Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Vestervangsvej 6 8800 Viborg Telefon 89252525 Telefax 89252550 www.deloitte.dk Karup Varmeværk A.m.b.a. CVR-nr. 33171412 Årsrapport 2013/14 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2014 Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Karup Varmeværk A.m.b.a. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013/14 9 Balance pr. 31.08.2014 10 Pengestrømsopgørelse for 2013/14 12 Side Noter 13
Karup Varmeværk A.m.b.a. 1 Selskabsoplysninger Selskab Karup Varmeværk A.m.b.a. Godthåbsvej 2 7470 Karup CVR-nr.: 16859818 Hjemstedskommune: Viborg Bestyrelse Jens Aage Andersen, formand Palle Aagaard Kristensen, næstformand Ole Johnsen Steffen Madsen Jens Overgaard Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestervangsvej 6 8800 Viborg
Karup Varmeværk A.m.b.a. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september 2013-31. august 2014 for Karup Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2013-31. august 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Karup, den 30. september 2014 Bestyrelse Jens Aage Andersen Palle Aagaard Kristensen Steffen Madsen formand næstformand Ole Johnsen Jens Overgaard
Karup Varmeværk A.m.b.a. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Karup Varmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Karup Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. september 2013-31. august 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2013-31. august 2014 i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Viborg, den 30. september 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Allan Søborg Olsen statsautoriseret revisor
Karup Varmeværk A.m.b.a. 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten består i at levere el- og varmeydelser til tilsluttede forbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret 2013/14 udviser en overdækning på 1.504 t.kr., hvilken indregnes i kommende års priser. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Karup Varmeværk A.m.b.a. 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven for regnskabsklasse A. Endvidere er der tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til forbruger har fundet sted. Indtægter indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå indtægterne, herunder omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og produktionspersonale. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale.
Karup Varmeværk A.m.b.a. 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Værkets resultat vil efter indregning af over- eller underdækninger altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen, enten som gæld eller tilgodehavende hos andelshaverne. I de efterfølgende år indgår beløb i varmeprisdannelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt kedelrum måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Karup Varmeværk A.m.b.a. 7 Anvendt regnskabspraksis Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Ledningsnet Målere Kedelrum Solvarmeanlæg 25 år 8 1/3 år 20 år 14 1/3 år 16 2/3 år 16 2/3 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Egenkapital Tilslutningsbidrag omfatter bidrag indbetalt før 01.03.1981. Nye tilslutningsbidrag modregnes i anskaffelsessummen på ledningsnet. Henlæggelse Henlæggelser til fremtidige investeringer foretages i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser. Ved anskaffelse af aktiver hvorpå der er foretaget henlæggelser, modregnes henlæggelserne i anskaffelsessummen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Karup Varmeværk A.m.b.a. 8 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen for selskabet præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.
Karup Varmeværk A.m.b.a. 9 Resultatopgørelse for 2013/14 2013/14 2012/13 Note kr. t.kr. Varmesalg 1 10.459.040 11.644 Elsalg 5.780.076 7.082 Produktionsomkostninger (8.079.095) (12.454) Dækningsbidrag 8.160.021 6.272 Andre eksterne omkostninger 2 (1.583.406) (1.626) Personaleomkostninger 3 (795.102) (1.026) Afskrivninger og henlæggelser 4 (3.609.814) (1.488) Andre driftsindtægter, lejeindtægt antenne 50.671 49 Andre driftsindtægter, Viborgvej 2 84.837 45 Driftsresultat 2.307.207 2.226 Finansielle indtægter 60.720 0 Finansielle omkostninger (864.487) (360) Resultat før skat 1.503.440 1.866 Årets over/underdækning (1.503.440) (1.866) Årets resultat 0 0
Karup Varmeværk A.m.b.a. 10 Balance pr. 31.08.2014 2014 2013 Note kr. t.kr. Produktionsanlæg og maskiner 5 3.180.264 3.394 Grunde og bygninger, Viborgvej 2 6 407.697 442 Kedelrum 7 263.970 326 Solvarmeanlæg 8 19.196.108 20.294 Materielle anlægsaktiver 23.048.039 24.456 Finansielle anlægsaktiver 0 2 Anlægsaktiver 23.048.039 24.458 Varebeholdning (brændselsolie ca. 10 tons) 27.515 28 Nettotilgodehavender af varmebidrag 0 94 Andre tilgodehavender 502.548 1.447 Periodeafgrænsningsposter 37.898 0 Tilgodehavender 540.446 1.541 Likvide beholdninger 10.824.689 7.964 Omsætningsaktiver 11.392.650 9.533 Aktiver 34.440.689 33.991
Karup Varmeværk A.m.b.a. 11 Balance pr. 31.08.2014 2014 2013 Note kr. t.kr. Tilslutningsafgift pr. 1. marts 1981 9 1.554.316 1.554 Egenkapital 1.554.316 1.554 Henlæggelse til fremtidige investeringer 2.350.000 600 Hensættelser 2.350.000 600 KommuneKredit 10 23.579.521 24.624 Langfristede gældsforpligtelser 23.579.521 24.624 Kortfristet del af KommuneKredit 10 1.044.269 1.017 Nettotilbagebetaling af varmebidrag 3.256.559 0 Resultat til indregning i kommende års priser 1.503.440 1.866 Anden gæld 950.459 122 Diverse kreditorer 202.125 4.208 Kortfristede gældsforpligtelser 6.956.852 7.213 Gældsforpligtelser 30.536.373 31.837 Passiver 34.440.689 33.991 Pantsætninger og eventualforpligtelser 12
Karup Varmeværk A.m.b.a. 12 Pengestrømsopgørelse for 2013/14 2013/14 2012/13 Note kr. t.kr. Driftsresultat 2.307.207 2.226 Afskrivninger 3.609.814 1.488 Ændring i driftskapital 11 (758.088) 709 5.158.933 4.423 Netto finansielle poster (803.767) (360) Pengestrømme vedrørende drift 4.355.166 4.063 Køb af materielle anlægsaktiver (451.271) (24.213) Pengestrømme vedrørende investeringer (451.271) (24.213) Optagelse af lån 0 22.000 Afdrag på langfristede gældsforpligtelser (1.043.269) (147) Pengestrømme vedrørende finansiering (1.043.269) 21.853 Ændring i likvide midler 2.860.626 1.703 Likvider 01.09.2013 7.964.063 6.261 Likvider 31.08.2014 10.824.689 7.964
Karup Varmeværk A.m.b.a. 13 Noter 1. Varmesalg 2013/14 2012/13 kr. t.kr. Fast afgift 3.217.837 3.162 Varmebidrag 5.375.456 7.203 Indregning af sidste års resultat i varmeprisen 1.865.747 1.279 10.459.040 11.644 2. Andre eksterne omkostninger Elektricitet og vand 162.834 244 Kemikalier og hjælpematerialer 5.214 8 Service, gasmotor 120.190 434 Olieforbrug 0 56 Rensning, røggasveksler 14.500 37 Porto og telefon 39.751 28 Bankgebyrer 1.385 1 Forsikringer 274.543 235 Reparationer og vedligeholdelse 441.980 225 Drift af bil 23.865 20 Sikkerhedsudstyr 993 1 Kursusomkostninger 4.765 1 Edb-omkostninger 41.030 41 Revision og selvevaluering 44.250 43 Regnskabsmæssig og afgiftsmæssig assistance, herunder administration 143.438 47 Teknisk og juridisk assistance 56.649 27 Repræsentation, møder, rejser mv. 44.772 47 Kontingenter 104.995 44 Diverse driftsudgifter 134 0 Kontorartikler og tryksager 25.755 43 Tab på forbrugere 7.298 12 Annoncer 3.066 1 Ejendomsskatter mv. 21.999 31 1.583.406 1.626
Karup Varmeværk A.m.b.a. 14 Noter 3. Personaleomkostninger 2013/14 2012/13 kr. t.kr. Lønninger og gager 796.933 1.016 Refunderet løn fra Kølvrå Varmeværk (141.017) (144) Forskydning, feriepenge 0 1 Pensionsbidrag 118.730 134 Kørselsgodtgørelse 4.408 4 ATP mv. 7.466 15 Andre personaleomkostninger 8.582 0 795.102 1.026 4. Afskrivninger og henlæggelser Produktionsanlæg og maskiner 527.114 594 Solvarmeanlæg 1.236.176 171 Grunde og bygninger, Viborgvej 2 34.240 34 Kedelrum 62.284 89 Henlæggelser 1.750.000 600 3.609.814 1.488
Karup Varmeværk A.m.b.a. 15 Noter 5. Anlægsaktiver, produktionsanlæg og maskiner 2014 kr. Afskrivningsgrundlag, primo 30.512.366 Tilgang i 2013/14 419.449 Tilslutningsafgifter (106.484) Afskrivning i 2013/14: 12% af 244.281 kr., 9. rate rest (0 kr.) 9.769 12% af 107.065 kr., 8. rate rest (4.281 kr.) 12.848 12% af 605.205 kr., 7. rate rest (108.940 kr.) 72.624 12% af 1.741.045 kr., 6. rate rest (487.495 kr.) 208.925 12% af 186.764 kr., 4. rate rest (97.116 kr.) 22.412 7 % af 484.946 kr., 4. rate rest (383.108 kr.) 33.946 5% af 1.647.628 kr., 4. rate rest (1.318.104 kr.) 82.381 12% af -22.544 kr., 3. rate rest (-14.429 kr.) (2.705) 12% af 478.678 kr., 2. rate rest (363.796 kr.) 57.441 5% af 191.901 kr., 2. rate rest (172.711 kr.) 9.595 5% af 252.542 kr., 1. rate rest (239.915 kr.) 12.627 12% af 60.423 kr., 1. rate rest (53.172 kr.) 7.251 527.114 30.825.331 Afskrivninger, tidligere år 27.117.953 (27.645.067) 3.180.264 6. Anlægsaktiver, grunde og bygninger Afskrivningsgrundlag bygning, primo 865.860 Anskaffelsessum, grund 133.777 Afskrivning i 2013/14: 4% af 856.000 kr., 17. rate rest (298.300 kr.) 34.240 999.637 Afskrivning tidligere år 557.700 (591.940) 407.697
Karup Varmeværk A.m.b.a. 16 Noter 7. Anlægsaktiver, kedelrum 2014 kr. Afskrivningsgrundlag bygning, primo 1.482.955 Afskrivning i 2013/14: 6% af 1.038.070 kr., 15 rate rest (263.970 kr.) 62.284 1.482.955 Afskrivning tidligere år 1.156.701 (1.218.985) 8. Solvarmeanlæg 263.970 Afskrivningsgrundlag primo 20.464.626 Tilgang i 2013/14 138.306 Afskrivning i 2013/14: 6% af 20.602.392 kr. 2. rate rest (19.196.108 kr.) 1.236.176 20.602.932 Afskrivning tidligere år 170.648 (1.406.824) 19.196.108 9. Tilslutningsbidrag pr. 01.03.1981 2013/14 2012/13 kr. t.kr. Tilslutningsbidrag 01.09.2013 1.554.316 1.554 Tilslutningsbidrag 31.08.2014 1.554.316 1.554 10. Langfristede gældsforpligtelser 2014 kr. Kortfristet del af prioritetsgæld 1.044.269 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 1.044.269 Langfristet del af langfristede gældsforpligtelser 23.579.521 Samlet gæld, der forfalder til betaling efter mere end 5 år (amortiseret kostpris) 19.302.124
Karup Varmeværk A.m.b.a. 17 Noter 11. Ændring i driftskapital 2013/14 2012/13 kr. t.kr. Ændring i tilgodehavender 1.000.962 (728) Ændring i leverandørgæld mv. (1.759.050) 1.437 12. Pantsætninger og eventualforpligtelser Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev, nom. 600.000 kr., i ejendom samt produktionsanlæg. (758.088) 709 Regnskabsmæssig værdi af pantsat ejendom og produktionsanlæg 3.851.931 4.163 I forbindelse med optagelse af kreditlån hos KommuneKredit har Viborg Kommune stillet en garanti på 26.000 t.kr. CMB/hd T:\AFD4400\1312656\1312656re2014.1.docx