1.3.3. Erhvervseksponeringer Overføres fra CS30, post 10. Post 1.3.4. Detaileksponeringer med sikkerhed i fast ejendom Overføres fra CS34, post 10. Post 1.3.5. Kvalificerede revolverende detaileksponeringer 21

Overføres fra CS37, post 10. Post 1.3.6. Øvrige detaileksponeringer Overføres fra CS40, post 10. Post 1.3.7. Aktieeksponeringer Opgøres som summen af CS44, post 5, CS45, post 5 og CS48, post 1. Post 1.3.8. Aktiver uden modparter Her anføres det risikovægtede beløb for aktiver uden modparter, jf. pkt. 24 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, opgjort i henhold til pkt. 104 og 105 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 13.9. Leveringsrisiko (100 pct. risikovægt) Her anføres det risikovægtede beløb for eksponeringer i form af leveringsrisiko i henhold til 51, stk. 1, nr. 2, i kapitaldækningsbekendtgørelsen, der vægtes med 100 pct. i henhold til 51, stk. 2, sidste pkt., eller 51, stk. 3, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten opgøres som de udestående betalinger eller som markedsværdien af de udestående værdipapirer eller valuta. Post 1.4. Securitiseringspositioner Standardmetoden Overføres fra CS23, post 12. Post 1.5. Securitiseringspositioner IRB-metoden Overføres fra CS55, post 13. Skema CS06: Opgørelse af risikovægtede poster (fortsat) Post 2. Vægtede poster med afviklingsrisiko Her anføres det risikovægtede beløb for poster med afviklingsrisiko opgjort i henhold til 50 i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Post 3. Vægtede poster med markedsrisiko Opgøres som summen af posterne 3.1-3.6. Post 3.1. Gældsinstrumenter Overføres fra CS56, post 4. Post 3.2. Aktier Overføres fra CS59, post 1.5. Post 3.3. Kollektive investeringsordninger Overføres fra CS59, post 2.2. 22

Post 3.4. Valutakursrisiko Overføres fra CS59, post 3.3. Post 3.5. Råvarerisiko Overføres fra CS59, post 4.3. Post 3.6. Interne modeller (VaR-modeller) Overføres fra CS60, post 6. Post 4. Vægtede poster med operationel risiko Opgøres som enten post 4.1, post 4.2 eller post 4.3. Post 4.1. Basisindikatormetoden Overføres fra CS61, post 1.2. Post 4.2. Standardindikatormetoden Overføres fra CS61, post 2.2. Post 4.3 Den avancerede målemetode (AMA-modeller) Overføres fra CS61, post 3.5. Post 5. Vægtede poster i alt før hhv. tillæg for overskridelse af grænserne for store engagementer i handelsbeholdningen og fradrag af gruppevise nedskrivninger under standardmetoden Opgøres som summen af posterne 1 til post 4. Post 6. Tillæg for overskridelse af grænserne for store engagementer i handelsbeholdningen Under post 6 skal virksomheder, som har fået tilladelse til overskridelse af engagementsgrænserne for store engagementer i handelsbeholdningen i medfør af 145, stk. 7, i lov om finansiel virksomhed, anføre tillægget til de risikovægtede poster, som beregnet i henhold til bilag 3 til bekendtgørelse om store engagementer. Post 7 Gruppevise nedskrivninger under standardmetoden (-) Under post 7 skal virksomheder, som anvender standardmetoden for kreditrisiko, anføre beløbet for gruppevise nedskrivninger i henhold til 53 i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Posten indgår med et negativt beløb. Post 8 Vægtede poster i alt Opgøres som summen af posterne 5, 6 og 7. Skemaer CS07-CS21: Standardmetoden for kreditrisiko, inkl. modparts- og leveringsrisiko CS07-CS21 anvendes for eksponeringskategorier under standardmetoden for kreditrisiko bortset fra securitiseringer, hvor CS22-CS23 anvendes. 23

På skemaerne CS07 til CS20 opgøres de risikovægtede poster for henholdsvis eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker (CS07), eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder (CS08), eksponeringer mod offentlige enheder (CS09), eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, (CS10), eksponeringer mod internationale organisationer (CS11), eksponeringer mod institutter (CS12), eksponeringer mod erhvervsvirksomheder m.v. (CS13), eksponeringer mod detailkunder (CS14), eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (CS15), eksponeringer hvorpå der er restance eller overtræk (CS16), dækkede obligationer (CS17), eksponeringer mod erhvervsvirksomheder m.v. med en kortsigtet kreditvurdering (CS18), eksponeringer mod kollektive investeringsordninger (CS19), andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter (CS20) samt for alle nævnte eksponeringskategorier under et (CS21). Skemaerne CS07 til CS21 er baseret på samme hovedposter og underposter. Posterne er nummeret ens i alle skemaerne. Alle poster er dog ikke medtaget i hvert skema, idet de enkelte skemaer kun indeholder de poster, der kan være relevante for den eksponeringskategori, som skemaet vedrører. I vejledningen for de enkelte poster er det oplyst, hvilke eksponeringskategorier den pågældende post anvendes for, og dermed i hvilke skemaer posten er medtaget. CS21 udfyldes ved at summere de enkelte poster i CS07 til CS20. For de enkelte poster gælder følgende: Post 1. Eksponeringerne efter værdiregulering og hensættelser Eksponeringerne efter værdiregulering og hensættelser opgøres som summen af posterne 1.1. til post 1.5. Under posten medtages eksponeringer med leveringsrisiko i henhold til 51, stk. 1, nr. 2, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Post 1.1 Balanceførte poster Her anføres størrelsen af balanceførte poster opgjort efter 10, stk. 1, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Nedskrivninger, der er foretaget efter gruppevis vurdering af udlån og tilgodehavender, anføres i CS06, post 6. Under denne post indgår også visse poster inden for handelsbeholdningen med leveringsrisiko, jf. 51, stk. 1, nr. 2, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten udfyldes for alle eksponeringskategorier, dvs. CS07-CS20. For CS19 om kollektive investeringsordninger kan posten både omfatte eventuelle tilgodehavender hos kollektive investeringsordninger og investeringsbeviser, som er udstedt af en kollektiv investeringsordning. Post 1.2. Ikke-balanceførte poster Her anføres den nominelle værdi efter eventuelle hensættelser af ikke-balanceførte poster i form af forpligtelser m.v. omfattet 10, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten indgår før omregning for risikokategori med de 10, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen nævnte procentsatser. 24

Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 1.3. Værdipapirfinansieringsinstrumenter og terminsforretninger Her anføres eksponeringer i værdipapirfinansieringsinstrumenter og terminsforretninger opgjort i henhold til 10, stk. 1-4, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten omfatter samtlige værdipapirfinansieringsinstrumenter og terminsforretninger, uanset om eksponeringens størrelse opgøres efter bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7, efter kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 10 eller efter kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 16, jf. 43 og 44 i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 1.4. Afledte finansielle instrumenter Her anføres eksponeringer i form af modpartsrisiko for afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17, opgjort i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 16. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 1.5. Netting på tværs af produkter Her anføres eksponeringer opgjort i henhold til pkt. 83-92 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 16, der indgår i nettingsæt, der både omfatter værdipapirfinansieringsinstrumenter og afledte finansielle instrumenter omfattet af bilag 17. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 2. Kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringskategorien Post 2.1. Garantier (-) 25

Her anføres den samlede størrelse af de eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori, der som følge af garantier overføres til en beskyttelsesgivers eksponeringskategori, når denne er forskellig fra modpartens oprindelige eksponeringskategori, jf. pkt. 14-17 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Den anførte værdi under denne post angiver summen af eksponeringer overført til andre eksponeringskategorier som følge af garantier og skal anføres som et negativt beløb. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 2.2. Kreditderivater (-) Her anføres den samlede størrelse af de eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori, der som følge af kreditderivater overføres til en beskyttelsesgivers eksponeringskategori, når denne er forskellig fra modpartens oprindelige eksponeringskategori, jf. pkt. 41 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Den anførte værdi under denne post angiver summen af eksponeringer overført til andre eksponeringskategorier som følge af kreditderivater og skal anføres som et negativt beløb. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 2.3. Den enkle metode for finansielle sikkerheder (-) Denne post udfyldes kun af virksomheder, der anvender den enkle metode for finansielle sikkerheder. Anvendes den udbyggede metode for finansielle sikkerheder, skal post 4 anvendes. I posten anføres den samlede størrelse af de eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori, hvor den oprindelige modparts eksponeringskategori erstattes af den eksponeringskategori, der knytter sig til sikkerhedsstillelsen, når denne er forskellig fra modpartens oprindelige eksponeringskategori, jf. pkt. 52-57 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Den anførte værdi under denne post angiver summen af eksponeringer overført til andre eksponeringskategorier som følge af finansielle sikkerheder og skal anføres som et negativt beløb. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 2.4. Anden kreditrisikoafdækning (-) 26

Her anføres den samlede størrelse af de eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori, hvor den oprindelige modparts eksponeringskategori erstattes af beskyttelsesgiverens eksponeringskategori som følge af anden kreditrisikoafdækning, når denne er forskellig fra modpartens oprindelige eksponeringskategori, jf. pkt. 98-105 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Den anførte værdi under denne post angiver summen af eksponeringer overført til andre eksponeringskategorier som følge af anden kreditrisikoafdækning og skal anføres som et negativt beløb. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 2.5. Samlet afgang (sum af post 2.1 til post 2.4) (-) Her anføres summen af posterne 2.1 til post 2.4. Denne post angiver summen af eksponeringer overført til andre eksponeringskategorier som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne. Den anførte værdi under denne post skal angives som et negativt beløb. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart, og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 2.6. Samlet tilgang Her anføres den samlede størrelse af de eksponeringer, der tilføres den pågældende eksponeringskategori fra andre eksponeringskategorier som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt, hvor beskyttelsesgiveren tilhører den pågældende eksponeringskategori. Den samlede tilgang anføres som et positivt beløb. Posten er ikke relevant for CS14, CS15 og CS16, da modparter inden for de pågældende eksponeringskategorier ikke anerkendes som beskyttelsesgivere i forbindelse med garantier eller kreditderivater og da de pågældende eksponeringer ikke anerkendes som sikkerhedsstillelse under den enkle metode for finansielle sikkerheder. Posten kan være relevant for CS17, CS18, CS19 og CS20 under den enkle metode for finansielle sikkerheder. For CS20 kan både kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af aktier under den enkle metode for finansielle sikkerheder medføre en tilgang, der registreres under post 2.6. Post 3. Eksponeringerne efter substitutionseffekter 27

Her anføres størrelsen af eksponeringerne, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne, hvilket svarer til summen af posterne 1, 2.5 og 2.6. Post 4. Kreditrisikoreduktion efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder Post 4.1. Volatilitetsjustering af eksponeringerne Posten skal kun udfyldes af virksomheder, der anvender den udbyggede metode for finansielle sikkerheder, jf. pkt. 58-97 kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7, og for eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori i form af værdipapirer eller udlån i værdipapirer. I posten anføres størrelsen af volatilitetsjusteringen af eksponeringens størrelse (dvs. E*H E ), jf. pkt. 69 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten indgår med et positivt beløb. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 4.2. Sikkerhedernes dækning: Justerede værdi (-) Posten skal kun udfyldes af virksomheder, der anvender den udbyggede metode for finansielle sikkerheder, jf. pkt. 58-97 kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. I posten anføres sikkerhedernes dækning, dvs. den fuldt justerede størrelse af sikkerheder for eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori, (dvs. C VAM ), jf. pkt. 67 og 68 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7, hvor sikkerhedens størrelse både er justeret for volatilitet og eventuel løbetids-mismatch. Posten indgår med et negativt beløb. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 4.2.1. Heraf volatilitets- og løbetidsjusteringer (-) Posten skal kun udfyldes for virksomheder, der anvender den udbyggede metode for finansielle sikkerheder, jf. pkt. 58-97 kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Her anføres den samlede størrelse af volatilitets- og løbetidsjusteringer (dvs. C VAM C), jf. formlerne i pkt. 67 og 68 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten indgår med en negativ værdi. Summen af posterne 4.2 og 4.2.1 er sikkerhedernes størrelse før volatilitets- og eventuel løbetidsjustering. Post 5. Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder 28

Her anføres værdien af eksponeringerne efter der er taget højde for anerkendt kreditrisikoreduktion ved sikkerheder, kreditderivater og garantier m.m., hvilket svarer til summen af posterne 3, 4.1 og 4.2. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 5.1. Heraf ikke-balanceførte poster Her anføres den samlede nominelle størrelse af ikke-balanceførte poster i den pågældende eksponeringskategori, efter at der taget højde for anerkendt kreditrisikoreduktion ved sikkerheder, kreditderivater og garantier m.m., men før omregning for risikokategori i henhold til 10, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post. 6. Ikke-balanceførte poster opdelt efter konverteringsfaktorer (uvægtet) Post 6.1. til post 6.4. Ikke-balanceførte poster opdelt efter konverteringsfaktorer (uvægtet): Her anføres den nominelle størrelse af ikke-balanceførte poster i den pågældende eksponeringskategori, jf. post 5.1, opdelt på risikokategorierne henholdsvis lav, mellemliggende/lav, mellemliggende og fuld risiko, i henhold til klassificeringen af ikke-balanceførte poster i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 4. Summen af de uvægtede eksponeringer i posterne 6.1 til 6.4 skal svare til størrelsen af post 5.1. Posten er ikke relevant i CS17 om dækkede obligationer eller i CS20 om andre eksponeringer, herunder aktiver uden modparter. For så vidt angår CS19 om eksponeringer mod kollektive investeringsordninger er posten kun relevant for eventuelle eksponeringer, hvor den kollektive investeringsordning optræder som modpart og ikke for eksponeringer i form af investeringsbeviser udstedt af kollektive investeringsordninger. Post 7. Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer Her anføres størrelsen af de samlede eksponeringer inden for den pågældende eksponeringskategori, efter at der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder samt efter omregning af de ikke-balanceførte poster for risikokategori i henhold til 10, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten udgør grundlaget for at risikovægte eksponeringer med hensyn til modpartsvægtene i post 8. Post 8. Opdeling af eksponeringerne efter risikovægte 29

Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder og omregning af ikke-balanceførte poster for risikokategori opdeles efter modpartens risikovægt på posterne 8.1 til 8.11. Eksponeringerne føres i to søjler for henholdsvis uvægtet beløb og vægtet beløb. For posterne 8.1 til 8.10 fremkommer den vægtede eksponering ved at gange de uvægtede eksponeringer med vægten, der fremgår af posten, hvor denne vægt bestemmes i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 8.1. Vægt 0 % Denne kan anvendes for eksponeringskategorierne omfattet af CS07, CS08, CS10, CS11, CS12 samt CS20. I CS20 omfatter posten tillige sikkerhedsstillelse under den enkle metode i form af kontantindskud eller kontantlignende indskud, jf. pkt. 53 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7, herunder også netting af balanceførte fordringer, jf. pkt. 106 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Post 8.2. Vægt 10 % Denne post anvendes for visse eksponeringer mod institutter (CS12), jf. pkt. 10, litra b, i bekendtgørelsens bilag 3, og for visse dækkede obligationer (CS17), jf. pkt. 28, litra a, i bekendtgørelsens bilag 3. Endvidere anvendes posten for eksponeringer i form af sikkerhedsstillelse under den enkle metode for finansielle sikkerheder i forbindelse med visse genkøbstransaktioner og indlåns- og udlånstransaktioner i værdipapirer, jf. pkt. 56 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7, samt i forbindelse med visse transaktioner i afledte finansielle instrumenter, jf. pkt. 57 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7, for følgende eksponeringskategorier: centralregeringer eller centralbanker (CS07), regionale og lokale myndigheder (CS08), multilaterale udviklingsbanker (CS10) og international organisationer (CS11) Post 8.3. Vægt 20 % Denne post anvendes for alle eksponeringskategorier, bortset eksponeringer omfattet af CS14, CS15 og CS16. Posten anvendes på eksponeringer i form af finansielle sikkerheder under den enkle metode, der er omfattet af bestemmelsen i pkt. 52 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7, hvorefter risikovægten på sådanne eksponeringer mindst skal være 20 pct., uanset at det pågældende finansielle aktiv måtte kvalificere til en lavere vægt, jf. dog pkt. 53-56 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Post 8.4. Vægt 35 % Denne post anvendes for lån med pant i beboelsesejendomme og er medtaget i CS15. Post 8.5. Vægt 50 % Denne post anvendes for alle eksponeringskategorier, bortset fra eksponeringer mod internationale organisationer (CS11), detaileksponeringer (CS14) samt andre eksponeringer, herunder uden modparter (CS20). Post 8.6. Vægt 75 % 30

Denne post anvendes kun for detaileksponeringer (CS14). Post 8.7. Vægt 100 % Denne post anvendes for alle eksponeringskategorier, bortset fra detaileksponeringer (CS14) og eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (CS15). Posten anvendes for visse eksponeringer, hvorpå der er restance eller overtræk (CS16.) i henhold til pkt. 24, litra b, og pkt. 26, litra a og c, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3, samt eksponeringer med leveringsrisiko i henhold til 51, stk. 3, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Post 8.8. Vægt 125 % Denne post udfyldes kun af realkreditinstitutter. Posten anvendes for visse eksponeringer med pant i erhvervsejendomme, jf. pkt. 18, litra a-c, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Posten er kun medtaget i CS15. Post 8.9. Vægt 150 % Denne post anvendes for eksponeringer med laveste kreditkvalitetstrin i alle eksponeringskategorier, bortset fra eksponeringer mod internationale organisationer (CS11), detaileksponeringer (CS14), eksponeringer med pant i fast ejendom (CS15), dækkede obligationer (CS17) samt andre eksponeringer, herunder uden modparter (CS20). Post 8.10. Vægt 200 % Denne post udfyldes kun af realkreditinstitutter. Posten anvendes for visse eksponeringer med pant i erhvervsejendomme hos realkreditinstitutter, jf. pkt. 18, litra d-e, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Posten er kun medtaget i CS15. Post 8.11. Anden risikovægt Denne post anvendes for eksponeringer mod kollektive investeringsordninger (CS19), hvor vægtningen foretages efter metoden i pkt. 32, litra b eller c, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 9. Risikovægtet beløb. Her anføres det samlede risikovægtede beløb for den pågældende eksponeringskategori. Denne post udgør summen af de vægtede eksponeringer under post 8.1 til 8.11. Skemaer CS22 og CS23: Securitisering (standardmetoden for kreditrisiko) CS22 og CS23 skal udfyldes af virksomheder, der benytter standardmetoden for kreditrisiko, og som medregner effekten af securitisering af virksomhedens eksponeringer, eller som har securitiseringspositioner uden for handelsbeholdningen, jf. 11 i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Securitiseringspositioner i handelsbeholdningen medtages i indberetningsskemaerne for markedsrisiko (CS62 og CS63). 31

Skemaerne omfatter både traditionelle og syntetiske securitiseringer. Medmindre andet fremgår, skal skemaerne udfyldes af såvel eksponeringsleverende virksomheder, organiserende virksomheder og virksomheder, der alene har positioner i securitiseringer som investor. For de enkelte poster gælder følgende: Post 1. Securitiserede eksponeringer Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder. Securitiserede eksponeringer opgøres som summen af posterne 1.1 og 1.2. Eksponeringer omfattet af denne post indgår ikke samtidigt i skemaerne for standardmetoden for kreditrisiko (CS07-CS21). Post 1.1. Traditionel securitisering Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder. Posten omfatter den aktuelle saldo efter værdiregulering på de securitiserede eksponeringer, dvs. det aktuelle trukne beløb på eksponeringer, der som led i en securitisering er overført til en securitiseringsenhed med særligt formål (SSPE). For securitiseringer af revolverende eksponeringer i securitiseringer med mulighed for førtidsindfrielse anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 64 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 1.2. Syntetisk securitisering Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder. Posten omfatter den aktuelle saldo efter værdiregulering på securitiserede eksponeringer i syntetiske securitiseringer, dvs. det aktuelle trukne beløb på eksponeringer, der er securitiserede ved anvendelse af kreditderivater eller garantier. Ved securitiseringer af revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 66 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 2. Securitiseringspositioner efter værdiregulering og hensættelser Securitiseringspositioner, jf. 4, stk. 10, i kapitaldækningsbekendtgørelsen, efter værdiregulering og hensættelser opgøres som summen af posterne 2.1 til post 2.3. Post 2.1. Balanceførte poster Her anføres eksponeringens størrelse for balanceførte securitiseringspositioner til deres værdi i henhold til regnskabsbestemmelserne, herunder erhvervede obligationer udstedt af et SSPE samt tilbageholdte trancher i en syntetisk securitisering, jf. pkt. 42 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 2.2. Ikke-balanceførte poster og afledte finansielle instrumenter Her anføres det nominelle beløb efter hensættelser af ikke-balanceførte securitiseringspositioner, herunder likviditetsfaciliteter, der ydes til en securitisering. Hertil skal lægges eksponeringens størrelse opgjort i henhold til 42 i kapitaldækningsbekendtgørelsen eller, hvor relevant, 45-46 for afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17, der er indgået med en securitisering som modpart, jf. pkt. 44-45 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. 32

Post 2.3. Investors kapitalinteresse Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder, der har foretaget securitisering af revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse. Under posten anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 64 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 3.1. Garantier og kreditderivater (-) Under denne post anføres summen af securitiseringspositioner overført til andre eksponeringskategorier som følge af garantier og kreditderivater, jf. henholdsvis pkt. 2-28 og pkt. 29-42 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten omfatter ikke securitiseringspositioner, der som følge af garantier og kreditderivater overføres til en anden securitiseringsposition. Posten anføres som et negativt beløb. Post 3.2. Finansielle sikkerheder (enkle metode) og anden kreditrisikoafdækning (-) Posten omfatter summen af securitiseringspositioner overført til andre eksponeringskategorier som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne i form af den enkle metode for finansielle sikkerheder og anden kreditrisikoafdækning, jf. henholdsvis pkt. 45-57 og pkt. 98-105 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten omfatter ikke securitiseringspositioner, der som følge af finansielle sikkerheder i form af andre securitiseringspositioner overføres til en anden securitiseringsposition. Posten anføres som et negativt beløb. Post 3.3. Samlet afgang (-) Her anføres den samlede værdi af securitiseringspositioner, der overføres til andre eksponeringskategorier som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt i henhold til post 3.1 og post 3.2. Posten anføres som et negativt beløb. Post 3.4. Samlet tilgang Her anføres summen af eksponeringer fra andre eksponeringskategorier, der skal behandles som securitiseringspositioner som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt. Posten kan være relevant, hvor en securitiseringsposition stilles til sikkerhed for en eksponering under den enkle metode for finansielle sikkerheder, jf. pkt. 45-57 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Den samlede tilgang anføres som et positivt beløb. Post 4. Securitiseringspositioner efter substitutionseffekter Her anføres størrelsen af securitiseringspositioner, efter at der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt i henhold til post 3.3 og post 3.4. Post 5. Kreditrisikoreduktion efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder (-) Posten skal kun udfyldes af virksomheder, der anvender den udbyggede metode for finansielle sikkerheder, jf. pkt. 58-97 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Det anførte beløb skal være C VAM som beregnet i pkt. 68 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten skal anføres som et negativt beløb. Post 6. Securitiseringspositioner efter kreditrisikoreducerende metoder 33

Her anføres værdien af securitiseringspositioner efter effekten af sikkerheder, kreditderivater og garantier m.m. i henhold til post 4 og 5, men før der tages højde for konverteringsfaktorer. Heraf udgør balanceførte poster post 6 fratrukket post 6.1og post 6.2. Post 6.1. Heraf ikke-balanceførte poster og afledte finansielle instrumenter Her anføres summen af de nominelle beløb efter hensættelser for ikke-balanceførte securitiseringspositioner og afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17 med en securitisering som modpart, jf. post 2.2, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder, men før der tages højde for konverteringsfaktorer. Post 6.2. Heraf investors kapitalinteresse Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder, der har securitiseret revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse. Under posten anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 64 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder, men før der tages højde for konverteringsfaktorer, jf. pkt. 68-73 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 7.1 til post 7.4. Ikke-balanceførte poster, afledte finansielle instrumenter samt investors kapitalinteresse fordelt på konverteringsfaktorer Securitiseringspositioner i form ikke-balanceførte poster, afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17 og investors kapitalinteresse, jf. pkt. 109 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, fordeles på posterne 7.1-7.4 efter den konverteringsfaktor, der skal anvendes på positionen i henhold til pkt. 43-48 og 68-73 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. I søjlen med uvægtet beløb angives for hvert interval summen af de securitiseringspositioner, der er omfattet af konverteringsfaktorer i intervallet. Summen af de uvægtede beløb svarer til summen af posterne 6.1 og 6.2. De vægtede beløb fremkommer ved at summere de enkelte vægtede securitiseringspositioner inden for de respektive intervaller. De enkelte securitiseringspositioner vægtes med den relevante konverteringsfaktor i henhold til pkt. 43-48 og 68-73 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 8. Securitiseringspositioner efter kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer Her anføres værdien af de samlede securitiseringspositioner efter kreditrisikoreducerende metoder og efter anvendelse af konverteringsfaktorer. Posten svarer til post 6 fratrukket posterne 6.1 og 6.2 og tillagt summen af de vægtede beløb for posterne 7.1-7.4. Heraf udgør balanceførte poster post 8 fratrukket post 8.1og post 8.2. Post 8.1. Heraf ikke-balanceførte poster og afledte finansielle instrumenter Her anføres summen af securitiseringspositioner i form af ikke-balanceførte poster, herunder likviditetsfaciliteter, og afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17, efter kreditrisikoreducerende metoder og efter anvendelse af konverteringsfaktorer. Post 8.2. Heraf investors kapitalinteresse 34

Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder, der har securitiseret revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse. Under posten anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 64 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder og efter anvendelse af konverteringsfaktorer, jf. pkt. 68-73 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 9.1 til 9.10. Securitiserings- og resecuritiseringspositioner fordelt på risikovægte Her fordeles den samlede værdi af securitiserings- og resecuritiseringspositionerne som opgjort i post 8 på posterne 9.1-9.10 efter den risikovægt eller metode til opgørelse af risikovægten, der skal benyttes for de respektive securitiseringspositioner. Posterne indeholder to søjler, henholdsvis en søjle for det uvægtede beløb og en søjle for det vægtede beløb. Posterne 9.1-9.8 anvendes for securitiseringspositioner med en rating fra et godkendt kreditvurderingsinstitut, jf. pkt. 49 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 9.9 anvendes for positioner uden en rating, jf. pkt. 50 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, og hvor der ikke er mulighed for at basere risikovægten på de underliggende securitiserede eksponeringer (look through) i henhold til bestemmelserne i pkt. 52-55 eller 67 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. For posterne 9.1-9.8 fremkommer det vægtede beløb ved at gange det uvægtede beløb med den angivne risikovægt for det pågældende kreditkvalitetstrin, som fremgår af skemaet. Eksponeringsleverende virksomheder skal for syntetiske securitiseringer med løbetidsmismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten for securitiserings- og resecuritiseringspositioner, der er angivet i skemaet under i posterne 9.1-9.8, i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. I post 9.10 anføres de positioner, der ikke har en rating, men hvor risikovægten opgøres på grundlag af de underliggende securitiserede eksponeringer (look through) i henhold til bestemmelserne i pkt. 52-55 samt 67 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Det risikovægtede beløb, der anføres i søjlen med vægtet beløb, fremkommer ved at summere de risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner, der indgår under denne post. De risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner fremkommer ved at gange det uvægtede beløb med risikovægten opgjort i henhold til den relevante metode for den pågældende position i henhold til pkt. 52-55 eller 67 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Eksponeringsleverende virksomheder skal for securitiseringspositioner i syntetiske securitiseringer med løbetids-mismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten opgjort i henhold til den relevante metode for den pågældende position i henhold til pkt. 52-55 eller 67 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. I post 9.11 anføres de poster, der i henhold til Finanstilsynets anvisning pålægges en supplerende risikovægtning i henhold til 11, stk. 2. Virksomheden skal vægte securitiseringspositionen med den af Finanstilsynet angivne risikovægt i felt nummer 22. I felt 11 angives det uvægtede beløb. 35

Post 10. Justering af risikovægtet beløb som følge af løbetids mismatch Denne post udfyldes kun for syntetiske securitiseringer, hvor der er løbetids-mismatch mellem de kreditrisikoreducerende metoder og de securitiserede eksponeringer. I posten anføres et beløb svarende til justeringen af det risikovægtede beløb som følge af eventuel løbetids-mismatch, dvs. RW*- RW(SP), som defineret i pkt. 22 i bilag 11 til kapitaldækningsbekendtgørelsen. Dette omfatter dog ikke trancher med en risikovægt på 1.250 %, som indgår med nul i post 10. RW(SP) omfatter ikke alene det risikovægtede beløb, som er rapporteret under posterne 9.1 til 9.11, men også det risikovægtede beløb for eksponeringer, der er overført til andre eksponeringskategorier, jf. post 3.3. Post 11. Risikovægtet beløb før loft Her anføres summen af de risikovægtede beløb for securitiseringspositioner anført under posterne 9.1-9.11 og post 10. Post 12. Risikovægtet beløb efter loft Er virksomheden ikke en eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed, overføres det risikovægtede beløb fra post 11. Er virksomheden en eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed, anføres summen af de risikovægtede securitiseringspositioner, hvor virksomheden ikke er eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed, som opgjort efter post 11, som denne ville være, hvis posten var opgjort særskilt for de pågældende securitiseringspositioner, tillagt summen af de risikovægtede poster for securitiseringspositioner, der indgår i securitiseringer, hvor virksomheden er eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed. De risikovægtede poster for securitiseringspositioner, der indgår i securitiseringer, hvor virksomheden er eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed, opgøres for de enkelte securitiseringer til det mindste beløb af henholdsvis post 11, som denne ville være, hvis posten var opgjort særskilt for den pågældende securitisering, og beløbet som opgjort i pkt. 51 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11 og beløbet som opgjort efter bestemmelserne i pkt. 74 og 75 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Skema CS24-CS43: IRB-metoden for kreditrisiko (Stats-, institut-, erhvervs- og detaileksponeringer) CS24-CS43 anvendes ved indberetning af de risikovægtede poster og forventet tab ved anvendelse af IRB-metoden for kreditrisiko for henholdsvis stats-, institut-, erhvervs- og detaileksponeringskategorierne, jf. pkt. 3-19 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Skemaerne omfatter følgende eksponeringskategorier: Statseksponeringer (CS24-CS26), instituteksponeringer (CS27-CS29), erhvervseksponeringer (CS30-CS33), detaileksponeringer (CS34- CS42) samt alle nævnte eksponeringskategorier under et (CS43). Detaileksponeringer er opdelt i 36

følgende underkategorier: Detaileksponeringer med pant i fast ejendom (CS34-CS36), kvalificerede revolverende detaileksponeringer (CS37-CS39) og øvrige detaileksponeringer (CS40-CS42). Skemaerne for de enkelte eksponeringskategorier er baseret på samme hovedposter og underposter. Posterne er nummereret ens i alle skemaerne. Alle poster er dog ikke medtaget i hvert skema, idet de enkelte skemaer kun indeholder de poster, der kan være relevante for den eksponeringskategori, som skemaet vedrører. I vejledningen for de enkelte poster er det oplyst, hvilke eksponeringskategorier den pågældende post anvendes for, og dermed i hvilke skemaer posten er medtaget. Skemaerne for hver enkelt eksponeringskategori er opdelt i to dele. Den første del, der omfatter posterne 1-13, indeholder oplysninger for eksponeringskategorien under et. Denne del indeholder blandt andet oplysninger, der viser den samlede effekt af kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer for eksponeringer i den pågældende kategori. Den anden del, der omfatter post 14, indeholder oplysninger for de enkelte modpart-ratingklasser m.v. inden for den pågældende eksponeringskategori. Skemaet for alle erhvervskategorier under et indeholder kun første del med posterne 1-13. For de enkelte poster gælder følgende: Post 1. Eksponeringsvægtet gennemsnitlig PD for eksponeringskategorien (pct.) Her anføres den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD-værdi for alle eksponeringer, der er tilknyttet en modpart-ratingklasse eller pulje i den pågældende eksponeringskategori. PD-værdier for de enkelte modpart-ratingklasser eller puljer anføres i post 14.1, herunder, hvor relevant, PD for udvandingsrisiko for erhvervede fordringer, jf. CS32, post 14.2. Denne post udfyldes for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de gennemsnitlige PD-værdier for de respektive eksponeringskategorier. Post 2. Eksponeringerne før anvendelse af kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer Her anføres summen af eksponeringerne opgjort i henhold til 27, stk. 1-7, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Eksponeringerne indgår med værdien før nedskrivning eller hensættelser, jf. 27, stk. 1, i kapitaldækningsbekendtgørelsen og efter effekten af eventuel netting i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 10 og, hvor relevant, i henhold til opgørelsen i 42-47, jf. 27, stk. 7, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Eventuelle erhvervede fordringer indgår med fordringens udestående beløb. Eksponeringerne indgår, før der tages højde for kreditrisikoreducerende metoder i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9, og ikke-balanceførte poster indgår med det nominelle beløb, dvs. før der tages hensyn til konverteringsfaktorerne i henhold til 27, stk. 8, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. 37

Denne post udfyldes for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres summen af post 2 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 3. Kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringskategorien Post 3.1. Samlet afgang (-) Her anføres summen af de eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori, hvor den oprindelige modparts eksponeringskategori erstattes af beskyttelsesgiverens eksponeringskategori som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne. Ved kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne forstås de metoder, der fremgår af pkt. 6-13 og pkt. 53 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Posten omfatter således ikke eksponeringer, hvor effekten af dobbelt misligholdelse medregnes, jf. pkt. 14-16 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Virksomheder, der anvender egne estimater af LGD, kan medregne effekten af garantier og kreditderivater ved at tilpasse PD, herunder eventuelt eksponeringskategori, jf. pkt. 55 og 58 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Under denne post skal kun anføres den del af eksponeringerne, der som følge af visse kreditrisikoreducerende metoder overføres til en eksponeringskategori, der er forskellig fra modpartens oprindelige eksponeringskategori. Den anførte værdi under den samlede afgang angiver summen af eksponeringer overført til andre eksponeringskategorier og skal anføres som et negativt beløb. I CS43 udfyldes posten, hvis der er tale om en afgang fra stats-, institut-, erhvervs-, og detaileksponeringskategorierne, der behandles under IRB-metoden, under et. Dette kan forekomme, hvor eksponeringer er garanteret af modparter, der behandles under standardmetoden under IRB-metoden, jf. 24-26 i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Post 3.2. Samlet tilgang Her anføres summen af de eksponeringer, der tilføres den pågældende eksponeringskategori som følge af afgang fra andre eksponeringskategorier, jf. post 3.1. Den samlede tilgang anføres som et positivt beløb. Posten er medtaget for samtlige eksponeringskategorier, bortset fra "Detaileksponeringer med sikkerhed i fast ejendom" (CS34) og "Kvalificerede revolverende detaileksponeringer" (CS37). Kun virksomheder, der anvender egne LGD-estimater for stats-, institut- og erhvervseksponeringer, kan anvende posten for "Øvrige detaileksponeringer" (CS40), da modparter i detaileksponeringskategorierne ikke kan medregnes som garantistillere eller som modparter i kreditderivatkontrakter i henhold til pkt. 6 og 7 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. I CS43 udfyldes post 3.2, hvor der er tale om en samlet tilgang for stats-, institut-, erhvervs-, og detaileksponeringskategorierne, der behandles under IRB-metoden, under et. Dette kan 38

f.eks. forekomme, hvor modparter i eksponeringskategorierne stats-, institut-, erhvervs-, og detaileksponeringer, der behandles under IRB-metoden, optræder som beskyttelsesgiver for eksponeringer i form af securitiseringspositioner, jf. CS54, post 3, eller for aktieeksponeringer under den enkle risikovægtmetode, jf. CS44, post 2, eller under PD/LGD-metoden, jf. CS45, post 3. Post 4. Eksponeringerne efter substitutionseffekt og før konverteringsfaktorer Her anføres summen af eksponeringerne, efter der er taget højde for samlet afgang og tilgang som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringskategorien. Denne post udgør summen af posterne 2, 3.1 og 3.2. Eksponeringerne anføres, før der er taget højde for konverteringsfaktorer i henhold til 27, stk. 8, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten er medtaget for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres summen af post 4 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 5. Eksponeringerne efter substitutionseffekt og efter konverteringsfaktorer (eksponeringens størrelse) Her anføres summen af eksponeringerne, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringskategorien og efter anvendelse af konverteringsfaktorer for ikke-balanceførte poster i henhold til 27, stk. 8, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Posten er medtaget for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres summen af post 5 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 6. Kreditrisikoreducerende metoder der indregnes i LGD bortset fra dobbelt misligholdelseseffekten Alle posterne 6.1-6.7 kan være relevante for stats-, institut- og erhvervseksponeringer og er medtaget i CS24, CS27 og CS30. Ingen af posterne kan anvendes for "Kvalificerede revolverende detaileksponeringer" og er derfor ikke medtaget i CS37. Kun post 6.5 kan anvendes for "Detaileksponeringer med sikkerhed i fast ejendom" (CS34). Alle posterne, bortset fra post 6.5, kan anvendes for "Øvrige detaileksponeringer" (CS40). I CS43 udgør posterne 6.1-6.7 summen af samme poster i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 6.1. Garantier (kun ved egne estimater af LGD) Her anføres summen af de nominelle størrelser af garantier, der medregnes ved fastsættelse af LGD. Virksomheder, der anvender egne estimater af LGD, kan indregne effekten af garantier i LGD i henhold til pkt. 55 og 58 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 6.2. Kreditderivater (kun ved egne estimater af LGD) Her anføres summen af de nominelle størrelser af kreditderivater, der medregnes ved fastsættelse af LGD. Virksomheder, der anvender egne estimater af LGD, kan indregne effek- 39

ten af kreditderivater i LGD i henhold til pkt. 55 og 58 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 6.3. Anden kreditrisikoafdækning Her anføres summen af de nominelle størrelser af sikkerhed i form af kontantindskud hos tredjepart, ikke-ratede gældsinstrumenter, der tilbagekøbes på anmodning og livsforsikringspolicer, der medregnes ved fastsættelse af LGD. Virksomheder, der ikke anvender egne estimater af LGD, skal indregne effekten af livsforsikringspolicer i henhold til pkt. 54. i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Virksomheder, der anvender egne estimater af LGD, kan indregne effekten af kontantindskud hos tredjepart og ikke-ratede gældsinstrumenter, der tilbagekøbes på anmodning i LGD i henhold til pkt. 55 og 58 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. pkt. 53 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Effekten af livsforsikringspolicer skal indregnes i LGD i henhold til pkt. 192-203 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 6.4. Anerkendte finansielle sikkerheder Her anføres summen af sikkerhed i anerkendte finansielle sikkerheder, der medregnes ved fastsættelse af LGD, herunder også kreditderivater i form af "credit linked notes" og netting af balanceførte fordringer, jf. pkt. 13 og 55 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Virksomheder, der ikke anvender egne estimater af LGD, skal anføre summen af de fuldt justerede værdier af sikkerhederne (dvs. C VAM ), jf. pkt. 67 og 68 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Virksomheder, der anvender egne estimater af LGD, skal anføre summen af de estimerede markedsværdier af sikkerhederne, jf. pkt. 192-203 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 6.5. Fast ejendom Her anføres summen af markedsværdierne af fast ejendom, der medregnes som sikkerhedsstillelse ved fastsættelse af LGD, opgjort i henhold til pkt. 29-31 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Virksomheder, der ikke anvender egne estimater af LGD, skal indregne effekten af sikkerhed i fast ejendom i LGD i henhold til pkt. 20-37 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Virksomheder, der anvender egne estimater af LGD skal indregne effekten af sikkerhed i fast ejendom i henhold til pkt. 192-203 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 6.6. Andre ikke-finansielle sikkerheder Her anføres summen af markedsværdierne af andre ikke-finansielle sikkerheder, der medregnes ved fastsættelse af LGD, opgjort i henhold til pkt. 46 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Virksomheder, der ikke anvender egne estimater af LGD, skal indregne effekten af andre ikke-finansielle sikkerheder i LGD i henhold til pkt. 44-50 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Anvendes egne estimater af LGD, kan effekten af andre ikke-finansielle sikkerheder indregnes i LGD i henhold til pkt. 192-203 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 6.7. Fordringer 40

Her anføres summen af værdien af fordringer, der medregnes som sikkerhedsstillelse ved fastsættelse af LGD, opgjort i henhold til pkt. 40 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Virksomheder, der ikke anvender egne estimater af LGD, skal indregne effekten af fordringer i LGD i henhold til pkt. 38-43 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Anvendes egne estimater af LGD, kan effekten af fordringer indregnes i LGD i henhold til pkt. 192-203 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 7. Garantier og kreditderivater under dobbelt misligholdelseseffekten Her anføres summen af de nominelle størrelser af garantier og kreditderivater, der medregnes ved anerkendelse af dobbelt misligholdelseseffekten for den pågældende eksponeringskategori i henhold til pkt. 14-16 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Posten er medtaget for samtlige eksponeringskategorier, bortset fra eksponeringskategorien "Kvalificerede revolverende detaileksponeringer" (CS37). For kategorierne "Detaileksponeringer med sikkerhed i fast ejendom" (CS34) og "Øvrige detaileksponeringer" kan posten kun anvendes for mindre erhvervsforetagender (SME), der er klassificerede som detaileksponeringer, jf. pkt. 16, litra a, nr. iii, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. I CS43 anføres summen af post 7 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 8. Eksponeringsvægtet gennemsnitlig LGD (pct.) Her anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de LGD-værdier, der anvendes ved beregningen af det risikovægtede beløb inden for eksponeringskategorien. Hvor virksomheden ikke anvender egne LGD-estimater, opgøres LGD for de enkelte faciliteter i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Hvor virksomheden anvender egne estimater for LGD, opgøres LGD for de enkelte faciliteter i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Ved anvendelse af egne estimater for LGD opgøres LGD for misligholdte eksponeringer i henhold til pkt. 199 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Denne post udfyldes for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de gennemsnitlige LGD-værdier for de respektive eksponeringskategorier. Post 9. Eksponeringsvægtet gennemsnitlig løbetid (dage) Her anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af løbetiderne, der anvendes for eksponeringerne i den pågældende eksponeringskategori i henhold til pkt. 62-67 og pkt. 106 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Den beregnede gennemsnitlige løbetid skal anføres i dage. Posten udfyldes kun for stats-, institut- og erhvervseksponeringer (CS24, CS27 og CS30). I CS43 anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de gennemsnitlige løbetider for de respektive eksponeringskategorier. Post 10. Risikovægtet beløb 41

Her anføres det samlede risikovægtede beløb for eksponeringer inden for den pågældende eksponeringskategori. Det risikovægtede beløb i post 10 opgøres som summen af de risikovægtede beløb anført under post 14.1-14.3. Posten er medtaget for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres summen af post 10 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 11. Forventet tab Her anføres det forventede tab opgjort i henhold til pkt. 243-255 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, for den pågældende eksponeringskategori. Posten er medtaget for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres summen af post 11 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 12. Værdireguleringer og hensættelser Her anføres værdireguleringer og hensættelser for den pågældende eksponeringskategori i henhold til pkt. 256 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Posten er medtaget for samtlige eksponeringskategorier. I CS43 anføres summen af post 12 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 13. Antal modparter Her anføres antal modparter. For stats-, institut- og erhvervseksponeringer opgøres antal modparter i henhold til pkt. 146 og 148 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. For detaileksponeringer opgøres antal modparter i henhold til pkt. 153 kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. I CS43 anføres summen af post 13 i skemaerne for de respektive eksponeringskategorier. Post 14. Eksponeringerne fordelt på modpart-ratingklasser m.v. Under denne post opgøres de risikovægtede beløb for misligholdelsesrisiko for eksponeringer omfattet af en modpart-ratingklasse (underpost 14.1), og, hvor relevant, for erhvervseksponeringer desuden udvandingsrisiko for erhvervede fordringer (underpost 14.2) samt misligholdelsesrisiko for eksponeringer omfattet af tabelmetoden for specialiseret långivning (underpost 14.3). Summen af de risikovægtede beløb anført under 14.1-14.3 svarer til det risikovægtede beløb som anført under post 10. Post 14.1. Modpart-ratingklasser Her opgøres de risikovægtede beløb for misligholdelsesrisiko for alle eksponeringer, der ikke er klassificeret som specialiseret långivning, jf. post 14.3. 42

Inddelingen i ratingklasser eller puljer baseres på virksomhedens eget ratingsystem for den pågældende eksponeringskategori. Ratingklasse 1 betegner den ratingklasse eller pulje med laveste PD, ratingklasse 2 betegner ratingklassen eller puljen med den næst laveste PD osv. Anvender virksomheden flere forskellige ratingsystemer inden for samme eksponeringskategori, medtages samtlige ratingklasser fra alle ratingsystemer i rangorden. Anvendes derved mere end 35 ratingklasser, skal virksomheden kontakte Finanstilsynet med henblik på at aftale, hvorledes disse ratingklasser eller puljer skal indberettes. Finanstilsynet kan i disse tilfælde tillade, at et reduceret antal ratingklasser eller puljer indberettes. For hver enkelt ratingklasse eller pulje skal anføres den PD-værdi (i pct.), der knytter sig til den pågældende ratingklasse eller pulje, eller, hvor virksomheden anvender direkte PDestimater i henhold til pkt. 130 uden anvendelse af muligheden i pkt. 181 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD-værdier, der er anvendt for eksponeringer i ratingklassen eller puljen. Endvidere anføres henholdsvis summen af eksponeringerne opgjort efter medregning af substitutionseffekt og konverteringsfaktorer (eksponeringernes størrelse), jf. vejledningen til post 5, den eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD (pct.), jf. vejledningen til post 8, og antal modparter i den pågældende ratingklasse eller pulje, jf. vejledningen til post 13. For erhvervede fordringer opgøres eksponeringernes størrelse som det udestående beløb efter substitutionseffekt fratrukket solvenskravet for udvandingsrisiko for erhvervede fordringer i den pågældende modpart-ratingklasse eller pulje, jf. 27, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Det risikovægtede beløb for eksponeringer i hver ratingklasse eller pulje udgør summen af de risikovægtede beløb beregnet for hver eksponering i den pågældende ratingklasse eller pulje ved anvendelse af de relevante formler for den pågældende eksponeringskategori i henhold til pkt. 73-81, eller, hvor relevant, pkt. 86-90, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 14.1 udfyldes for alle eksponeringskategorier. Post 14.2. Udvandingsrisiko Post 14.2 kan kun anvendes for erhvervseksponeringer og er alene medtaget i CS32. Her opgøres de risikovægtede beløb for udvandingsrisiko for erhvervede erhvervs- og detailfordringer, jf. pkt. 43 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. PD-værdierne skal opgøres i henhold til pkt. 42 og 46 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Summen af eksponeringernes størrelse skal opgøres som det udestående beløb i relation til de erhvervede fordringer uden anvendelse af risikoreduktion, jf. 27, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Ved opgørelse af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD for udvandingsrisiko skal de enkelte LGD-estimater opgøres i henhold til pkt. 53, 54 og 57 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Det risikovægtede beløb skal opgøres i 43

henhold til pkt. 106 og 107 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Antal modparter opgøres som antallet af fordringer. Post 14.3. Specialiseret långivning (tabelmetoden) Post 14.3 kan kun anvendes for erhvervseksponeringer og er alene medtaget i CS32. Her opgøres de risikovægtede beløb for misligholdelsesrisiko for specialiseret långivning efter tabelmetoden, jf. pkt. 82-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Skemaer CS44-CS48: Aktieeksponeringer under IRB-metoden CS44-CS48 anvendes ved opgørelsen af risikovægtede poster og forventet tab ved anvendelse af IRB-metoden for kreditrisiko for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen, som defineret i pkt. 20 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Skema CS44: Aktieeksponeringer: Den enkle risikovægtmetode CS44 anvendes ved opgørelse af de risikovægtede poster og forventet tab for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen ved anvendelse af den enkle risikovægtmetode, jf. pkt. 94-96 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Virksomheden skal anvende den enkle risikovægtmetode for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen for visse eksponeringer i andele i kollektive investeringsordninger, uanset hvilken metode virksomheden i øvrigt anvender på aktieeksponeringer, jf. pkt. 110, litra a, pkt. 111 og pkt. 112 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 1. Eksponeringerne før anvendelse af kreditrisikoreducerende metoder Her anføres summen af aktieeksponeringerne opgjort i henhold til 27, stk. 3, i kapitaldækningsbekendtgørelsen, jf. dog pkt. 95 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Eksponeringerne anføres efter effekten af netting som følge af nettingaftaler i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 10, og uden at der tages højde for kreditrisikoreducerende metoder i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Post 2. Kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne Post 2.1. Samlet afgang (-) Her anføres summen af de aktieeksponeringer, der, som følge af anvendelse af garantier eller kreditderivater, overføres til beskyttelsesgiverens eksponeringskategori, jf. pkt. 96 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Værdien anføres som et negativt beløb. Post 3. Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder Her anføres summen af eksponeringerne, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringen. Denne post udgør summen af post 1 og post 2.1. 44

Post 4. Eksponeringerne fordelt på risikovægte Post 4.1. Vægt 290 % Her anføres den andel af eksponeringens størrelse som opgjort i post 3, der tildeles en risikovægt på 290 pct. i henhold til pkt. 94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Eksponeringens størrelse skal angives både uvægtet og vægtet. Post 4.2. Vægt 370 %. Her anføres den andel af eksponeringens størrelse som opgjort i post 3, der tildeles en risikovægt på 370 pct. i henhold til pkt. 94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Eksponeringens størrelse skal angives både uvægtet og vægtet. Post 5. Risikovægtet beløb Her anføres det samlede risikovægtede beløb. Denne post er lig summen af de vægtede beløb i post 4.1 og post 4.2. Post 6. Forventet tab Her anføres det forventede tab opgjort i henhold til bestemmelsen i pkt. 252 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Skemaer CS45-CS47: Aktieeksponeringer: PD/LGD-metoden CS45-CS47 anvendes ved opgørelse af de risikovægtede poster og forventet tab for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen ved anvendelse af PD/LGD-metoden, jf. pkt. 97-100 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 1. Gennemsnitlig PD for eksponeringskategorien (pct.) Her anføres den gennemsnitlige eksponeringsvægtede PD-værdi for alle eksponeringer tilknyttet modpart-ratingklasser. PD-værdier for de enkelte modpart-ratingklasser anføres i post 7.1. Post 2. Eksponeringerne før anvendelse af kreditrisikoreducerende metoder Her anføres summen af aktieeksponeringerne opgjort i henhold til 27, stk. 3, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Eksponeringerne anføres efter effekten af netting som følge af nettingaftaler i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 10, og uden at der tages højde for kreditrisikoreducerende metoder i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Post 3. Kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne Post 3.1. Samlet afgang (-) 45

Her anføres summen af de aktieeksponeringer, der, som følge af anvendelse af garantier eller kreditderivater, overføres til beskyttelsesgiverens eksponeringskategori, jf. pkt.100 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Værdien anføres som et negativt beløb. Post 4. Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder Her anføres summen af eksponeringerne, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne. Denne post udgør summen af post 2 og post 3.1. Post 5. Risikovægtet beløb Her anføres det samlede risikovægtede beløb for aktieeksponeringer. Det risikovægtede beløb i post 5 opgøres som summen af de risikovægtede beløb anført under post 7. Post 6. Forventet tab Her anføres det forventede tab opgjort i henhold til pkt. 253 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 7. Eksponeringerne fordelt på modpart-ratingklasser Summen af de risikovægtede beløb anført under post 7 svarer til det risikovægtede beløb som anført under post 5. Inddelingen i ratingklasser baseres på virksomhedens eget ratingsystem for den eksponeringskategori, som udstederen af aktie tilhører. Ratingklasse 1 betegner den ratingklasse eller pulje med laveste PD, ratingklasse 2 betegner ratingklassen eller puljen med den næst laveste PD osv. Anvender virksomheden flere forskellige ratingsystemer for udstedere af aktier, medtages samtlige ratingklasser fra alle ratingsystemer i rangorden. For hver enkelt ratingklasse skal anføres den PD-værdi (i pct.), der knytter sig til den pågældende ratingklasse, eller, hvor virksomheden anvender direkte PD-estimater i henhold til pkt. 130 uden anvendelse af muligheden i pkt. 181 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD-værdier, der er anvendt for aktieeksponeringer i ratingklassen. Endvidere anføres summen af eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder (eksponeringernes størrelse), jf. vejledningen til post 3. Det risikovægtede beløb for hver modpart-ratingklasse udgør summen af de risikovægtede beløb beregnet for hver aktieeksponering i den pågældende modpart-ratingklasse ved anvendelse af de relevante formler for eksponeringskategori i henhold til pkt. 73-81 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, jf. pkt. 97 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, og, hvor påkrævet, ved anvendelse af en multiplikationsfaktor på 1,5, jf. pkt. 98 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Der anvendes en LGD på 90 pct. og en løbetid på 5 år, jf. pkt. 60 og 63 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Det risikovægtede beløb for hver eksponering opgøres under hensyn til loftet for det risikovægtede beløb for hver aktieeksponering i henhold til pkt. 99 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. 46

Skema CS48: Aktieeksponeringer: VaR-metoden CS48 anvendes ved opgørelse af de risikovægtede poster og forventet tab for aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen ved anvendelse af VaR-metoden jf. pkt. 101-103 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Post 1. Risikovægtet beløb Her anføres det risikovægtede beløb beregnet i henhold til pkt. 101-103 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Skema CS49-CS53: Anvendelse af standardmetoden under IRB-metoden CS49-CS53 udfyldes af virksomheder, der har tilladelse til at anvende IRB-metoden for kreditrisiko, men som i henhold til 24 og 25 eller 26 i kapitaldækningsbekendtgørelsen midlertidigt eller permanent anvender standardmetoden for kreditrisiko for visse eksponeringer, eller som anvender standardmetoden for eksponeringer i form af andele i kollektive investeringsordninger uden for handelsbeholdningen i henhold til pkt. 110, litra b, og 112 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. CS49 skal udfyldes for statseksponeringer som defineret i pkt. 6 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. CS50 skal udfyldes for instituteksponeringer som defineret i pkt. 7 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. CS51 skal udfyldes for erhvervseksponeringer som defineret i pkt. 8-10 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. CS52 skal udfyldes for detaileksponeringer som defineret i pkt. 11-19 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. CS53 skal udfyldes for alle de nævnte eksponeringskategorier under et. CS49-CS53 indeholder samme hovedposter og underposter. Posterne er nummereret ens i alle skemaerne. Alle underposter til post 7 er dog ikke medtaget i hvert skema, idet de enkelte skemaer kun indeholder de underposter, der kan være relevante for den eksponeringskategori, som skemaet vedrører. I vejledningen til de enkelte underposter til post 7 er det oplyst, hvilke eksponeringskategorier den pågældende post anvendes for, og dermed i hvilke skemaer posten er medtaget. CS53 udfyldes ved at summere de enkelte poster i CS49-CS52. Post 1. Eksponeringerne efter værdireguleringer og hensættelser Her anføres eksponeringernes størrelse opgjort i henhold til 10, stk. 1-4, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Nedskrivninger, der er foretaget efter gruppevis vurdering af udlån og tilgodehavender, kan ikke anvendes til at reducere værdien af individuelle eksponeringer. Balanceførte poster opgøres i henhold til 10, stk. 1, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Endvidere indgår eksponeringer med leveringsrisiko for poster inden for handelsbeholdningen, jf. 51, stk. 1, nr. 2, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. 47

Ikke-balanceførte poster i form af forpligtelser m.v. omfattet af 10, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen anføres med deres nominelle værdi efter eventuelle hensættelser. Posten indgår før omregning for risikokategori med de i 10, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsens anførte procentsatser. Værdipapirfinansieringsinstrumenter, terminsforretninger og afledte finansielle instrumenter opgøres i henhold til 10, stk. 1-4, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Post 2. Kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne Post 2.1. Samlet afgang (-) Her anføres summen af de eksponeringer i den pågældende eksponeringskategori, hvor den oprindelige modparts eksponeringskategori erstattes af beskyttelsesgiverens eksponeringskategori som følge af kreditrisikoreducerende metoder i form af garantier, kreditderivater, og anden kreditrisikoafdækning med substitutionseffekt for eksponeringerne. Under denne post skal dog kun anføres den del af eksponeringerne, der som følge af disse kreditrisikoreducerende metoder overføres til en eksponeringskategori, der er forskellig fra modpartens oprindelige eksponeringskategori. Den anførte værdi under den samlede afgang udgør summen af eksponeringer overført til andre eksponeringskategorier og skal anføres som et negativt beløb. Posten er medtaget for alle eksponeringskategorier. Post 2.2. Samlet tilgang Her anføres den samlede størrelse af de eksponeringer, der tilføres den pågældende eksponeringskategori fra andre eksponeringskategorier som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt, hvor beskyttelsesgiveren tilhører den pågældende eksponeringskategori. Den samlede tilgang anføres som et positivt beløb. Post 3. Eksponeringerne efter substitutionseffekter Her anføres summen af eksponeringerne, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt for eksponeringerne, hvilket svarer til summen af posterne 1, 2.1 og 2.2. Post 4. Kreditrisikoreduktion efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder: Post 4.1. Volatilitetsjustering af eksponeringerne Her anføres volatilitetsjusteringen af eksponeringerne, jf. pkt. 73 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Det anførte beløb skal være størrelsen af volatilitetsjusteringen. Det vil sige, at det er (E VA - E) = E x H E, der skal anføres, jf. pkt. 69 kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Post 4.2. Sikkerhedernes dækning: Justerede værdi (-) 48

Her anføres den justerede værdi af sikkerhedernes dækning, jf. pkt. 63-72 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Det anførte beløb skal være C VAM som beregnet i pkt. 68 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten anføres som et negativt beløb. Post 4.2.1. Heraf volatilitets- og løbetidsjusteringer (-) Her anføres den samlede størrelse af volatilitets- og løbetidsjusteringer (dvs. C VAM C), jf. pkt. 67 og 68 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten indgår med en negativ værdi. Summen af post 4.2 og post 4.2.1 udgør sikkerhedernes størrelse før volatilitets- og eventuel løbetidsjustering. Post 5. Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder Her anføres summen af eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder. Denne post angiver summen af posterne 3, 4.1 og 4.2. Post 6. Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer Her anføres summen af eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder samt efter omregning af ikke-balanceførte poster i form af forpligtelser mv. med de i 10, stk. 5, i kapitaldækningsbekendtgørelsen anførte procentsatser. Posten udgør grundlaget for at risikovægte eksponeringer med hensyn til modpartsvægtene i post 7. Post 7. Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer fordelt på risikovægte Eksponeringerne efter kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer fordeles efter risikovægte i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Eksponeringerne føres i to søjler med henholdsvis uvægtet beløb og vægtet beløb (den vægtede eksponering fremkommer ved at gange de uvægtede eksponeringer med den fastsatte risikovægt). Post 7.1. Vægt 0 % Denne post kan anvendes for statseksponeringer (CS49) i bedste kreditkvalitetstrin/landeklassifikation, herunder kontante beløb i valutaer fra sådanne lande. Post 7.2. Vægt 10 % Denne post kan anvendes for visse eksponeringer mod institutter (CS50), herunder visse dækkede obligationer, jf. pkt. 10, litra b, og pkt. 28 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 7.3. Vægt 20 % Denne post kan anvendes for alle eksponeringskategorier, bortset fra detaileksponeringer (CS52). Post 7.4. Vægt 35 % Denne post kan anvendes for alle eksponeringskategorier for lån sikret med pant i beboelsesejendomme, jf. pkt. 17, litra a og b, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 7.5. Vægt 50 % 49

Denne post kan anvendes for alle eksponeringskategorier. Post 7.5.1. Heraf eksponeringer med pant i fast ejendom I denne post anføres den del af post 7.5, der omfatter eksponeringer sikret med pant i erhvervsejendomme, jf. pkt. 17, litra c-e, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 7.5.2. Heraf eksponeringer i restance I denne post anføres den del af post 7.5, der omfatter visse eksponeringer med pant i beboelsesejendomme i restance, jf. pkt. 26, litra b, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 7.6. Vægt 75 % Denne post kan kun anvendes for detaileksponeringer og er derfor alene medtaget i CS52 og CS53. Post 7.7. Vægt 100 % Denne post kan anvendes for alle eksponeringskategorier. Post 7.7.1. Heraf eksponeringer i restance I denne post anføres den del af post 7.7, der omfatter eksponeringer sikret med pant i fast ejendom i restance, bortset fra de under post 7.5.2 nævnte, jf. pkt. 26, litra a og c, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3, samt visse usikrede eksponeringer i restance, hvorpå der er nedskrevet, jf. pkt. 24, litra b, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 7.8. Vægt 125 % Denne post udfyldes kun af realkreditinstitutter. Posten kan anvendes for alle eksponeringskategorier, bortset fra detaileksponeringer (CS52). Posten anvendes på visse eksponeringer sikret med pant i erhvervsejendomme, jf. pkt. 18, litra a-c, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Post 7.9. Vægt 150 % Denne post anvendes for alle eksponeringskategorier. For andele i kollektive investeringsordninger anvendes posten for visse eksponeringer, der normalt ville tildeles en risikovægt på 100 pct., jf. pkt. 110, litra b, nr. i, eller pkt. 112 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. For detaileksponeringer anvendes posten kun for visse eksponeringer i restance, jf. post 7.9.1. Post 7.9.1. Heraf eksponeringer i restance I denne post anføres den del af post 7.9, der omfatter visse eksponeringer i restance, jf. pkt. 24, litra a, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. For detaileksponeringer er post 7.9.1 identisk med 7.9. Post 7.10. Vægt 200 % Denne post anvendes for visse andele i kollektive investeringsordninger, der normalt ville tildeles en risikovægt på 150 pct., jf. pkt. 110, litra b, nr. ii, eller pkt. 112, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8. Endvidere anvendes posten af realkreditinstitutter for visse 50

eksponeringer sikret med pant i erhvervsejendomme, jf. pkt. 18, litra d-e, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Posten kan anvendes for alle eksponeringskategorier, bortset fra detaileksponeringer (CS52). Post 7.11. Anden risikovægt Denne post kan anvendes for visse andele i kollektive investeringsordninger, hvor vægtningen sker i henhold til i pkt. 110, litra b, nr. i, eller pkt. 112, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 8, men som ikke skal vægtes med en vægt som angivet under post 7.2-7.10. Dette omfatter andele i kollektive investeringsordninger, hvor vægtningen i henhold til standardmetoden for kreditrisiko foretages efter metoden i pkt. 32, litra b eller c, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3. Posten er kun medtaget i CS51 og CS53. Post 8. Risikovægtet beløb Her anføres det samlede risikovægtede beløb for den pågældende eksponeringskategori. Denne post udgør summen af de vægtede eksponeringer under post 7. Skemaer CS54-CS55: Securitisering: IRB-metoden for kreditrisiko Skemaerne skal udfyldes af virksomheder, der benytter IRB-metoden for kreditrisiko, og som medregner effekten af securitisering af virksomhedens eksponeringer, eller som har securitiseringspositioner uden for handelsbeholdningen, jf. 30 i kapitaldækningsbekendtgørelsen og bekendtgørelsens bilag 11. Securitiseringspositioner i handelsbeholdningen medtages i indberetningsskemaerne for markedsrisiko (CS62 - CS63). Skemaerne omfatter både traditionelle og syntetiske securitiseringer. Medmindre andet fremgår, skal skemaerne udfyldes af både eksponeringsleverende virksomheder, organiserende virksomheder og virksomheder, der alene har positioner i securitiseringer som investor. For de enkelte poster gælder følgende: Post 1. Securitiserede eksponeringer Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder. Securitiserede eksponeringer opgøres som summen af post 1.1 og post 1.2. Eksponeringer omfattet af denne post indgår ikke samtidigt i skemaerne for IRB-metoden for kreditrisiko (CS24-CS53). Post 1.1. Traditionel securitisering Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder. Posten omfatter den aktuelle saldo på de securitiserede eksponeringer, dvs. det aktuelle trukne beløb på eksponeringer, der som led i en securitisering er overført til en securitiseringsenhed med særligt formål (SSPE). For securitiseringer af revolverende eksponeringer i securitiseringer 51

med mulighed for førtidsindfrielse anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 109 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 1.2. Syntetisk securitisering Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder. Posten omfatter den aktuelle saldo på securitiserede eksponeringer i syntetiske securitiseringer, dvs. det aktuelle trukne beløb på eksponeringer, der er securitiserede ved anvendelse af kreditderivater eller garantier. Ved securitiseringer af revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 109 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 2. Securitiseringspositioner Securitiseringspositioner opgøres som summen af posterne 2.1-2.3. Post 2.1. Balanceførte poster Her anføres eksponeringens størrelse for balanceførte securitiseringspositioner til deres værdi før nedskrivning eller anden værdiregulering, herunder erhvervede obligationer udstedt af et SSPE samt tilbageholdte trancher i en syntetisk securitisering. Post 2.2. Ikke-balanceførte poster og afledte finansielle instrumenter Denne post omfatter ikke-balanceførte securitiseringspositioner, herunder ikke trukne faciliteter, garantier og likviditetsfaciliteter m.v., der ydes til en securitisering, og afledte finansielle instrumenter med en securitiseringsenhed med særligt formål (SSPE) som modpart. Ikke trukne faciliteter, garantier og likviditetsfaciliteter medtages med det nominelle, ikketrukne beløb, og afledte finansielle instrumenter medtages med eksponeringens størrelse opgjort i henhold til 42 i kapitaldækningsbekendtgørelsen eller, hvor relevant, 45-46 for afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17, der er indgået med en securitisering som modpart, jf. pkt. 83-84 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 2.3 Investors kapitalinteresse Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder, der har foretaget securitisering af revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse. Under posten anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 109 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 3.1. Garantier og kreditderivater (-) Under denne post anføres summen af securitiseringspositioner overført til andre eksponeringskategorier som følge af garantier og kreditderivater, jf. pkt. 6-13 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 9. Posten omfatter ikke securitiseringspositioner, der som følge af garantier og kreditderivater overføres til en anden securitiseringsposition. Posten anføres som et negativt beløb. Post 3.2. Anden kreditrisikoafdækning (-) 52

Under denne post anføres summen af securitiseringspositioner overført til andre eksponeringskategorier som følge af kreditrisikoreducerende metoder i form af anden kreditrisikoafdækning, jf. pkt. 100-106 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Posten anføres som et negativt beløb. Post 3.3. Samlet afgang (-) Her anføres den samlede værdi af securitiseringspositioner, der overføres til andre eksponeringskategorier som følge af kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt i henhold til post 3.1 og post 3.2. Posten anføres som et negativt beløb. Post 4. Securitiseringspositioner efter substitutionseffekter Her anføres størrelsen af securitiseringspositioner, efter at der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder med substitutionseffekt i henhold til post 3.3. Post 5. Kreditrisikoreduktion efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder (-) Her anføres den justerede værdi af sikkerhedernes dækning i henhold til pkt. 63-72 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Det anførte beløb skal være C VAM som beregnet i henhold til pkt. 68 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 7. Posten anføres som et negativt beløb. Post 6. Securitiseringspositioner efter kreditrisikoreducerende metoder Her anføres værdien af securitiseringspositioner efter effekten af garantier, kreditderivater og sikkerheder m.m. i henhold til posterne 4 og 5, men før der tages højde for konverteringsfaktorer. Post 6.1. Heraf ikke-balanceførte poster og afledte finansielle instrumenter Her anføres summen af de nominelle beløb for ikke-balanceførte securitiseringspositioner og afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17 med en securitisering som modpart, jf. post 2.2, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder, men før der tages højde for konverteringsfaktorer. Post 6.2. Heraf investors kapitalinteresse Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder, der har securitiseret revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse. Under posten anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt.109 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder, men før der tages højde for konverteringsfaktorer. Post 7.1 til post 7.4. Ikke-balanceførte poster, afledte finansielle instrumenter samt investors virksomheds kapitalinteresse fordelt på konverteringsfaktorer Securitiseringspositioner i form ikke-balanceførte poster, afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17 og investors kapitalinteresse, jf. pkt. 109 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, fordeles på posterne 7.1-7.4 efter den konverteringsfaktor, der skal anvendes på positionen i henhold til pkt. 83-87 og 68-73, jf. pkt. 107, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. I søjlen med uvægtet beløb angives 53

for hvert interval summen af de securitiseringspositioner, der er omfattet af konverteringsfaktorer i intervallet. Summen af de uvægtede beløb svarer til summen af posterne 6.1 og 6.2. De vægtede beløb fremkommer ved at summere de enkelte vægtede securitiseringspositioner inden for de respektive intervaller. De enkelte securitiseringspositioner vægtes med den relevante konverteringsfaktor i henhold til pkt. 83-87 og 66-71, jf. pkt. 107 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 8. Securitiseringspositioner efter kreditrisikoreducerende metoder og konverteringsfaktorer Her anføres værdien af de samlede securitiseringspositioner efter kreditrisikoreducerende metoder og efter anvendelse af konverteringsfaktorer. Posten svarer til post 6 fratrukket posterne 6.1 og 6.2 og tillagt summen af de vægtede beløb under posterne 7.1-7.4. Post 8.1. Heraf ikke-balanceførte poster og afledte finansielle instrumenter Her anføres summen af securitiseringspositioner i form af ikke-balanceførte poster og afledte finansielle instrumenter omfattet af kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 17 efter kreditrisikoreducerende metoder og efter anvendelse af konverteringsfaktorer. Post 8.2. Heraf investors kapitalinteresse Denne post skal alene udfyldes af eksponeringsleverende virksomheder, der har securitiseret revolverende eksponeringer i en securitisering med mulighed for førtidsindfrielse. Under posten anføres investors kapitalinteresse, jf. pkt. 109 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, efter der er taget højde for kreditrisikoreducerende metoder og efter anvendelse af konverteringsfaktorer. Post 9. Securitiseringspositioner fordelt på risikovægte Her fordeles den samlede værdi af securitiseringspositionerne som opgjort i post 8 på posterne 9.1-9.4 efter den risikovægt eller metode til opgørelse af risikovægten, der skal benyttes for de respektive securitiseringspositioner. Posterne indeholder to søjler, henholdsvis en søjle for det uvægtede beløb og en søjle for det vægtede beløb. Post 9.1. Ratingbaserede metode, kreditkvalitetstrin 1-11 Posterne 9.1.1-9.1.17 anvendes for securitiseringspositioner med en rating, jf. tabel 4 i pkt. 95 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, samt positioner med en afledt ekstern rating, jf. pkt. 92 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Securitiseringspositioner i ABCP-programmer, jf. pkt. 3, litra g, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, med en overført ekstern rating, jf. pkt. 93 og 94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, medtages under post 9.4. Securitiseringspositionerne fordeles på posterne 9.1.1-9.1.17. efter den risikovægt, som positionernes rating indebærer i henhold af tabel 3 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Det risikovægtede beløb, der anføres i søjlen med vægtede beløb i posterne 9.1.1-9.1.17, fremkommer ved for hver post at summere de risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner, der indgår i den pågældende post. Det risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner fremkommer ved at gange det uvægtede beløb med den risikovægt, der knytter sig til det kreditkvalitetstrin, som securitiseringspositionen tilhører, jf. tabel 3 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, og gange dette med faktoren 1,06, jf. pkt. 95 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Securitiseringsposi- 54

tioner, der vægtes med 1.250 pct., skal ikke ganges med faktoren 1,06. Eksponeringsleverende virksomheder skal for syntetiske securitiseringer med løbetids-mismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten for securitiseringspositioner, der indgår i posterne 9.1.1-9.1.16, i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 9.1.18 anvendes for securitiseringspositioner uden en kreditvurdering, en afledt ekstern rating, jf. pkt. 92 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, eller en overført rating, jf. pkt. 93-94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, og som ikke tildeles en risikovægt i henhold til tilsynsformelmetoden som beskrevet i pkt. 98-106 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Securitiseringspositionerne i denne post skal risikovægtes med 1.250 pct. I post 9.1.19 anføres de poster, der i henhold til Finanstilsynets anvisning pålægges en supplerende risikovægtning i henhold til 30, stk. 2. Virksomheden skal vægte securitiseringspositionen med den af Finanstilsynet angivne risikovægt i felt nummer 41. I felt 19 angives det uvægtede beløb. Post 9.2. Tilsynsformelmetoden Her anføres værdien af securitiseringspositioner, hvor tilsynsformelmetoden anvendes til opgørelse af det risikovægtede beløb, jf. pkt. 100 og 102-106 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Det risikovægtede beløb, der anføres i søjlen med vægtet beløb, fremkommer ved at summere de risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner, der indgår under tilsynsformelmetoden. De enkelte securitiseringspositioner risikovægtes i henhold til pkt. 98 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Eksponeringsleverende virksomheder skal for syntetiske securitiseringer med løbetids-mismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten for securitiseringspositioner, der ikke risikovægtes 1.250 pct., i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 9.3. Look through Denne post omfatter securitiseringspositioner i form af likviditetsfaciliteter, der er omfattet af pkt. 99 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Det risikovægtede beløb fremkommer ved at summere det risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner, der indgår under denne post. Eksponeringsleverende virksomheder skal for syntetiske securitiseringer med løbetids-mismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten for securitiseringspositioner, der ikke risikovægtes 1.250 pct., i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 9.4. Overførte eksterne ratings Denne post udfyldes for securitiseringspositioner i ABCP-programmer, jf. pkt. 3, litra g, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, hvor der anvendes overførte eksterne ratings, jf. pkt. 93-94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Det risikovægtede beløb, der anføres i søjlen med vægtede beløb, fremkommer ved at summere de risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner, hvor der benyttes overførte ratings. Det risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner fremkommer ved at gange det uvægtede beløb 55

med den risikovægt, der knytter sig til det kreditkvalitetstrin, som den overførte rating svarer til, jf. pkt. 101 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Eksponeringsleverende virksomheder skal for syntetiske securitiseringer med løbetids-mismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten for securitiseringspositioner, der ikke risikovægtes 1.250 pct., i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 10. Reduktion i risikovægtet beløb ved nedskrivning eller anden værdiregulering (-) Her anføres det samlede beløb, som de risikovægtede poster kan reduceres med i medfør af pkt. 79 og 80 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11 i forbindelse med nedskrivninger eller anden værdiregulering. Beløbet opgøres som summen af de beløb, som de risikovægtede poster for de enkelte securitiseringspositioner kan reduceres med i medfør af pkt. 79 og 80. Posten anføres som et negativt beløb. Post 11. Justering af risikovægtet beløb som følge af løbetids mismatch Denne post udfyldes kun for syntetiske securitiseringer, hvor der er løbetids mismatch mellem de kreditrisikoreducerende metoder og de securitiserede eksponeringer. I posten anføres et beløb svarende til justeringen af det risikovægtede beløb som følge af eventuel løbetidsmismatch, dvs. RW*- RW(SP), som defineret i pkt. 22 i bilag 11 til kapitaldækningsbekendtgørelsen. Dette omfatter dog ikke trancher med en risikovægt på 1.250 %, som indgår med nul i post 10. RW(SP) omfatter ikke alene det risikovægtede beløb, som er rapporteret under posterne 9.1-9.4, men også det risikovægtede beløb for eksponeringer, der er overført til andre eksponeringskategorier, jf. post 3.3. Post 12. Risikovægtet beløb før loft Her anføres summen af de risikovægtede beløb for securitiseringspositioner anført under posterne 9.1-9.4 fratrukket det risikovægtede beløb under post 10 og tillagt post 11. Post 13. Risikovægtet beløb efter loft Er virksomheden ikke en eksponeringsleverende virksomhed eller organiserende virksomhed, og kan virksomheden ikke opgøre Kirb, jf. pkt. 3, litra p, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, overføres det risikovægtede beløb fra post 12. Er virksomheden en eksponeringsleverende virksomhed eller en organiserende virksomhed, eller kan virksomheden opgøre Kirb, jf. pkt. 3, litra p, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, anføres summen af de risikovægtede securitiseringspositioner, hvor virksomheden ikke er eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed, som opgjort efter post 12, som denne ville være, hvis posten var opgjort særskilt for de pågældende securitiseringspositioner, tillagt summen af de risikovægtede poster for securitiseringspositioner, der indgår i securitiseringer, hvor virksomheden er eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed. De risikovægtede poster for securitiseringspositioner, der indgår i securitiseringer, hvor virksomheden er eksponeringsleverende eller organiserende virksomhed, opgøres for de enkelte securitiseringer til det mindste beløb af henholdsvis post 12, som denne ville væ- 56

re, hvis posten var opgjort særskilt for den pågældende securitisering, og beløbet som opgjort i henhold til pkt. 81 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Skemaer CS56-CS58: Positionsrisiko for gældsinstrumenter i handelsbeholdningen Skemaer CS56-CS58 omfatter positionsrisiko for gældsinstrumenter i handelsbeholdningen, jf. henholdsvis pkt. 11 og 12 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Virksomhedens indirekte positioner via kollektive investeringsordninger kan være omfattet, jf. pkt. 119-122 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Positioner, der er omfattet af interne modeller (VaR-modeller), medtages dog ikke. Disse fremgår i stedet af CS60. Gældsinstrumenter i handelsbeholdningen som er securitiseringspositioner skal behandles i skema CS63/CK62. Der skal i skema CS56-58 skelnes mellem positioner med intern og ekstern rating. Positioner der ikke er tillagt hverken en intern eller ekstern rating, skal opgøres under positioner med intern rating. For de enkelte poster gælder følgende: Post 1. Specifik risiko Denne post omfatter summen af beløbene i posterne 1.1-1.11. Den specifikke risiko opgøres i henhold til pkt. 42-57 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. I posterne 1.1-1.11 udgør det uvægtede beløb summen af nettopositioner, opgjort i henhold til pkt. 13-41 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12, for poster, der er omfattet af den pågældende vægt. Ved opgørelsen af summen af nettopositioner indgår både lange og korte nettopositioner med et positivt beløb. Det vægtede beløb fremkommer ved at gange det uvægtede beløb med den anførte vægt. Post 1.1. Vægt 0 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster, der fremgår af pkt. 44 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Positioner, der i henhold til pkt. 43 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12 vægtes med 0 pct., medtages ikke. Post 1.2. Vægt 1,5625 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster, der fremgår af pkt. 49, litra a, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.3. Vægt 3,125 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster med en vægt på 3,125 pct. ifølge pkt. 45 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.4. Vægt 6,25 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster, der fremgår af pkt. 49, litra b, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. 57

Post 1.5. Vægt 10 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster, der fremgår af pkt. 49, litra c, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.6. Vægt 12,5 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster med en vægt på 12,5 pct. ifølge pkt. 45 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.7. Vægt 20 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster med en vægt på 20 pct. ifølge pkt. 45 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.8. Vægt 50 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster, der fremgår af pkt. 49, litra d, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.9. Vægt 100 % Denne posts uvægtede beløb omfatter summen af poster, der fremgår af pkt. 46 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12, og poster, der fremgår af pkt. 49, litra e, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.10. Vægt 150 % Denne posts uvægtede beløb omfatter poster, der fremgår af pkt. 47 samt pkt. 51 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.11. Vægt 1.250 % Denne post omfatter securitiseringer i handelsbeholdningen, jf. pkt. 50 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 2. Positioner fordelt på varighedszoner I posterne 2.1-2.6 fordeles nettopositioner i gældsinstrumenter opgjort i henhold til pkt. 13-41 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12 på tre varighedszoner. Zone 1, 2 og 3 er defineret i pkt. 76 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 2.1. Summen af lange positioner i zone 1 Denne post omfatter summen af lange nettopositioner med en modificeret varighed på højst 1 år. Post 2.2. Summen af korte positioner i zone 1 Denne post omfatter summen af korte nettopositioner med en modificeret varighed på højst 1 år. Post 2.3. Summen af lange positioner i zone 2 Denne post omfatter summen af lange nettopositioner med en modificeret varighed på over 1 år og højst 3,6 år. 58

Post 2.4. Summen af korte positioner i zone 2 Denne post omfatter summen af korte nettopositioner med en modificeret varighed på over 1 år og højst 3,6 år. Post 2.5. Summen af lange positioner i zone 3 Denne post omfatter summen af lange nettopositioner med en modificeret varighed på over 3,6 år. Post 2.6. Summen af korte positioner i zone 3 Denne post omfatter summen af korte nettopositioner med en modificeret varighed på over 3,6 år. Post 3. Generel risiko ved opgørelse efter varighed Her anføres summen af de vægtede beløb i post 3.1-3.7. Post 3.1. Matchede positioner i zone 1 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta i varighedszone 1, jf. pkt. 86 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 2 pct. Post 3.2. Matchede positioner i zone 2 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta i varighedszone 2, jf. pkt. 86 og 87 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 2 pct. Post 3.3. Matchede positioner i zone 3 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta i varighedszone 3, jf. pkt. 86 og 87 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 2 pct. Post 3.4. Matchede positioner mellem zone 1 og 2 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta mellem eventuelle korte og lange umatchede positioner i henholdsvis varighedszone 1 og 2, jf. pkt. 88 og 90 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 40 pct. Post 3.5. Matchede positioner mellem zone 2 og 3 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta mellem eventuelle korte og lange umatchede positioner i henholdsvis varighedszone 2 og 3, jf. pkt. 89 og 90 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positio- 59

ner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 40 pct. Post 3.6. Matchede positioner mellem zone 1 og 3 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta mellem eventuelle korte og lange umatchede positioner i henholdsvis varighedszone 1 og 3, efter matchningen af positioner i post 3.4 mellem varighedszone 1 og 2 og i post 3.5 mellem varighedszone 2 og 3, jf. pkt. 91 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 150 pct. Post 3.7. Umatchede positioner Denne post omfatter summen af lange og korte nettopositioner i hver valuta, som forbliver umatchede efter matchningen som anført under post 3.1-3.6, jf. pkt. 92 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 100 pct. Post 4. Positioner fordelt på løbetidsbånd I posterne 4.1-4.6 fordeles nettopositioner i gældsinstrumenter opgjort i henhold til pkt. 13-41 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12 på løbetidsbånd. Zone 1, 2 og 3 og de tilhørende løbetidsbånd er defineret i pkt. 95 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 4.1. Lange positioner i zone 1 Denne post omfatter summen af lange nettopositioner med en løbetid på højst 1 år, fordelt efter løbetidsbånd og pålydende rente. Post 4.2. Korte positioner i zone 1 Denne post omfatter summen af korte nettopositioner med en løbetid på højst 1 år, fordelt efter løbetidsbånd og pålydende rente. Post 4.3. Lange positioner i zone 2 Denne post omfatter summen af lange nettopositioner med en modificeret varighed på over 1 år og højst 4 år henholdsvis 3,6 år afhængigt af om pålydende rente er over eller under 3 % og fordelt efter løbetidsbånd. Post 4.4. Korte positioner i zone 2 Denne post omfatter summen af korte nettopositioner med en modificeret varighed på over 1 år og højst 4 år henholdsvis 3,6 år afhængigt af om pålydende rente er over eller under 3 % og fordelt efter løbetidsbånd. Post 4.5. Lange positioner i zone 3 Denne post omfatter summen af lange nettopositioner med en modificeret varighed på over 3,6 år fordelt efter løbetidsbånd og pålydende rente. 60

Post 4.6. Korte positioner i zone 3 Denne post omfatter summen af korte nettopositioner med en modificeret varighed på over 3,6 år fordelt efter løbetidsbånd og pålydende rente. Post 5. Generel risiko ved opgørelse efter løbetid Her anføres summen af de vægtede beløb i post 5.1-5.8. Post 5.1. Matchede positioner i alle løbetidsbånd Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta i alle løbetidsbånd, jf. pkt. 93 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 10 pct. Post 5.1. Matchede positioner i zone 1 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta i zone 1, jf. pkt. 83, jf. pkt. 94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 40 pct. Post 5.2. Matchede positioner i zone 2 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta i zone 2, jf. pkt. 86 og 87, jf. pkt. 94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 30 pct. Post 5.3. Matchede positioner i zone 3 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta i zone 3, jf. pkt. 86 og 87, jf. pkt. 97 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede positioner foretages i henhold til pkt. 77-82 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 30 pct. Post 5.4. Matchede positioner mellem zone 1 og 2 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta mellem eventuelle korte og lange umatchede positioner i henholdsvis zone 1 og 2, jf. pkt. 88 og 90, jf. pkt. 97 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 40 pct. Post 5.5. Matchede positioner mellem zone 2 og 3 Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta mellem eventuelle korte og lange umatchede positioner i henholdsvis zone 2 og 3, jf. pkt. 89 og 90, jf. pkt. 97 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 40 pct. Post 5.6. Matchede positioner mellem zone 1 og 3 61

Denne post omfatter summen af de matchede positioner i hver valuta mellem eventuelle korte og lange umatchede positioner i henholdsvis zone 1 og 3, efter matchningen af positioner i post 3.4 mellem varighedszone 1 og 2 og i post 3.5 mellem zone 2 og 3, jf. pkt. 91, jf. pkt. 97 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 150 pct. Post 5.7. Umatchede positioner Denne post omfatter summen af lange og korte nettopositioner i hver valuta, som forbliver umatchede efter matchningen som anført under post 3.1-3.6, jf. pkt. 92, jf. pkt. 97 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Opgørelsen af matchede og umatchede positioner foretages i henhold til pkt. 80-85 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at vægte det matchede beløb med 100 pct. Post 6. Poster med positionsrisiko for gældsinstrumenter i alt Her anføres summen af de vægtede beløb i post 1, samt summen af skema CS63, post 1, (vægtet beløb, felt 23 og 67) og 3 hvis instituttet opgør positioner efter varighed, eller summen af de vægtede beløb i post 1, samt summen af skema CS63, post 1, (vægtet beløb, felt 23 og 67) og 5, hvis instituttet opgør positioner efter løbetid. Skema CS59: Aktier og kollektive investeringsordninger i handelsbeholdningen, valutakursrisiko og råvarerisiko Post 1. Positionsrisiko for aktier i handelsbeholdningen Posterne 1.1-1.5 i CS59 omfatter positionsrisiko for aktier i handelsbeholdningen, jf. henholdsvis pkt. 97 og 98 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Positioner, der er omfattet af interne modeller (VaR-modeller), medtages dog ikke. Disse fremgår i stedet af CS60. Post 1.1. Summen af lange nettopositioner Denne post omfatter summen af lange nettopositioner i aktier. Opgørelse af nettopositioner for aktier fremgår af pkt. 99-114 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Virksomhedens indirekte lange nettopositioner via kollektive investeringsordninger kan være omfattet, jf. pkt. 122-125 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.1.1. Heraf aktieindeks uden specifik risiko Denne post omfatter summen af lange nettopositioner omfattet af post 1.1, som opfylder betingelserne i pkt. 113 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.2. Summen af korte nettopositioner Denne post omfatter summen af korte nettopositioner i aktier. Opgørelse af nettopositioner for aktier fremgår af pkt. 99-114 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Virksomhedens indirekte korte nettopositioner via kollektive investeringsordninger kan være omfattet, jf. pkt. 122-125 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.2.1. Heraf aktieindeks uden specifik risiko 62

Denne post omfatter summen af korte nettopositioner omfattet af post 1.2, som opfylder betingelserne i pkt. 113 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 1.3. Samlet bruttoposition (specifik risiko) Den samlede bruttoposition opgøres som summen af posterne 1.1 og 1.2 fratrukket summen af posterne 1.1.1 og 1.2.1. Det vægtede beløb fremkommer ved at gange det uvægtede beløb med 100 pct. Det vægtede beløb udgør virksomhedens risikovægtede poster for specifik risiko for aktier. Post 1.4. Samlet nettoposition (generel risiko) Den samlede nettoposition opgøres som summen af de numeriske værdier af forskellen mellem lange og korte nettopositioner for hver valuta, jf. pkt. 116 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Det vægtede beløb fremkommer ved at gange de uvægtede beløb med 100 pct. Det vægtede beløb udgør virksomhedens risikovægtede poster for generel risiko for aktier. Post 1.5. Risikovægtet beløb Her anføres summen af de vægtede beløb i post 1.3 og 1.4. Post 2. Positionsrisiko for kollektive investeringsordninger i handelsbeholdningen Post 2.1. Position/risikovægtet beløb før loft Post 2.1 omfatter positioner i kollektive investeringsordninger i handelsbeholdningen, der ikke er omfattet af opgørelsen af positionsrisiko for aktier i handelsbeholdningen i post 1 eller af opgørelsen af positionsrisiko for gældsinstrumenter i handelsbeholdningen i CS56- CS58, jf. pkt. 118 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Positioner, der er omfattet af interne modeller (VaR-modeller), medtages dog ikke. Disse fremgår i stedet af CS60. Valutakursrisiko, der skyldes positioner i kollektive investeringsordninger, medtages under post 3. I post 2.1 anføres summen af lange nettopositioner i kollektive investeringsordninger tillagt summen af de numeriske værdier af korte nettopositioner i kollektive investeringsordninger. Det risikovægtede beløb fremkommer ved at gange med 400 pct. Post 2.2. Risikovægtet beløb efter loft Her anføres det risikovægtede beløb for positionsrisiko, efter at der tages højde for loftet for risikovægten for positionsrisiko (specifik risiko og generel risiko) og valutarisiko på tilsammen 500 pct., jf. pkt. 118, sidste pkt., i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Hvis det risikovægtede beløb i post 2.1 indebærer, at loftet overskrides, reduceres det risikovægtede beløb for positionsrisiko, således at den samlede risikovægt for positionsrisiko og valutarisiko, jf. pkt. 10-17 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 14, svarer til en risikovægt på 500 pct. Det derved reducerede risikovægtede beløb anføres i post 2.2. Hvis det risikovægtede beløb i post 2.1 ikke indebærer en overskridelse af loftet, overføres det risikovægtede beløb fra post 2.1 til post 2.2. 63

Post 3. Valutakursrisiko Post 3.1-3.3 omfatter valutakurspositioner i og uden for handelsbeholdningen. Positioner, der er omfattet af interne modeller (VaR-modeller) medtages dog ikke. Disse fremgår i stedet af CS60. Post 3.1. Sum af lange nettopositioner Denne post omfatter summen af lange nettopositioner i de enkelte valutaer, jf. pkt. 29, litra a, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 14. Post 3.2. Sum af korte nettopositioner Denne post omfatter summen af korte nettopositioner i de enkelte valutaer, jf. pkt. 29, litra b, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 14. Post 3.3. Indikator 1/risikovægtet beløb Denne post omfatter indikator 1, som er det største af tallet i post 3.1 og tallet i post 3.2, jf. pkt. 29 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 14. Indikator 1 vægtes med 100 pct. Valutaindikator 1 skal alene indgå i de risikovægtede poster hvis virksomhedens positioner i fremmed valuta, herunder guldbaserede derivater, overstiger 2 % af virksomhedens basiskapital. Post 4. Råvarerisiko Post 4.1-4.3 omfatter positioner med råvarerisiko i og uden for handelsbeholdningen. Positioner, der er omfattet af interne modeller (VaR-modeller), medtages dog ikke. Disse fremgår i stedet af CS60. Post 4.1. Summen af nettopositioner for de enkelte råvarer Denne post omfatter summen af de samlede nettopositioner i hver råvare, jf. pkt. 11 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 13. Positionen vægtes med 187,5 pct. Post 4.2. Summen af bruttopositioner for de enkelte råvarer Denne post omfatter summen af de samlede bruttopositioner i hver råvare, jf. pkt. 12 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 13. Positionen vægtes med 37,5 pct. Post 4.3. Risikovægtet beløb Denne post omfatter summen af de vægtede beløb i post 4.1 og 4.2. Skema CS60: Interne modeller for markedsrisiko (VaR-modeller) Post 1. Positioner i alt Denne post omfatter alle positioner, som er omfattet af en tilladelse til at anvende interne modeller for markedsrisiko (VaR-modeller). Der må tages højde for korrelationseffekter, hvis virksomheden har tilladelse til det, jf. pkt. 15 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Virksomheden skal for denne post anføre følgende tre oplysninger: 64

Søjle 1: Søjle 2: Søjle 3: Foregående dags VaR-tal: Her anføres VaR-tallet beregnet for gårsdagens positioner, jf. pkt. 38, litra a, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Beløbet skal i denne post ikke ganges med 12,5. Et eventuelt tillæg, jf. pkt. 18 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, medtages ikke her, men under søjle 3. Vægtet gennemsnitligt VaR-tal: Her anføres gennemsnittet af VaR-tallet beregnet de sidste 60 arbejdsdage ganget med summen af multiplikationsfaktoren og plusfaktoren, jf. pkt. 38, litra b, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Beløbet skal i denne post ikke ganges med 12,5. Et eventuelt tillæg, jf. pkt. 18 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, medtages ikke her, men under søjle 3. Tillæg: Her anføres et eventuelt tillæg, jf. pkt. 18 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Post 1.1. Gældsinstrumenter Denne post omfatter alle gældsinstrumenter, som er omfattet af en tilladelse til VaRmodeller. Virksomheden skal i de tre søjler anføre de samme typer af oplysninger som i forbindelse med post 1. I tallet for gældsinstrumenter må ikke tages højde for korrelationen mellem gældsinstrumenter og andre risikokategorier. Post 1.1.1. Generel risiko Denne post omfatter den generelle risiko for de omfattede gældsinstrumenter. Hvis virksomheden ikke har tilladelse til at anvende interne modeller til beregning af specifik risiko for gældsinstrumenter, svarer beløbene i søjle 1 og 2 til beløbene i søjle 1 og 2 under post 1.1. Post 1.1.2. Specifik risiko Denne post omfatter den specifikke risiko for de omfattede gældsinstrumenter, hvis virksomheden har tilladelse til at anvende interne modeller til dette, jf. 40, stk., 4, i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Hvis virksomheden ikke har en sådan tilladelse, indgår den specifikke risiko i opgørelserne i CS56. Post 1.2. Aktier Post 1.2.1. Generel risiko Post 1.2.2. Specifik risiko Disse poster opgøres efter de samme principper som de tilsvarende poster for gældsinstrumenter. Post 1.3. Valutakursrisiko Post 1.4. Råvarerisiko Disse poster opgøres efter de samme principper som post 1.1. Gældsinstrumenter. Søjle 3 er dog ikke relevant for post 1.3 og 1.4. Post 2. Generel risiko i alt Posten omfatter generel risiko fra gældsinstrumenter og aktier samt den samlede valutakursrisiko og råvarerisiko. Der må tages højde for korrelationseffekter, hvis virksomheden har 65

tilladelse til det, jf. pkt. 15 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Hvis der ikke tages højde for korrelationseffekter, udgør posten summen af posterne 1.1.1, 1.2.1, 1.3 og 1.4. Post 3. Specifik risiko i alt Posten omfatter specifik risiko for gældsinstrumenter og/eller aktier, hvis virksomheden har tilladelse til at anvende interne modeller til dette, jf. pkt. 40, stk. 4, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Der må tages højde for eventuelle korrelationseffekter, hvis virksomheden har tilladelse til det, jf. pkt. 15 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Hvis der ikke tages højde for korrelationseffekter, udgør posten summen af posterne 1.1.2 og 1.2.2. Post 4. Stresset VaR (svar) Denne post omfatter alle positioner, som er omfattet af en tilladelse til at anvende interne modeller for markedsrisiko i en af Finanstilsynet godkendt stressperiode (svar-modeller), jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, pkt. 38, litra b. Post 5. Hypotetisk antal overskridelser Her anføres antallet af hypotetiske backtest overskridelser for kvartalet, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, pkt. 39. Post 6. Faktisk antal overskridelser Her anføres antallet af faktiske backtest overskridelser for kvartalet, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, pkt. 39. Post 7. Samlet antal overskridelser til beregning af plusfaktor Denne post skal beregnes som summen af det højeste antal overskridelser for de seneste 12 måneder, opgjort kvartalvis mellem hypotetiske og faktiske overskridelser jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, pkt. 39. Post 8. Multiplikationsfaktor (VaR) Her anføres størrelsen af multiplikationsfaktoren, jf. pkt. 38 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Plusfaktoren og det eventuelle tillæg, jf. pkt. 39 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, indgår ikke i denne post. Post 9. Multiplikationsfaktor (svar) Her anføres størrelsen af multiplikationsfaktoren, jf. pkt. 38 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Plusfaktoren og det eventuelle tillæg, jf. pkt. 39 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, indgår ikke i denne post. Dette punkt er kun for stresset VaR. Post 10. Antal overskridelser (svar) Her anføres antallet af overskridelser det seneste år, jf. pkt. 39 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Post 11. Risikovægtet beløb(var+svar) 66

Her anføres de samlede risikovægtede poster for positioner omfattet af en tilladelse til at anvende VaR- samt svar modeller. Disse opgøres i henhold til pkt. 38 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15. Post 12. Kapitalkrav for positionsrisiko af securitiseringsporteføljen Her anføres kapitalkravet beregnet i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12 for positionsrisiko og nth-to-default kreditderivater, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, pkt. 38, litra c, der indgår i kapitalkravet i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, pkt. 30. Post 13. Misligholdelse- og migrationsrisiko Her anføres den højeste værdi af den seneste måling samt gennemsnittet for den seneste 12 ugers periode, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 15, pkt. 38, litra d. Skema CS61: Operationel risiko På CS61 opgøres de risikovægtede poster for operationel risiko, beregnet på grundlag af henholdsvis basisindikatormetoden, standardindikatormetoden eller den avancerede målemetode. Post 1. Basisindikatormetoden Virksomheder, som anvender basisindikatormetoden, skal udfylde post 1.1 og post 1.2. Post.1.1 Nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede nettoindtægter På denne post føres nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede nettoindtægter, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 18, pkt. 4-8, for de seneste 3 år. Det tre-årige gennemsnit beregnes på grundlag af tal fra de seneste tre års årsrapporter. F.eks. vil beregningen af basisindikatoren i hele 2007 bestå af regnskabstal fra årsregnskabet 2004-2006. Når der ikke foreligger reviderede tal kan virksomhedens egne estimater anvendes. Post 1.2. Risikovægtet beløb På denne post beregnes det risikovægtede beløb for operationel risiko, når basisindikatormetoden anvendes. Det risikovægtede beløb opgøres som: Hvis tallet i CS61 (felt 01), CS61 (felt 19) eller CS61 (felt 28) er negativt eller lig med nul, medtages tallet ikke i beregningen ovenover. Post 2. Standardindikatormetoden 67

Virksomheder, som anvender standardindikatormetoden, skal udfylde posterne 2.1.1-2.1.8 og 2.2. Post 2.1. Nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede nettoindtægter På denne post føres nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede nettoindtægter, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 18, pkt. 4-8, for indeværende år og de to seneste regnskabsår. Opgørelsen af nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede nettoindtægter foretages en gang årligt ved indberetning for ultimo året. Hvis virksomheden ultimo har anvendt ikke reviderede regnskabstal, skal de reviderede tal anvendes pr. 1. kvartal. Nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede nettoindtægter fordeles på følgende forretningsområder, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 18, pkt.13: Post 2.1.1. Virksomhedsfinansiering Post 2.1.2. Handel og salg Post 2.1.3. Børsmæglervirksomhed på detailmarkedet Post 2.1.4. Forretningsbank Post 2.1.5. Detailbank Post 2.1.6. Betaling og afvikling Post 2.1.7. Tjenesteydelser Post 2.1.8. Kapitalforvaltning Post 2.2. Risikovægtet beløb På denne post beregnes det risikovægtede beløb for operationel risiko, når standardindikatormetoden anvendes. Det risikovægtede beløb opgøres som: 0,18 * (1/3 * CS61 (felt 03) + 1/3 * CS61 (felt 20) + 1/3 * CS61 (felt (29)) 0,08 + 0,18 * (1/3 * CS61 (felt 04) + 1/3 * CS61 (felt 21) + 1/3 * CS61 (felt 30)) 0,08 + 0,12 * (1/3 * CS61 (felt 05) + 1/3 * CS61 (felt 22) + 1/3 * CS61 (felt 31)) 0,08 + 0,15 * (1/3 * CS61 (felt 06) + 1/3 * CS61 (felt 23) + 1/3 * CS61 (felt 32)) 0,08 + 0,12 * (1/3 * CS61 (felt 07) + 1/3 * CS61 (felt 24) + 1/3 * CS61 (felt 33)) 0,08 + 68

0,18 * (1/3 * CS61 (felt 08) + 1/3 * CS61 (felt 25) + 1/3 * CS61 (felt 34)) 0,08 + 0,15 * (1/3 * CS61 (felt 09) + 1/3 * CS61 (felt 26) + 1/3 * CS61 (felt 35)) 0,08 + 0,15 * (1/3 * CS61 (felt 10) + 1/3 * CS61 (felt 27) + 1/3 * CS61 (felt36)) 0,08 Post 3. Den avancerede målemetode (AMA-modeller) Beløbene i post 3.1-3.5 omfatter operationel risiko, hvor virksomheden anvender den avancerede målemetode (AMA-modeller), jf. 57 i kapitaldækningsbekendtgørelsen og bekendtgørelsens bilag 19. Post 3.1 Risikovægtet beløb før forventede tab og risikooverførsel Denne post omfatter de risikovægtede poster for operationel risiko opgjort ved den avancerede målemetode (AMA-modeller). Det tages dog her ikke højde for de reduktioner, som fremgår af post 3.2 og 3.3. Post 3.2. Reduktion som følge af forventede tab (-) Denne post omfatter den reduktion i de risikovægtede poster, som skyldes, at virksomheden i henhold til pkt. 9, 2. sætning, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 19 kan påvise, at forventede tab opfanges i dens forretningspraksis på tilfredsstillende vis. Medmindre posten er nul, skal den angives med negativt fortegn. Post 3.3. Reduktion som følge af risikooverførsel (-) Denne post omfatter den reduktion i de risikovægtede poster, som skyldes betydningen af forsikring og andre risikooverførsler, jf. pkt. 26-30 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 19. Medmindre posten er nul, skal den angives med negativt fortegn. Post 3.3.1. Heraf som følge af forsikring (-) Denne post svarer til post 3.3, men omfatter kun forsikring og ikke andre risikooverførsler. Post 3.4. Overskydende risikooverførsel Denne post omfatter den yderligere reduktion i de risikovægtede poster ud over reduktionen i post 3.3.1, som virksomheden ville have haft, hvis der ikke havde været grænsen på 20 pct. i pkt. 30 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 19. Post 3.5. Risikovægtet beløb Denne post omfatter de risikovægtede poster for operationel risiko opgjort ved den avancerede målemetode (AMA-modeller), jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 19. Posten svarer til post 3.1 tillagt de negative beløb i post 3.2 og post 3.3. Post 3.5.1. Heraf som følge af fordeling 69

Her skal angives forøgelsen eller reduktionen af de risikovægtede poster som følge af en metode anvendt ved fordelingen af de risikovægtede poster for operationel risiko mellem koncernens forskellige virksomheder, jf. pkt. 31 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 19. Denne forøgelse eller reduktion skal være indeholdt i post 3.5. Forøgelser angives ved positivt fortegn og reduktioner ved negativt fortegn. Skema CS62: Opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital/solvensbehovet, som offentliggjort Skema CS62 udfyldes kun af penge- og realkreditinstitutter, og udfyldes ikke på koncernniveau (CK-skemaet). Virksomheden skal på skemaet indberette den opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital og solvensbehovet, som virksomheden offentliggør i henhold til pkt. 5-10 i bilag 20 til bekendtgørelse om kapitaldækning. Den tilstrækkelige basiskapital angives i t.kr., mens solvensbehovet anføres i pct. med 1 decimal. Pengeinstitutter i gruppe 1 og 2, alle børsnoterede pengeinstitutter samt alle realkreditinstitutter skal indberette CS62 kvartalsvist. Øvrige pengeinstitutter skal alene indberette skemaet halvårligt. Skema CS63/CK62: Positionsrisiko for gældsinstrumenter i handelsbeholdningen (Securitiseringspositioner) Skema CS63/CK62 omfatter positionsrisiko for gældsinstrumenter (securitiseringspositioner) med intern og ekstern rating i handelsbeholdningen, jf. henholdsvis pkt. 11 og 12 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Jf. pkt. 38, 39 og 41 i bilag 12 skal der i tilfælde, hvor kreditderivatet har en ekstern rating for køber og sælger af risikoen, kunne opgøres et mål for specifik risiko, der afspejler kreditderivatets rating, samt i relevant omfang anvende securitiseringspositionernes respektive vægtning. Skemaet skal ses som en forlængelse af CS/CK56 for positionsrisiko for gældsinstrumenter. For de enkelte poster gælder følgende: Post 1. Specifik risiko Denne post omfatter summen af beløbene i posterne 1.1-1.17. Den specifikke risiko opgøres i henhold til pkt. 42-60 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. I posterne 1.1-1.17 udgør det uvægtede beløb summen af nettopositioner, opgjort i henhold til pkt. 13-41 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12, for poster, der er omfattet af den pågældende vægt. Ved opgørelsen af summen af nettopositioner indgår både lange og korte nettopositioner med et positivt beløb. Det vægtede beløb fremkommer ved at gange det uvægtede beløb med den anførte vægt. 70

Post 1.1-1.17. Vægte % Denne posts uvægtede og vægtede beløb omfatter securitiseringspositioner med intern og ekstern rating, hvortil der anvendes securitiseringspositionernes respektive risikovægtning, der fremgår af pkt. 38, 39 samt 41 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 12. Post 2. Tilsynsformelmetoden Jf. bilag 12, pkt. 53, skal virksomheder der anvender en af Finanstilsynet godkendt tilladelse til at udarbejde estimater på PD og LGD opgøre specifik risiko ved addere sine vægtede positioner uanset om disse er lange eller korte. Post 2.1. Look through Denne post omfatter securitiseringspositioner i form af likviditetsfaciliteter, der er omfattet af pkt. 99 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Det risikovægtede beløb fremkommer ved at summere det risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner, der indgår under denne post. Eksponeringsleverende virksomheder skal for syntetiske securitiseringer med løbetids-mismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten for securitiseringspositioner, der ikke risikovægtes med 1.250 pct., i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Post 2.2. Overførte eksterne Denne post udfyldes for securitiseringspositioner i ABCP-programmer, jf. pkt. 3, litra g, i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, hvor der anvendes overførte eksterne ratings, jf. pkt. 93-94 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Det risikovægtede beløb, der anføres i søjlen med vægtede beløb, fremkommer ved at summere de risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner, hvor der benyttes overførte ratings. Det risikovægtede beløb for de enkelte securitiseringspositioner fremkommer ved at gange det uvægtede beløb med den risikovægt, der knytter sig til det kreditkvalitetstrin, som den overførte rating svarer til, jf. pkt. 101 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. Eksponeringsleverende virksomheder skal for syntetiske securitiseringer med løbetids-mismatch, jf. pkt. 20 og 21 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11, justere risikovægten for securitiseringspositioner, der ikke risikovægtes med 1.250 pct., i henhold til pkt. 22 i kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 11. 71