Årsregnskab 2010 1
Indhold Forord... 3 Organisationen... 3 Faciliteter... 3 Aktiviteter... 4 Fremtiden... 4 Årsregnskab 2010... 5 Ledelsespåtegning... 5 Den uafhængige revisors erklæring til bestyrelsen i Sport og Event Park Esbjerg... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7 Regnskab for Idrætsparkerne... 9 Regnskab for Svømmestadion Danmark... 10 Regnskab for Bramming... 11 Balance for Sport & Event Park Esbjerg... 12 Note 1... 13 Note 2... 14 Note 3... 15 Note 4... 15 Note 5... 16 2
Forord 2010 var i høj grad et år hvor vi havde fokus indad i organisationen da vi efter at have fået ny bestyrelse skulle skifte retning i måden at løse vores opgaver på hvilket også indebar at vi skulle kigge på vores kompetencer og den måde vi løste opgaver på i organisationen. Dette medførte en del ledelsesmæssig omrokering og dermed også en del fokus på at finde sine egne ben i den nye organisation. Jeg tror at vi har fundet et rigtigt godt setup til de udfordringer der er og jeg er sikker på at vi har fået en langt mere udviklingsrettet og moderne organisation. Jeg ser derfor med stor glæde på hvad de næste år bringer og er sikker på at Sport & Event Park Esbjerg kommer i en rivende, positiv udvikling. Niels Bækgård Organisationen Efter organisationens slankekur i 2009, blev der i 2010 omorganiseret i ledelsen af Sport & Event Park Esbjerg. Der skulle mere fokus på Event-delen, som navneskiftet i 2008 lagde op til. Derfor blev Udviklingsog Eventafdelingen født og kom under ledelse af Lars Madsen, som tidligere var chef for Idrætsparkerne. Afdelingen skal fremadrettet stå for salg, booking, markedsføring og udvikling af Sport & Event Park Esbjerg samt forsøge at tiltrække og skabe større events til/i Esbjerg. Trine Kvarning der tidligere var chef for Svømmestadion Danmark er nu idrætschef med ansvar for alle anlæg under Sport & Event Park Esbjerg: Veldtofte Idrætspark, Guldager Idrætscenter, Bramming Kultur- og Fritidscenter, Esbjerg Idrætspark, Svømmestadion Danmark samt Bramming Svømmehal. Faciliteter Bramming Svømmehal, som er det sidste skud på stammen i Sport & Event Park Esbjergs faciliteter blev officielt indviet lørdag d. 18. december 2010. En dejlig lys og allerede yderst velbesøgt svømmehal har Esbjerg Kommune fået bygget i umiddelbar forbindelse med Bramming Kultur og Fritidscenter. På Blue Water Arena blev græstæppet i maj måned skiftet. Samtidig blev drænene, som til dels var skyld i den dårlige bane, repareret og udbygget. Arbejdet blev fulgt grundigt af Lars Ptak, ansvarlig for BWA samt René Andresen, som er ny leder af Idrætsparken på Gl. Vardevej. Den planlagte ombygning af Stadionhallen blev i slutningen af året udsat pga. uoverensstemmelse mellem den økonomiske ramme og prisen for et tilfredsstillende projekt. Det forventes nu, at ombygningen kan gå i gang ultimo august 2010 og den forventede byggeperiode er stadig på et år. I Svømmestadion Danmark har det nye caféområde, som ligger i sammenhæng med receptionen, fået en rigtig god start. Caféen er blevet langt mere synlig end tidligere og er meget brugt både fra våd- og tørområde. Det arbejde med en Masterplan for idrætsparkens område på Gl. Vardevej vi fra Sport & Event Park Esbjerg satte i gang i 2009 viste sig, at være så god en idé, at Esbjerg Kommune nu er gået ind i arbejdet. De har i deres regi nedsat styre- og arbejdsgruppe og Sport & Event Park Esbjerg har derfor stillet arbejdet i bero i eget regi. Sport & Event Park Esbjerg er naturligvis godt repræsenteret i Kommunens organisation. Generelt er der i 2010 lavet mange vedligeholdelsesopgaver rundt på vores anlæg. Med ansættelsen af Peter Ågård som energi- og bygningsansvarlig tilbage i 2009 var der lagt op til, at der skulle kigges på samtlige vores bygninger. Peter Ågård har lavet en grundig gennemgang af vores faciliteter og der er lavet en plan for opretning og vedligeholdelse for de næste 5 år. Det, at vi med ansættelsen af Peter Ågård også har fået fokus på energien, har allerede indebåret, at vi har sparet et større 6-cifret beløb via mindre energiforbrug. 3
Aktiviteter På vores anlæg, hvor vi anslår, at der går mellem 1,3 og 2 mio. gæster gennem, har der i løbet af året været de traditionelle elite-idrætsbegivenheder: EfB s superligakampe, EfB Ishockeys ligakampe, Team Esbjergs ligakampe, enkelte af Ribe-Esbjerg HH s 1. divisionskampe, flere store nationale og internationale svømmestævner herunder DM samt ESG badmintons divisionskampe mm. Derudover har vi huset diverse messer, udstillinger og fester. Belægningen på vores anlæg har været rigtig god i 2010, men det er til stadighed en opgave at optimere udnyttelsen af de faciliteter der er til rådighed. Én måde at optimere på er at give Esbjerg Kommunes befolkning mulighed for at købe idræt dvs. i højere grad at give folk mulighed for som privatpersoner at booke og leje en facilitet til f.eks. idræt. Fremtiden I det tidligere caféområde i Svømmestadion Danmark er vi skrivende stund ved at indrette en wellness afdeling. Wellness afdelingen bliver en butik i butikken. Dvs. at man kan købe en adgang alene til wellness området uden at benytte den øvrige del af Svømmestadion Danmark og omvendt. Wellness afdelingen kommer til at indeholde et oplevelses- og afslapningsområde, dvs. et område hvor man gerne skulle kunne finde den indre ro hjulpet af lækre omgivelser og et roligt miljø. Derudover bygger vi nogle rum som kan bruges til wellness behandlinger, alt lige fra helt almindelig manicure til hotstone-massage mm. Wellness afdelingen indvies i fjerde kvartal 2011. Esbjerg Kommune er ved at etablere en ny idrætspolitik, hvilket i høj grad også kommer til at virke som guideline for måden vi driver og udvikler det vi er sat i verden for at styre. Man kan i de analyser der er lavet af danskeres idrætsvaner se, at tendensen går mere i retning af idræt som kan dyrkes uden at man i den gængse form er medlem af en forening. Men ord som fleksibilitet og mangfoldighed er nogle af nøgleordene når vi snakker fremtidens fysiske udfoldelse. Det passer rigtigt godt sammen med de tanker vi gør os om hvordan Sport & Event Park Esbjerg skal drives i fremtiden. Vi arbejder også hårdt på både selv og i samarbejde med andre aktører at skabe enkeltstående begivenheder både med mange udøvere men også begivenheder der har mediernes bevågenhed. Der er ingen tvivl om, at rammerne for dette vil blive styrket væsentligt når den nye Stadionhal står færdig. 4
Årsregnskab 2010 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsregnskabet for 2010 for Sport & Event Park Esbjerg. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Esbjerg, den 31. marts 2011 Niels Bækgård Direktør Kim Nikolajsen Knud Jager Andersen Børge Bull Formand Villy Grøn Palle Kristensen Jakob Lose Dan Lynghede 5
Den uafhængige revisors erklæring til bestyrelsen i Sport og Event Park Esbjerg Vi har revideret årsregnskabet for Sport og Event Park Esbjerg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter der udarbejdes i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet på side 6. Institutionens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Det i resultatopgørelsen viste budget for året 2010 er ikke omfattet af vores revision. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 2010 i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet på side 6. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 31. marts 2011 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Palle Mose Thomsen Registreret revisor 6
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den af bestyrelsen valgte regnskabspraksis. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Der er således i lighed med tidligere år resultatopgørelse for Idrætsparkerne og for Svømmestadion Danmark, mens balancen er fælles. Denne opdeling er foretaget i henhold til Esbjerg Kommunes krav. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Driftsudgifter Under driftsudgifter indregnes omkostninger der er afholdt i året til lønninger, energiudgifter, materialer m.v. Fordeling af driftsomkostninger mellem Idrætsparkerne og Svømmestadion Danmark Omkostningen til Direktør og Økonomi- og Administrationschef fordeles ligeligt. Omkostninger til arbejdsskadeforsikring er fordelt i henhold til antallet af ansatte. Fradrag for moms og energiafgifter er fordelt i henhold til faktisk forbrug. Omkostninger til porto, rådgivning, revision m.v. er fordelt ud fra skønnede andele. Finansielle poster er indregnet i forhold til faktisk beregning af kapitalandele. 7
Materielle anlægsaktiver Indregnes for biler og traktorer med kostprisen svarende til anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Biler/traktorer 6 år Øvrige anskaffelser afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Kostpris for varer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Tilgodehavender fra salg nedskrives på grundlag af individuel vurdering. Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser består af modtagne forudbetalinger, skyldige omkostninger, sædvanlige gældsposter og hensatte feriepenge. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Budgettal De i årsregnskabet anførte budgettal er et udtryk for det vedtagne budget for 2010. 8
Regnskab 2010 Budget og 2009 i 1.000 dkk. Idrætsparkerne note Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 Indtægter Indtægter 5.460.079 4.863 4.753 Driftstilskud 18.913.948 18.932 18.474 Indtægter i alt 24.374.027 23.795 23.227 Vareforbrug Vareforbrug -333.219-396 -313 Resultat før driftsudg. 24.040.808 23.399 22.914 Driftsudgifter Personaleomkostninger -10.734.096-11.971-11.233 El -1.914.404-2.253-2.071 Varme, vand -2.235.345-1.556-1.459 Forsikringer -628.104-691 -665 Kontorhold -689.675-699 -725 1 Afskrivninger -185.923-150 -149 Øvrig drift af anlæg -4.616.717-3.877-4.196 Driftsudgifter i alt -21.004.264-21.197-20.498 Driftsresultat før renter, vedligehold og udgifter 3.036.544 2.202 2.416 2 Vedligehold og udgifter -2.877.268-2.252-2.087 Driftsresultat før renter 159.276-50 329 Renter 62.772 50 118 Nettoresultat 222.048 0 447 9
Regnskab 2010 Budget og 2009 i 1.000 dkk. Svømmestadion Danmark note Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 Indtægter Entreindtægter 9.737.178 10.000 10.736 Øvrige indtægter 2.763.496 2.252 4.078 Driftstilskud 7.325.300 7.325 7.288 Indtægter i alt 19.825.974 19.577 22.102 Vareforbrug Vareforbrug -1.213.154-1.228-2.286 Resultat før driftsudg. 18.612.820 18.349 19.816 Driftsudgifter Personaleomk. -9.565.648-9.629-10.703 Energi el -1.698.270-2.073-1.946 Energi vand, varme -2.281.800-1.759-1.803 Forsikringer -413.718-415 -404 Kontorhold/markedsf. -1.473.692-1.337-1.099 1 Afskrivninger -25.957-26 -26 Øvrig drift -1.222.568-1.651-1.636 Driftsudgifter i alt - 16.681.653-16.890-17.617 Driftsresultat før renter, vedligehold og udgifter 1.931.167 1.459 2.199 3 Vedligehold og udgifter -1.460.978-1.410-1.314 Driftsresultat før renter 470.189 49 886 Renter 101.045 50 197 Nettoresultat 571.234 99 1.083 10
Regnskab 2010 Budget og 2009 i 1.000 dkk. Bramming Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 Indtægter Indtægter 307.504 318 302 Driftstilskud 2.845.692 3.094 2.639 Indtægter i alt 3.153.196 3.412 2.941 Vareforbrug Vareforbrug 0 0 0 Resultat før driftsudg. 3.153.196 3.412 2.941 Driftsudgifter Personaleomkostninger -1.547.724-1.450-1.561 El -198.695-261 -247 Varme, vand -488.880-465 -366 Forsikringer -140.537-124 -120 Kontorhold -243.300-236 -186 Afskrivninger 0 0 0 Øvrig drift af anlæg -310.676-297 -310 Driftsudgifter i alt -2.929.812-2.833-2.790 Driftsresultat før renter, vedligehold og udgifter 223.384 579 151 Vedligehold og udgifter -223.384-100 -151 Driftsresultat før renter 0 479 0 Renter 0 0 0 Nettoresultat 0 479 0 11
Balance 2010 Regnskab 2009 i 1.000 dkk. Sport & Event Park Esbjerg note Regnskab Regnskab Aktiver 2010 2009 Materielle anlægsaktiver 1 Biler/Traktorer 568.731 781 Finansielle anlægsaktiver Aktier 47.835 42 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 610.000 454 Tilgodehavender 2.725.374 3.481 Tilgodehavender moms og energi 936.517 920 Periodeafgrænsningsposter 0 Likvide beholdninger Kassebeholdninger 99.766 80 Forskudskasser 39.600 42 Bank 16.974.332 15.663 Aktiver i alt 22.002.155 21.463 Passiver 4 Egenkapital Idrætsparken 2.715.258 2.493 5 Egenkapital Svømmestadion DK 8.474.619 7.903 Kortfristet gæld Diverse kreditorer 5.474.577 4.675 Periodisering af gavekort 41.205 28 Afsatte skyldige poster 1.924.309 2.447 Skyldig pension 208.705 123 Skyldige feriepenge 3.114.342 3.199 Skyldig A-skat, ambi og atp 49.140 595 Gæld i alt 10.812.278 11.067 Passiver i alt 22.002.155 21.463 Eventualforpligtelser: Der er ingen pr. 31/12-2010 12
Note 1 i 1.000 dkk. Sport & Event Park Esbjerg Regnskab 2010 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 1.271.276 Tilgang - afgang 0 Kostpris 31. december 1.271.276 Saldo pr. 1. januar Afskrivninger 1. januar -490.665 Årets afskrivninger IP -185.923 Årets afskrivninger SV.dk -25.957 Regnskabsmæssig værdi 31. december 568.731 13
Note 2 i 1.000 dkk. Idrætsparkerne Regnskab Regnskab Vedligehold/Udskiftninger 2010 2009 Alle Renovering iht. tilstandsrapport 141 Ajourføring af skilte 56 Masterplan 142 Mountain Bikes 84 Udendørs anlæg Gl. Vardevej Cricket bane 98 Opretning af belægning/planter 69 Stangspringsmåtte 60 Personalerum 291 Fodboldstadion Nyt græs 270 Mobil vækstlysbom 50 Dræn 36 Lysmast ombygning tændskab 55 Skøjtehallerne El-tavle 323 Nyt lys hal 1 327 Optimering af 1 kompressor 171 Curling WM 2011 50 Veldtofte Banebelysning sandbane 136 VVS arbejde 35 CTS styring af lys på lysbaner 28 Guldager Spær 94 Vandrør m.m. 170 CTS styring af lys på lysbaner 38 Døre på første sal 28 Administration Elektronisk booking på tavler 75 Digitale tegninger 50 Udskiftninger i alt 2.877 2.087 14
Note - 3 Regnskab 2009 i 1.000 dkk. Svømmestadion Danmark Vedligehold/Udskiftninger Regnskab Regnskab 2010 2009 Server 22 Gulvvasker 33 Batterier til nødbelysning 46 Tyverialarm 75 Wellness 107 Maling af konkurrencebassin 108 Renovering af saunaer 219 Flytning af café 851 Udskiftninger i alt 1.461 1.314 Note 4 - Egenkapital Regnskab 2009 i 1.000 dkk. Sport & Event Park Esbjerg Regnskab Regnskab 2010 2009 Idrætsparkerne Saldo pr. 1. januar 2.493.210 2.046 Overført årets resultat 222.048 447 Saldo 31. december 2.715.258 2.493 15
Note 5 - Egenkapital Regnskab 2009 i 1.000 dkk. Sport & Event Park Esbjerg Regnskab Regnskab 2010 2009 Svømmestadion Danmark Saldo pr. 1. januar 7.903.385 6.820 Overført årets resultat 571.234 1.083 Saldo 31. december 8.474.619 7.903 Reserver Boet Karl Berg Saldo pr. 1. januar 0 10 Anvendt 0-10 Tilskrevne renter 0 0 Saldo 31. december 0 0 Egenkapital pr. 31. december 8.474.619 7.903 Heraf er der pr. 31. december 2010 foretaget følgende disponering: Wellness 6.500.000 Disponibel egenkapital pr. 31. december 2010 1.974.619 16