Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks 514 8100 Aarhus C Telefon 89414141 Telefax 89414243 www.deloitte.dk Randers Social- og Sundhedsskole Årsrapport 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Randers Social- og Sundhedsskole 1 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 2 Institutionsoplysninger 2 Præsentation af institutionen 3 Årets faglige resultater 5 Årets økonomiske resultat 7 Skolens hoved- og nøgletal 8 Forventninger til det kommende år 9 Målrapportering 10 Regnskab 11 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse for 2011 17 Balance pr. 31.12.2011 18 Pengestrømsopgørelse for 2011 20 Noter 21 Særlige specifikationer 25 Påtegninger 26 Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring 26 Side Den uafhængige revisors påtegning 27
Randers Social- og Sundhedsskole 2 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Navn mv. Randers Social- og Sundhedsskole Minervavej 47 8960 Randers SØ Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Randers Skolekodenummer: 731409 CVR-nr.: 29 54 81 45 Regnskabsår: 01.01. - 31.12.2011 Telefon: 86 41 69 00 Telefax: 86 41 67 91 Internet: www.sosuranders.dk E-mail: info@sosuranders.dk Bestyrelse Hans Viggo Støving, formand Inge Revsbæk Rasmussen, næstformand Jørgen Andersen Marianne Carøe Else Birkeskov Christensen Nicolai Estrup Susanne Krogsgaard Steen Rasmussen Inge G. Sørensen Agnes Daugbjerg Østergaard Daglig ledelse Vibeke Nielsen Skolens formål I henhold til vedtægterne er det skolens overordnede formål at udbyde grundlæggende social- og sundhedsuddannelser i overensstemmelse med dens udbudsgodkendelser og lovgivningen. Skolen kan i tilknytning til social- og sundhedsuddannelserne gennemføre indtægtsdækket virksomhed i overensstemmelse med budgetvejledningens regler herom. Bankforbindelse Danske Bank Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Randers Social- og Sundhedsskole 3 Præsentation af institutionen Hovedaktiviteter Randers Social- og Sundhedsskoles hovedaktiviteter består af: Grundforløbet til indgangen Sundhed, omsorg og pædagogik Social- og sundhedsuddannelsen trin 1 Social- og sundhedsuddannelsen trin 2 Den pædagogiske assistentuddannelse (PAU) Grundlæggende voksenuddannelse (GVU) til social- og sundhedshjælper og til PAU Efter- og videreuddannelse under Åben uddannelse, AMU og som IDV Skolen afvikler også dele af sundhedsservicesekretæruddannelse for erhvervsskolen Tradium. Mission Randers Social- og Sundhedsskole uddanner og efteruddanner personale til social- og sundhedsområdet og det pædagogiske område i kommunerne i Kronjylland og på Djursland, samt i Region Midtjylland. tilbyder uddannelser og kurser, der imødekommer den enkeltes behov for kompetenceudvikling og arbejdsmarkedets behov for medarbejderkvalificering. bidrager til, at 95% af en ungdomsårgang gennemfører en ungdomsuddannelse og samtidig kvalificeres til fortsat uddannelse. Randers Social- og Sundhedsskole ønsker at løse skolens uddannelsesopgaver til ældre- og børneområdet med en konstant høj kvalitet og arbejder derfor ud fra fire grundlæggende værdier. Skolen er: rummelig, bevægelig, engageret og professionel. Se også: http://www.sosuranders.dk/index.dsp?area=156 Vision Skolen udmønter sin vision i en flerårig strategi, der er retningsgivende for daglige arbejde, og er med til at fastholde et konstant højt kvalitetsniveau. Nedenstående link er til skolens hjemmeside med strategien for 2012-14 (http://www.sosuranders.dk/index.dsp?area=532). Strategien bliver til i en proces mellem alle skolens medarbejdere og bestyrelsen. Når bestyrelsen har færdigbehandlet og godkendt strategien udmønter ansvarlige medarbejdere efterfølgende strategien på netop deres område. Det er med til at skabe opmærksomhed og medejerskab på alle niveauer i organisationen.
Randers Social- og Sundhedsskole 4 Præsentation af institutionen Videnressourcer Engagerede medarbejdere på alle niveauer er fortsat Randers Social- og Sundhedsskoles helt afgørende ressource. Det gælder både den høje faglige kvalitet i undervisningen og alle funktionerne rundt om, der er afgørende for, at hverdagen fungerer godt. For underviserne gælder det som i de foregående år, at skolen satser målrettet på kompetenceudvikling og på at være en attraktiv arbejdsplads, der udnytter medarbejdernes ressourcer positivt.
Randers Social- og Sundhedsskole 5 Årets faglige resultater Randers Social- og Sundhedsskole er fortsat inde i en positiv udvikling, hvor skolen på alle niveauer ønsker at hæve det faglige niveau og levere det bedst mulige produkt til vores elever og samarbejdspartnere. Dette udmønter sig helt konkret i, at vores elever opnår flotte resultater til deres afsluttende prøver, og at beståelsesprocenten ligger højt. Skolen har de sidste to år deltaget i DM i SOSU og begge år vundet den regionale konkurrence, og fået flotte placeringer i den nationale dyst ved DM i Skills. Skolen har igen oplevet en stigning i aktiviteterne på hovedforløbene, mens antallet af ansøgere til grundforløbet er faldet lidt. Antallet af grundforløbselever lader til at være ved at finde sit niveau oven på de seneste års voldsomme stigning. Dimensioneringen på hovedforløbene vil altid begrænse skolens mulighed for at udvide, men ekstra uddannelsespladser i kommunerne har givet skolen en velkommen mulighed for at tilbyde plads til flere af de mange ansøgere. Antallet af ansøgere overstiger dog stadig antallet af pladser. Skolen har igen i år arbejdet aktivt med at begrænse frafaldet på alle skolens forløb, forskellige faktorer har dog gjort, at det hårde arbejde ikke er slået igennem, som vi havde forventet. Afbrud uden omvalg Historisk udvikling Mål og resultat 6 mdr. efter start Skoleåret 2008/09 Resultat Skoleåret 2009/10 resultat Skoleåret 2010/11 måltal Skoleåret 2010/11 resultat SOSU grundforløb 24% 19% 18% 23,6% SOSU trin 1 10% 7,3% 7%* 11,8%** SOSU trin 2 10% 9,2% 7%* 11,8%** PGU/PAU 14% 8,5% 7%* 5,5% *Der skal ikke længere opgives et mål for hver enkelt uddannelse, men for hovedforløbene under et, dette resultat bliver 10,3%. **Det er ikke længere muligt at skille social- og sundhedsuddannelsen to trin fra hinanden. Opgørelsesmetoden er ændret fra skoleåret 2010/11, hvorfor tallene ikke er fuldt ud sammenlignelige med skoleåret 2008/09 og 2009/10. Elevtrivselsundersøgelse Hvert år gennemføres på skolen en stor trivselsundersøgelse blandt eleverne, det gav også i 2011 positive resultater, der vidner om at eleverne er glade for at gå på skolen. Her ligger både undervisningen, underviserne og elevernes egen motivation højt, hvilket viser at skolen har et højt niveau i den daglige kerneopgave, kontakten med eleverne.
Randers Social- og Sundhedsskole 6 Årets faglige resultater Generelt viser de løbende evalueringer positive resultater, og der arbejdes aktivt med at imødekomme elevernes ønsker og behov. Personale Skolen har også i 2011 oplevet en stigning i aktiviteterne, hvilket igen har ført til en udvidelse af antallet af medarbejdere fra 109 til 118. Denne udvidelse har primært fundet sted blandt underviserne. I 2011 blev 13,8% af undervisernes tid anvendt til kompetenceudvikling eller udviklingsarbejde, hvilket er en stigning i forhold til 2010, hvor tallet lå 10,5%. Ledergruppen har henover året været udvidet med en uddannelseschef. Skolen udvidede i 2010 antallet af stabsmedarbejdere for at kunne professionalisere funktionerne, den udvidelse er fastholdt i 2011, hvorfor medarbejderantallet her er fastholdt. Ved udgangen af 2011 var der ansat 118 personer ved Randers Social- og Sundhedsskole. Se 2011 i tal og ord for yderligere informationer om personaleforhold. Skolen gennemførte i 2011 MTU blandt alle medarbejdergrupper. Resultaterne var her meget positive og forholdene på Randers Social- og Sundhedsskole vurderes generelt som en rigtig god arbejdsplads. Særlig positivt er det, at de sidste års fokus på kategorien Det daglige arbejde har udmøntet sig i en rigtig god tilbagemelding på dette område. Ved årsskiftet havde skolen besøg af arbejdstilsynet, hvor resultatet igen var positivt og resulterede i at skolen fik en grøn smiley for et godt arbejdsmiljø. Forsøgs- og udviklingsprojekter Skolen har forsat en række interne og eksterne udviklingsprojekter i gang. Der arbejdes fortsat med to store eksternt finansierede projekter, IT-støtte til tosprogede og Psykisk Sårbare Unge, samtidig er skolen fortsat empiri-skole for et Phd.-projekt, der skal afdække læringstilgange blandt eleverne. Siden midten af 2010 har skolen arbejdet med et handlingsplanprojekt med fokus på fastholdelse af grundforløbseleverne. Projektet blev afsluttet ved udgangen af 2011, og resultaterne implementeres løbende i den daglige drift. Skolen har fortsat eksternt finansieret mentor- og psykologordning, der skal være med til at styrke skolens arbejde med 95%- målsætningen.
Randers Social- og Sundhedsskole 7 Årets økonomiske resultat Randers Social og Sundhedsskoles resultat for 2011 er et overskud på 1.903 t.kr. Budgettet for samme periode udviste et overskud på 1.262 t.kr. Årets regnskabsresultat anses for tilfredsstillende. Skolens egenkapital udgør herefter 20.739 t.kr. pr. 31. december 2011, svarende til 26,1% af balancesummen mod 18.836 t.kr., svarende til 24,5% af balancesummen pr. 31. december 2010. De likvide beholdninger er steget med 4.568 t.kr., idet årets drift samt den mindre pengebinding af den ikkelikvide driftskapital har oversteget de foretagne investeringer i anlægsaktiver samt forskydning af langfristet gæld. Skolens likviditetsgrad er steget fra 107,2 pr. 31. december 2010 til 115,6 ved udgangen af 2011.
Randers Social- og Sundhedsskole 8 Skolens hoved- og nøgletal Hovedtal (t.kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Omsætning 70.150 62.571 48.935 39.998 30.601 Omkostninger 66.314 61.801 47.600 38.809 27.895 Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 3.836 770 1.335 189 2.706 Finansielle poster (1.932) 87 103 266 155 Årets resultat 1.903 858 1.438 455 2.861 Balance Anlægsaktiver 57.922 59.437 5.924 4.840 3.379 Omsætningsaktiver 21.658 17.463 12.064 8.039 9.502 Balancesum 79.580 76.900 17.988 12.879 12.881 Egenkapital ultimo 20.740 18.836 6.097 4.659 4.204 Langfristede gældsforpligtelser 40.100 41.775 0 0 0 Kortfristede gældsforpligtelser 18.740 16.289 11.891 8.220 8.676 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 6.302 6.676 5.753 1.072 5.979 Investeringsaktivitet (757) (42.938) (2.182) (2.274) (59) Finansieringsaktivitet (976) 41.775 0 0 0 Pengestrøm, netto 4.568 5.513 3.571 (1.202) 5.920 Nøgletal Overskudsgrad (%) 2,7 1,4 2,9 1,2 9,1 Resultat før ekstr. poster mv. x 100 Omsætning Likviditetsgrad (%) 115,6 107,2 101,5 97,8 109,5 Omsætningsaktiver x 100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad (%) 26,1 24,5 33,9 36,2 32,6 Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad (%) 69,2 70,3 - - - Langfristede gældsforpligtelser x 100 Materielle anlægsaktiver
Randers Social- og Sundhedsskole 9 Skolens hoved- og nøgletal, fortsat Årselever Gennemsnitligt antal årselever inklusive kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtids- undervisning 2011 2010 2009 2008 2007 Grundforløb 213 210 173 108 69 Social- og sundhedsuddannelsen trin 1 161 143 138 138 126 Social- og sundhedsuddannelsen trin 2 89 85 79 76 70 Den pædagogiske assistentuddannelse 97 57 32 27 21 Øvrige ordinære uddannelser 24 18 17 9 4 Åben uddannelse 29 46 33 41 67 Arbejdsmarkedskurser 61 46 49 29 21 Årselever i alt 674 605 521 428 378 Indeks antal årselever 178,6 160,1 137,8 113,2 100,0 Årsværk Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer Antal årsværk uddannelser 70 61 54 44 35 Antal årsværk aktiviteter særlige tilskud 10 7 5 4 0 Antal årsværk øvrige 29 26 23 19 17 Antal årsværk i alt 109 94 82 67 52 Indeks antal ansatte i alt 209,6 180,8 157,7 128,8 100,0 Årselever/årsværk uddannelser 9,5 9,8 9,7 9,7 10,8 Indeks antal årselever pr. årsværk uddannelser 88,0 90,7 89,8 89,8 100,0 Forventninger til det kommende år Skolen forventer, at 2012 bliver et år i økonomisk balance, man forventer et lille overskud blandt andet på grund af en lille stigning i antallet af årselever, samt en stigning i kursusvirksomheden. Skolen forventer en lille stigning i antallet af teoriårselever til 703,1 svarende til en stigning på 8%. Det forventes derimod, at 2013 vil blive et anstrengt år på grund af en forventet nedgang i taxameteret, samt en række afledte udgifter i forbindelse med skolens nybyggerier.
Randers Social- og Sundhedsskole 10 Målrapportering Der arbejdes i handlingsplanerne for øget gennemførelse med frafaldstal baseret på skoleår, de her angivne tal er for kalenderår, for at de kan følge tallene for årselever og tilgang. På grund af opgørelsesmetoden er disse tal mangelfulde for 2011, hvor det kun er muligt at finde tal for de to første kvartaler (hovedforløb) og første kvartal (grundforløbet). Disse tekniske forhold betyder, at tallene her ikke er sammenfaldende med tallene fra handlingsplanen, og forklarer desuden den bratte stigning i frafaldet i 2011. Grundforløb 2011 1) 2010 2009 2008 Tilgang 340 403 332 197 Antal årselever i året 212,8 209,8 173,3 108,2 Frafald efter 6 måneder 30% 1) 21% 21% 20% 1) Disse tal er baseret på egne udtræk fra EASY A og er lavet pr. den 1. marts 2012. Det er derfor ikke muligt at tage højde for de elever, der laver et omvalg til en anden uddannelsesinstitution. Tallene fra UNI-C giver ikke mulighed for at trække frafald for denne periode, da de er baseret på skoleår. Hovedforløb 2011 1) 2010 2009 2008 Tilgang 553 502 420 413 Antal årselever i året 346,3 285,2 248,6 240,6 Frafald efter 6 måneder 9% 1) 8% 9% 12% 1) Disse tal er baseret på egne udtræk fra EASY A og er lavet pr. den 1. marts 2012. Det er derfor ikke muligt at tage højde for de elever, der laver et omvalg til en anden uddannelsesinstitution. Tallene fra UNI-C giver ikke mulighed for at trække frafald for denne periode, da de er baseret på skoleår. Anden aktivitet - årselever 2011 2010 2009 2008 Arbejdsmarkedskurser 60,8 45,9 49 29,3 Åbne uddannelser 28,5 45,6 32,8 40,3 Anden aktivitet 25,3 18,6 17,0 9,8
Randers Social- og Sundhedsskole 11 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Randers Social- og Sundhedsskole for 2011 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning (www.oav.dk). Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år: Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Tilskud indregnes i takt med indberetning af aktiviteten. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:
Randers Social- og Sundhedsskole 12 Anvendt regnskabspraksis der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivitet, hvis denne findes. Alternativt, og hvis denne er lavere, anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtigelsen oplyses i en note. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under henholdsvis andre tilgodehavender og anden gæld.
Randers Social- og Sundhedsskole 13 Anvendt regnskabspraksis Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen som finansielle poster. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, såfremt modtagelsen heraf sker i en anden periode, end indberetning af aktiviteten, jævnfør afsnittet Generelt om indregning og måling. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud
Randers Social- og Sundhedsskole 14 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger (med virkning fra 01.01.2011 kan der kun foretages opskrivninger med specifik tilladelse fra Moderniseringsstyrelsen) og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over Aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger (scrapværdi 50%) Bygningsinstallationer Indretning af lejede lokaler (maks. lejeperioden) Undervisningsudstyr Andet udstyr og inventar 40 år 10 år 5 år 3-10 år 3-15 år Kunstværker, som indgår under posten andet udstyr og inventar, er værdiansat til dagspris pr. 1. januar 2008 med tillæg af anskaffelsessummen for senere anskaffelser. Der foretages ikke afskrivninger på skolens kunstværker. Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret.
Randers Social- og Sundhedsskole 15 Anvendt regnskabspraksis Skolen anvender bunkningsprincippet, hvilket betyder, at de enkelte ensartede udstyrs- og inventargenstande der enkeltvis har en anskaffelsespris på under 50.000 kr. bunkes sammen og der opnås en samlet anskaffelsessum på 50.000 kr. eller derover. Bunkernes anskaffelsessum opgøres pr. kvartal og afskrives fra udgangen af hvert kvartal. Af - og nedskrivninger samt tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisations-værdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Randers Social- og Sundhedsskole 16 Anvendt regnskabspraksis Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger..
Randers Social- og Sundhedsskole 17 Resultatopgørelse for 2011 2011 2010 Note kr. kr. Statstilskud 1 64.005.840 58.268.143 Deltagerbetaling og andre indtægter 2 6.143.984 4.303.191 Omsætning i alt 70.149.824 62.571.334 Undervisningens gennemførelse 3 (40.340.815) (37.609.190) Markedsføring 4 (473.453) (527.141) Ledelse og administration 5 (9.314.019) (8.748.280) Bygningsdrift 6 (10.294.316) (11.564.037) Aktiviteter med særlige tilskud 7 (5.891.636) (3.352.267) Omkostninger i alt (66.314.239) (61.800.915) Resultat før finansielle poster 3.835.585 770.419 Finansielle indtægter 8 125.797 96.933 Finansielle omkostninger 9 (2.058.029) (9.808) Finansielle poster i alt (1.932.232) 87.125 Årets resultat 1.903.353 857.544
Randers Social- og Sundhedsskole 18 Balance pr. 31.12.2011 2011 2010 Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler 10 405.705 457.795 Grunde og bygninger 10 52.206.367 53.243.600 Udstyr og inventar 10 4.552.904 5.735.491 Igangværende byggeri 10 756.821 0 Materielle anlægsaktiver i alt 57.921.797 59.436.886 Anlægsaktiver i alt 57.921.797 59.436.886 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.387.135 2.427.469 Andre tilgodehavender 1.501.542 1.072.630 Periodeafgrænsningsposter, udgifter vedrørende det kommende år betalt i regnskabsåret 400.042 162.157 Tilgodehavender i alt 3.288.719 3.662.256 Likvide beholdninger 18.369.343 13.801.131 Omsætningsaktiver i alt 21.658.062 17.463.387 Aktiver i alt 79.579.859 76.900.273
Randers Social- og Sundhedsskole 19 Balance pr. 31.12.2011 2011 2010 Note kr. kr. Opskrivningshenlæggelse 11 11.881.334 11.881.334 Egenkapital i øvrigt 11 8.858.282 6.954.929 Egenkapital i alt 20.739.616 18.836.263 Realkreditgæld 12 40.099.966 41.774.783 Langfristede gældsforpligtelser 40.099.966 41.774.783 Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser 12 707.688 0 Skyldig løn 562.813 492.844 Feriepengeforpligtelse 6.864.132 5.745.919 Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning 6.337.091 3.374.624 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.607.642 4.501.145 Anden kortfristet gæld 1.001.148 975.549 Periodeafgrænsningsposter, indtægter vedrørende det kommende år modtaget i regnskabsåret 1.659.763 1.199.146 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 18.740.277 16.289.227 Gældsforpligtelser i alt 58.840.243 58.064.010 Passiver i alt 79.579.859 76.900.273 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Andre forpligtelser 14
Randers Social- og Sundhedsskole 20 Pengestrømsopgørelse for 2011 2011 2010 kr. kr. Årets resultat 1.903.353 857.544 Regulering vedrørende ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger og andre ikke-kontante driftsposter 2.281.279 1.306.423 Pengestrømme fra driftsaktivitet før driftskapitalændringer 4.184.632 2.163.967 Ændringer i driftskapital: Ændring i tilgodehavender 373.537 113.971 Ændring i kortfristede gældsforpligtelser 1.743.362 4.398.339 Pengestrømme fra driftsaktivitet 6.301.531 6.676.277 Køb af materielle anlægsaktiver (756.821) (42.938.930) Ændring i finansielle anlægsaktiver 0 1.000 Pengestrømme fra investeringsaktivitet (756.821) (42.937.930) Optagelse af lån 0 41.774.783 Afdrag på lån (976.498) 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet (976.498) 41.774.783 Ændring i likvider 4.568.212 5.513.130 Likvider pr. 01.01.2011 13.801.131 8.288.001 Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver 31.12.2011 18.369.343 13.801.131
Randers Social- og Sundhedsskole 21 Noter 1. Statstilskud 2011 2010 kr. kr. Undervisningstaxameter 45.406.300 42.087.228 Fællesudgiftstilskud 7.995.326 7.223.438 Bygningstaxameter 6.668.402 5.618.900 Særlig kompensation, Pavillon 650.000 650.000 Kvalitetsudviklingspulje 926.993 860.687 Fastholdelsespulje 436.248 482.550 Overgangsordning 0 184.518 Overgangsordning, huslejekompensation 0 655.340 Særlige tilskud 1.922.571 1.117.305 I alt før disponeringsbegrænsning 64.005.840 58.879.966 Disponeringsbegrænsning taxameter tilskud og barselsfond. 0 (611.823) I alt 64.005.840 58.268.143 2. Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling (undervisningstaxameter), kommune/sjob mv. 2.409.077 2.416.507 Deltagerbetaling (fællestaxameter), kommune/sjob mv. 353.111 322.201 Deltagerbetaling (bygningstaxameter), kommune/sjob mv. 328.710 375.149 3.090.898 3.113.857 Deltagerbetaling i øvrigt 820.971 402.220 Andre indtægter 2.232.118 787.114 I alt 6.143.987 4.303.191 3. Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger 32.262.951 27.975.920 Afskrivninger 974.015 972.670 Øvrige omkostninger 7.103.849 8.660.600 I alt 40.340.815 37.609.190 4. Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger 263.079 270.242 Øvrige omkostninger 210.374 256.899 I alt 473.453 527.141
Randers Social- og Sundhedsskole 22 Noter 5. Ledelse og administration 2011 2010 kr. kr. Løn og lønafhængige omkostninger 6.498.518 5.905.276 Afskrivninger 125.708 92.728 Andel af omkostninger administrative fællesskaber 855.664 786.564 Øvrige omkostninger 1.834.129 1.963.712 I alt 9.314.019 8.748.280 6. Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger 2.932.302 2.604.054 Afskrivninger 1.172.186 108.472 Husleje 3.637.342 6.492.811 Øvrige omkostninger 2.552.486 2.358.700 I alt 10.294.316 11.564.037 7. Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger 4.325.352 3.008.019 Øvrige omkostninger 1.566.284 344.248 I alt 5.891.636 3.352.267 8. Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter 125.797 96.933 I alt 125.797 96.933 9. Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger 2.058.029 9.808 I alt 2.058.029 9.808
Randers Social- og Sundhedsskole 23 Noter 10. Materielle anlægsaktiver Indretning Igangaf lejede Grunde og Andet udstyr værende lokaler bygninger og inventar byggeri kr. kr. kr. kr. Kostpris 01.01.2011 476.871 41.362.266 10.332.323 0 Tilgang 0 0 0 756.821 Kostpris 31.12.2011 476.871 41.362.266 10.332.323 756.821 Opskrivning 01.01.2011 0 11.881.334 0 0 Årets opskrivning 0 0 0 0 Opskrivninger 31.12.2011 0 11.881.334 0 0 Af- og nedskrivninger 01.01.2011 (19.077) 0 (4.596.832) 0 Årets afskrivninger (52.089) (1.037.233) (1.182.587) 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2011 (71.166) (1.037.233) (5.779.419) 0 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2011 405.705 52.206.367 4.552.904 756.821 11. Egenkapital Opskrivningshenlæggelse 2011 2010 kr. kr. Saldo 01.01.2011 11.881.334 11.881.334 Egenkapital i øvrigt Saldo 01.01.2011 6.954.929 6.097.385 Årets resultat 1.903.353 857.544 Saldo 31.12.2011 8.858.282 6.954.929 Egenkapital i alt 20.739.616 18.836.263 Ifølge balancen kan egenkapitalen i øvrigt opdeles på følgende måde: Anlægskapital 17.821.831 17.662.103 Driftskapital 2.917.785 1.174.160 20.739.616 18.836.263
Randers Social- og Sundhedsskole 24 Noter Forfald Forfald Amortise- Nominel inden for efter ret gæld gæld 1 år 1 år i alt i alt kr. kr. kr. kr. 12. Realkreditlån 4,0%, kontantlån LR Realkredit A/S 707.688 40.099.966 40.807.654 41.079.654 Realkreditlån i alt 31.12.2011 707.688 40.099.966 40.807.654 41.079.654 Realkreditlån i alt 31.12.2010 0 41.774.783 41.774.783 41.774.783 Efter mere end 5 år forfalder 37.202.797 13. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. 2011 2010 kr. kr. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme pr. 31.12.2011 52.206.367 53.243.600 Amortiseret prioritetsgæld pr. 31.12.2011 40.807.654 41.774.783 14. Andre forpligtelser Kontraktlige forpligtelser Randers Social- og Sundhedsskole har i januar 2012 indgået entreprisekontrakt på 22.703 t.kr. med CASA Entreprise A/S om ombygning og udvidelse af skolens bygninger på Minervavej 47, Randers. Lejeforpligtelser For året 2011 er der indgået operationelle lejeaftaler vedrørende leje af lokaler med opsigelsesvarsel på mellem 3 og 18 måneder. 2011 2010 kr. kr. Samlet restforpligtelse 3.773.412 4.855.272 Kautionsforpligtelser Ingen.
Randers Social- og Sundhedsskole 25 Særlige specifikationer Personaleomkostninger 2011 2010 kr. kr. Lønninger mv. 41.388.384 35.594.226 Pensionsbidrag 4.893.818 4.169.284 46.282.202 39.763.510 Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 109 94 Andel i procent, ansatte på sociale vilkår 4,1% 3,8% Honorar til revisor Honorar for revision 110.000 100.000 Andre ydelser 85.000 116.000 Indtægtsdækket virksomhed - IDV 195.000 216.000 2011 2010 2009 2008 I alt kr. kr. kr. kr. kr. Indtægter 182.919 169.937 154.322 463.265 970.443 Direkte og indirekte lønomkostninger (41.472) (74.051) (93.412) (350.543) (559.478) Andre direkte og indirekte omkostninger (40.337) (51.945) (52.797) (121.134) (266.213) Resultat 101.110 43.941 8.113 (8.412) 144.752 Akkumuleret resultat (egenkapital) 144.752 43.642 (299) (8.412) Ved fordelingen af indirekte omkostninger er anvendt følgende fordelingsnøgle: IV-omsætningens procentvise størrelse i forhold til divisionens og skolens samlede omsætning.
Randers Social- og Sundhedsskole 26 Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2011 for Randers Social- og Sundhedsskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4, i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten Randers, den 27. marts 2012 Daglig ledelse Vibeke Nielsen direktør Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 27. marts 2012. Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 3 og 4, i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Bestyrelse Hans Viggo Støving Inge Revsbæk Rasmussen Jørgen Andersen Marianne Carøe formand næstformand Else Birkeskov Christensen Nicolai Estrup Susanne Krogsgaard Steen Rasmussen Inge G. Sørensen Agnes Daugbjerg Østergaard
Randers Social- og Sundhedsskole 27 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Randers Social- og Sundhedsskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Randers Social- og Sundhedsskole for perioden 1. januar til 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1293 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettede uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Randers Social- og Sundhedsskole 28 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 27. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Chr. Hald statsautoriseret revisor Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor CB/dfb AFD4103\1139228\2011\1139228re001.docx