Årsrapport 2011/2012

ANDELSBOLIGFORENINGEN HAVNEHAVEN II v/ Advice Ejendomsadministration ApS CVR nr. 31 35 63 34 Årsrapport 2011/2012 (4. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på andelsboligforeningens generalforsamling Vordingborg, den / 2012 dirigent R, s Algade 76, 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. juli 2011-30. juni 2012 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Skattepligtig indkomst 18

2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. juli 2011-30. juni 2012 for Andelsboligforeningen Havnehaven II. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vordingborg, den 10. oktober 2012 Bestyrelse Ole Nielsen formand John Jacobsen næstformand Rasmus Lundberg Jensen bestyrelsesmedlem Birthe R. Pedersen bestyrelsesmedlem Annette Lind bestyrelsesmedlem Administrator administrator

3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Havnehaven II Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Havnehaven II for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har givet anledning til følgende forbehold. Forbehold Vi tager forbehold for opgørelsen af værdien af andelskronen, opgjort til 22.125.507 i note 10 i regnskabet. I forbindelse med opgørelsen af andelskronen er tilbageført den negative værdi af foreningens renteswap på 31.828.537. Det er vores opfattelse, at den negative værdi af renteswappen skal medtages i forbindelse med opgørelsen af andelskronen, hvorved grundlaget for opgørelsen af værdien af andelskronen i stedet ville have været -9.703.030. Vi skal dog i samme forbindelse gøre opmærksom på, at det er Erhvervsstyrelsens opfattelse, at den negative værdi af renteswappen ikke skal indregnes ved opgørelsen af andelskronen, hvis ejendommen optages til anskaffelsessummen, hvilket er tilfældet her. Der verserer på nuværende tidspunkt retssager vedrørende indregning af renteswapper i forbindelse med opgørelsen af andelskronen, men vi er på nuværende tidspunkt ikke bekendt med retslige afgørelser.

4 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra det i ovennævnte forbehold anførte, giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at vores revision ikke omfatter budgettallene. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vordingborg, den 10. oktober 2012 R s Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor

5 Foreningsoplysninger Navn Andelsboligforeningen Havnehaven II v/ Advice Ejendomsadministration ApS Valdalsvænge 3 4760 Vordingborg Tlf.nr.: 86 51 70 69 CVR-nr. 31 35 63 34 Kommune: Vordingborg Bestyrelse Ole Nielsen (formand) John Jacobsen Rasmus Lundberg Jensen Birthe R. Pedersen Annette Lind Revision R s Algade 76 4760 Vordingborg Pengeinstitut Danske Bank Holmens Kanal 2 1090 København K

6 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Andelsboligforening bestående af 53 andelsboliger. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ultimo 2011 forelå forhandlingsresultatet med Realkredit Danmark og Danske Bank. Andelshaverne vedtog på ekstraordinær generalforsamling den 8/12 2011 rekonstruktionsaftale, hvorefter der er sikkerhed for driften indtil regnskabsåret 2017/2018, idet Realkredit Danmark er garant for det budgetterede driftsunderskud mod tinglysning af rente og afdragsfrit reservefondspantebrev med udløb 30/6 2018. Aftalen indebar en fast aftalt boligafgift for perioden indtil 30/6 2018 samt en sletning af den personlige pro-rata hæftelse for foreningens kassekredit. Den endelige underskrift af aftalen med Realkredit Danmark og Danske Bank forelå den 26/7 2012. Beløbet til dækning af driftsunderskuddet indgik på driftskontoen i maj 2012. På grund af den sene indbetaling har det ikke været praktisk muligt at få udført al vedligeholdelsen ifølge vedligeholdelsesplanen udarbejdet af Peter Jahn. Restbeløbet er derfor hensat i årsregnskabet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Havnehaven II for 2011/2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Der er anvendt følgende regnskabspraksis: Regnskabsmæssige skøn er ændret i forhold til tidligere år. I årsrapporten for 2011/2012 er værdien af rentesikringen (renteswap) pr. 30. juni 2012 indregnet med -31.828.537. Konsekvensen af ændringen af det regnskabsmæssige skøn betyder, at egenkapitalen påvirkes negativt med 19.584.286. Ændringen af det regnskabsmæssige skøn er ikke indregnet i beregningen af andelskronens værdi, jfr. note 10. Det er på nuværende tidspunkt uafklaret, hvorvidt renteswappen skal indgå i beregningen af andelskronen. Såfremt renteswappen skal indgå i beregningen af andelskronen, vil dette medføre, at andelsboligens maksimalpris skal reduceres væsentligt. Andelskronens værdi vil herefter blive negativ. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter takt med, at de indtjenes. Alle omkostninger indregnes ligeledes i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes løbende i resultatopgørelsen, med de beløb der vedrører regnskabsåret. Udgifter Udgifter indregnes løbende i resultatopgørelsen, med de beløb der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til anskaffelsessum. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andelskronen Andelskronen er indregnet på baggrund af anskaffelsesværdien i forhold til andelskapitalen. Værdien af renteswap indgår ikke i beregningen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

9 Resultatopgørelse 1/7 2011-30/06 2012 Realiseret Budget Realiseret Note 2011/2012 2011/2012 2010/2011 Indtægter Andelsleje, heraf huslejeindtægt 163.475 3.842.608 3.842.808 4.671.019 Ekstra opkrævning 0 0 100.000 Rykkergebyrer 300 0 0 Kompensation administrator mv. 0 0 10.000 Renteindtægter 235 0 711 Indtægter i alt 3.843.143 3.842.808 4.781.730 Udgifter Prioritetsydelser (renter) -1.521.128-3.833.506-1.616.302 Renteswap, netto -2.238.281 0-2.269.853 Endelig afslutning, reguleringsopgørelse 1 0 0-117.148 Forsikringer -43.592-48.000-42.040 Renholdelse/snerydning -18.184-50.000-43.361 Ejendomsskat -85.517-107.000-95.380 Ejendomsskat retur, tidligere år 47.190 0 0 Elforbrug -69.136-80.000-40.658 Forbrug og repr. af tomme lejligheder 2-40.652 0 0 Elevatordrift -49.598-53.000-84.911 Renovation -109.784-130.000-109.158 Vedligeholdelse 3-271.303-365.000-51.751 Småanskaffelser og gaver -255 0 0 Administration -79.760-65.000-50.000 Rekonstruktion, Advice -45.000 0 0 Regnskabsmæssig assistance -16.500-13.500-12.500 Advokat 4-140.908-150.000-137.500 Kontorhold -5.741-5.000-2.379 Kontingenter -9.555-12.000-9.480 PBS-gebyrer mv. -4.809 0-3.970 Møder og generalforsamling -12.513-5.000-3.491 Hensættelser til tab 5-636.158-628.224-379.013 Hensættelse til fornyelse af energimærkning -15.000-15.000 0 Tinglysningsomkostninger 0 0-15.700 Renteomkostninger -29.361-12.000-12.664 Udgifter i alt -5.395.545-5.572.230-5.097.259 Årets resultat -1.552.402-1.729.422-315.529

10 Balance pr. 30. juni 2012 Note 2011/2012 2010/2011 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger 93.711.888 93.711.888 Anlægsaktiver i alt 93.711.888 93.711.888 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Andre tilgodehavender 7 33.739 86.786 Periodeafgrænsningsposter 8 18.189 18.128 51.928 104.914 Likvide beholdninger 9 162.681 40.134 Omsætningsaktiver i alt 214.609 145.048 AKTIVER I ALT 93.926.497 93.856.936

11 Balance pr. 30. juni 2012 Note 2011/2012 2010/2011 PASSIVER EGENKAPITAL 10 Andelskapital 18.586.000 18.586.000 Ændring i dagsværdi rentesikring, (renteswap) -31.828.537-12.244.251 Ekstraordinært afdrag på gæld 2011/12 5.670.624 0 Overført resultat -2.131.117-578.715 Egenkapital i alt -9.703.030 5.763.034 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelse til advokat, professionel rådgivning mv. 80.000 80.000 Hensættelse til vedligeholdelse 251.500 20.000 Hensættelse til energimærkning 15.000 0 Hensatte forpligtelser i alt 346.500 100.000 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 11 70.978.402 74.656.000 Rentesikring (renteswap) 11 31.828.537 12.244.251 102.806.939 86.900.251 Kortfristede gældsforpligtelser Kassekredit (maksimum 950.000) 12 246.519 612.018 Danton, reguleringsopgørelse inkl. beregnede renter 50.000 50.000 Mellemregning med administrator 0 25 Anden gæld 13 179.569 431.608 476.088 1.093.651 Gældsforpligtelser i alt 103.283.027 87.993.902 PASSIVER I ALT 93.926.497 93.856.936 Eventualposter mv. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Reservefondspantebrev Realkredit Danmark 16

12 Noter 2011/2012 2010/2011 Note 1 Endelig afslutning, reguleringsopgørelse Renter 0-25.998 Advokatregning modregnet i reguleringsopgørelse 0-111.513 Forskel endelig reguleringsopgørelse 0 20.363 0-117.148 Note 2 Forbrug og repr. af tomme lejligheder Reparation og vedligeholdelse -27.913 0 Forbrug tomme lejligheder -12.739 0-40.652 0 Note 3 Vedligeholdelse Tømrer -11.103-6.936 Murer 0-840 Elektriker -23.084-9.381 VVS -2.066-37.822 Forsikringserstatning, vandskade 0 26.582 Gartner 0-1.753 Låsesmed -1.594 0 Diverse vedligeholdelse -1.956-1.601 Hensættelse til vedligeholdelse og reparationer -231.500-20.000-271.303-51.751 Note 4 Advokat Advokat, rekonstruktion Realkredit Danmark -140.908-100.000 Advokat, Danton 0 12.500 Advokat, Codan retshjælp 0-50.000-140.908-137.500

13 Noter 2011/2012 2010/2011 Note 5 Hensættelser til tab Hensættelse til tab, beboer -122.734-71.997 Hensættelse til tab, Danton -513.424-307.016-636.158-379.013 Note 6 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Anskaffelsessum pr. 1/7 2011 92.928.000 Kurstab ved låneoptagelse 783.888 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/06 2012 93.711.888 Seneste offentlige vurdering 94.000.000 2011/2012 2010/2011 Note 7 Andre tilgodehavender Opkrævning advokat 0 15.981 Andelshavere, boligafgift 228.469 142.802 Danton, boligafgift 820.440 307.016 Hensættelse til tab -1.015.170-379.013 33.739 86.786 Note 8 Periodeafgrænsningsposter Periodiseret forsikringer 1/7-30/11 2012 18.189 18.128 18.189 18.128 Note 9 Likvide beholdninger Danske Bank 9444-1063-364 162.681 40.134 162.681 40.134

14 Noter Note 10 Egenkapital Forslag til årets 1/7 2011 resultatfordeling 30/06 2012 Andelskapital 18.586.000 0 18.586.000 Ændring i dagsværdi rentesikring, (renteswap) -12.244.251-19.584.286-31.828.537 Ekstraordinært afdrag på gæld 2011/12 0 5.670.624 5.670.624 Overført resultat -578.715-1.552.402-2.131.117 5.763.034-15.466.064-9.703.030 Forslag til værdiansættelse pr. 30. juni 2012 efter lov om andelsboligforening 5: Andelskronens værdi, reguleret for fratrukket rentesikring, renteswap Egenkapitalens værdi ultimo -9.703.030 Dagsværdi rentesikring (renteswap) 31.828.537 22.125.507 Andelskronen kan beregnes til (22.125.507 / 18.586.000) 1,190439

15 Noter Note 10 Egenkapital - fortsat Andelsboligforeningens bygninger er finansieret med et lån med renteswap. Ifølge Erhvervsstyrelsen skal renteswappen ikke medregnes ved opgørelse af andelskronen. Såfremt renteswappen skal indgå i beregningen af andelskronen, vil dette medføre, at andelsboligens maksimalpris skal reduceres væsentligt. Andelskronens værdi vil herefter blive negativ. 30/06 2012 30/06 2011 Indskud Værdi Værdi Bolignr. 31 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 32 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 33 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 34 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 35 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 36 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 37 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 38 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 39 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 40 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 41 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 42 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 43 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 44 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 45 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 46 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 47 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 48 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 49 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 50 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 51 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 52 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 53 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 54 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 55 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 56 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 57 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 58 326.407 388.568 101.210 Transport 10.022.614 11.931.316 3.107.746

16 Noter 30/06 2012 30/06 2011 Indskud Værdi Værdi Note 10 Egenkapital, fortsat Transport 10.022.614 11.931.316 3.107.746 Bolignr. 59 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 60 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 61 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 62 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 63 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 64 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 65 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 66 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 67 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 68 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 69 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 70 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 71 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 72 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 73 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 74 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 75 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 76 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 77 288.006 342.854 89.303 Bolignr. 78 326.407 388.568 101.210 Bolignr. 79 460.810 548.566 142.885 Bolignr. 80 422.410 502.854 130.982 Bolignr. 81 422.410 502.854 130.982 Bolignr. 82 422.410 502.854 130.982 Bolignr. 83 460.810 548.566 142.885 Note 11 Langfristede gældsforpligtelser 18.586.000 22.125.514 5.763.034 1/7 2011 30/06 2012 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til Realkredit Danmark 74.656.000 68.985.376 0 68.985.376 Gæld til Realkredit Danmark, reservefondspantebrev 0 1.993.026 0 1.993.026 Rentesikring (renteswap), markedsværdi 12.244.251 31.828.537 0 31.828.537 86.900.251 102.806.939 0 102.806.939 Kursværdi af prioritetsgæld pr. 30. juni 2012 73.872.112

17 Noter 2011/2012 2010/2011 Note 12 Kassekredit Danske Bank 9444-4816-033-993 246.519 612.018 246.519 612.018 Note 13 Anden gæld Skyldige omkostninger 55.319 8.500 Skyldige renter Realkredit Danmark 0 410.608 Deposita, lejligheder 87.250 0 Forudbetalt leje, lejligheder 21.000 0 Afsat revisor 16.000 12.500 179.569 431.608 Note 14 Eventualposter mv. Eventualforpligtelser Markedsværdien af renteswap er 31.828.537. Note 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t. 68.985, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/06 2012 udgør t. 93.712. Til sikkerhed for udstedte reservefondspantbrev, t. 2.210, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/06 2012 udgør t. 93.712. Til sikkerhed for bankgæld i Danske Bank har andelsboligforeningen givet pant i grunde og bygninger for 950.000. Note 16 Reservefondspantebrev Realkredit Danmark Der er i 2011/2012 indgået aftale med Realkredit Danmark, Danske Bank og Andelsboligforeningen Havnehaven II om sikring af fortsat drift frem til 30/06 2018. Danske Bank og Realkredit Danmark skal godkende foreningens årlige budget for hvert af regnskabsårene 2012/13 til 2017/18. Realkredit Danmark overfører det pågældende års budgetterede driftsunderskud til foreningens driftskonto. Til sikkerhed for de overførte beløb udsteder Realkredit Danmark et reservefondspantebrev, som er afdrags- og rentefrit, med udløb den 30. juni 2018.

18 Opgørelse af skattepligtig indkomst Boligtype Antal Areal (m 2 ) Andels- og lejeindtægter Andelsboliger 45 3.980 3.679.133 Boliglejere 8 860 163.475 53 4.840 3.842.608 2011/2012 Skattepligtig indtægtsfordeling Boliglejere (860 m 2 ) 163.475 Boligafgift (3.980 m 2 ) regulering til lejeniveau 163.475 x 860 3.980 756.547 920.022 Skattepligtig omkostningsfordeling Boliglejere 163.475 Andre indtægter 535 Omkostninger før finansielle poster -1.606.775 Finansielle udgifter -3.788.770 Tilbageførsel hensættelse til tab på debitorer 636.158 Tilbageførsel øvrige hensættelser 246.500-4.513.422 Omkostningsandel -4.513.422 x 163.475-801.972 920.022 Skattepligtig indkomst -638.497 Beregnet selskabsskat heraf, 25% 0 Skattemæssig underskudssaldo Saldo primo 0 Tilgang 638.497 638.497