CVR-nr. 13 09 24 19 Årsregnskab for 2012 Nærværende årsregnskab er godkendt på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2013 dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Anvendt regnskabspraksis 9 Noter 10 2
Foreningsoplysninger Foreningen A/B Frederiksberg Arbejderhjem c/o Egemar og Clausen Nørregade 7A, 2. tv. 1018 København K CVR-nr.: 13 09 24 19 Bestyrelse Mads Korshøj, formand Carsten Brylov Tommy Hansen Tonny Junckers Alberts Helge Pedersen Lotte Kramer Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gribskovvej 2 2100 København Ø Administrator Egemar og Clausen Nørregade 7A, 2. tv. 1018 København K Tlf. 33 12 37 36 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 2012 31. december 2012 for A/B Frederiksberg Arbejderhjem. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Der er udarbejdet separate interne årsregnskaber for andelsboligforeningens 4 afdelinger, hvor de enkelte regnskabsposter er specificeret. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 14. april 2013 Bestyrelse Mads Korshøj Carsten Brylov Tommy Hansen Formand Tonny Junckers Alberts Helge Pedersen Lotte Kramer Administrator Egemar og Clausen Claus Clausen Advokat 4
Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen for A/B Frederiksberg Arbejderhjem Vi har revideret årsregnskabet for A/B Frederiksberg Arbejderhjem for regnskabsåret 1. januar 2012 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis samt noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er retvisende i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold 5
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 14. april 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Bjerglund Andersen Statsautoriseret revisor 6
Resultatopgørelse 2012 Lange- Jyde- Frederiks- Howitz- 2011 landsvej Holmen vej vej I alt i alt Boligafgift 2.134.436 1.055.864 973.616 1.209.338 5.373.254 5.271.024 Lejeindtægter, boliger og erhverv 140.938 43.686 43.184 136.066 363.874 333.533 Vaskemønter 36.430 25.020 26.379 16.134 103.963 129.894 Hybridnet 0 39.123 0 0 39.123 0 Andre indtægter 2.400 13.914 7.393-51.184-27.477 13.195 Indtægter i alt 2.314.204 1.177.607 1.050.572 1.310.354 5.852.737 5.747.646 Driftsudgifter -364.748-215.756-226.327-211.225-1.018.056-1.051.864 Forbrugsudgifter -249.573-60.421-71.346-118.708-500.048-316.999 Renholdelse og vicevært -148.186-45.165-94.500-70.905-358.756-305.878 Vedligeholdelse -962.876-19.308-324.225-290.212-1.596.621-1.009.975 Administration -159.153-72.826-136.455-112.568-481.002-553.908 Hensat til vedligeholdelse -6.090 0-4.284-11.340 < -21.714 < -21.197 Andre eksterne omkostn. i alt -1.890.626-413.476-857.137-814.958-3.976.197-3.259.821 Resultat før af- og nedskrivninger 423.578 764.131 193.435 495.396 1.876.540 2.487.825 Afskrivninger -72.178-33.089-26.535-54.313-186.115-207.600 Resultat før finansielle poster 351.400 731.042 166.900 441.083 1.690.425 2.280.225 Andre finansielle indtægter 0 0 0 0 0 22.080 Andre finansielle udgifter -135.507-242.296-31.060-180.278-589.141-669.464 Finansielle poster i alt -135.507-242.296-31.060-180.278-589.141-647.384 Årets resultat 215.893 488.746 135.840 260.805 1.101.284 1.632.841 Forslag til resultatdisponering Afdrag, prioritetsgæld 908.794 278.960 168.625 54.111 1.410.490 1.233.045 Overført resultat -692.901 209.786-32.785 206.694 < -309.206 < 399.796 I alt 215.893 488.746 135.840 260.805 1.101.284 1.632.841 7
Balance 31. december 2012 AKTIVER Lange- Jyde- Frederiks- Howitz- 2011 landsvej Holmen vej vej I alt i alt Ejendom 10.939.597 9.493.560 6.175.000 7.480.000 34.088.157 34.088.157 Fjernvarmeanlæg 2.304.656 643.483 174.133 924.848 4.047.120 4.173.802 Vaskeri 18.991 42.034 62.613 0 123.638 183.070 Erhvervet andel 0 167.514 0 0 167.514 167.514 Materielle anlægsaktiver i alt 13.263.244 10.346.591 6.411.746 8.404.848 38.426.429 38.612.543 Andre tilgodehavender 241.140 58.846 239.938 282.294 822.218 1.154.098 Antenneregnskab 277 0 0 1.189 1.466 0 Periodiserede poster 44.826 25.732 22.722 16.505 109.785 69.445 Tilgodehavender i alt 286.243 84.578 262.660 299.988 933.469 1.223.543 Likvide beholdninger 2.249.480 133.023 436.517 1.753.214 4.572.234 5.563.014 Omsætningsaktiver i alt 2.535.723 217.601 699.177 2.053.202 5.505.703 6.786.557 Aktiver i alt 15.798.967 10.564.192 7.110.923 10.458.050 43.932.132 45.399.100 PASSIVER Andelskrone 1.156.095 306.376 815.372 794.873 3.072.716 3.072.716 Overført resultat 7.354.710 2.531.077 2.990.507 4.766.033 17.642.327 16.541.043 Egenkapital i alt 8.510.805 2.837.453 3.805.879 5.560.906 20.715.043 19.613.759 Henlæggelse til vedligeholdelse 0 2.085.965 1.463.209 1.454.403 5.003.577 5.003.577 Hensatte forpligtelser i alt 0 2.085.965 1.463.209 1.454.403 5.003.577 5.003.577 Gæld til realkreditinstitutter 6.901.313 5.429.396 1.617.323 3.213.118 17.161.150 18.500.597 Langfristede gældsforpligt. i alt 6.901.313 5.429.396 1.617.323 3.213.118 17.161.150 18.500.597 Deposita / forudbetalt leje 26.520 13.429 5.932 30.587 76.468 97.541 Lejernes vedligeholdelsekonto 71.500 0 12.520 98.898 182.918 161.204 Anden gæld 149.124 159.190 149.770 33.304 491.388 1.819.044 Varmeregnskab 139.705 38.759 56.290 66.834 301.588 203.378 Kortfristede gældsforpligt. i alt 386.849 211.378 224.512 229.623 1.052.362 2.281.167 Gældsforpligtelser i alt 7.288.162 5.640.774 1.841.835 3.442.741 18.213.512 20.781.764 Passiver i alt 15.798.967 10.564.192 7.110.923 10.458.050 43.932.132 45.399.100 8
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer mv. indtægtsføres i takt med at administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte beløb. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Andre eksterne omkostninger Omkostninger er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst. Der indregnes ikke negativ udskudt skat af eventuelt underskud til fremførsel, ligesom der ikke indregnes udskudt skat vedrørende ejendomsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningslejlighed. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendomme er indregnet til anskaffelsessum med tillæg af handels- og omprioriterings-, renoverings- og forbedringsomkostninger. Der afskrives ikke på ejendommene. Øvrige anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid. Hensatte forpligtelser Hensættelser er til større vedligeholdelses- og renoveringsudgifter medtages i overensstemmelse med bestyrelsens beslutninger. Gældsforpligtelser Foreningens prioritetsgæld er indregnet til nominelværdi pr. statusdagen. 9
Noter Generelt Der er udarbejdet separate interne årsregnskaber for andelsboligforeningens 4 afdelinger, hvor de enkelte regnskabsposter er specificeret. Andelsværdi Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2 b (offentlig kontant vurdering) Lange- Jyde- Frederiks- Howitzlandsvej Holmen vej vej Egenkapital ifølge årsrapport 8.510.805 2.837.453 3.805.879 5.560.906 Regulering vedørende ejendomsværdi: Offentlig ejendomsværdi 1.10.2012 69.000.000 24.300.000 32.000.000 44.000.000 Bogført værdi -13.263.244-10.346.591-6.411.746-8.404.848 64.247.561 16.790.862 29.394.133 41.156.058 Regulering prioritetsgæld: Bogført værdi kontantrestgæld 6.901.313 5.429.396 1.617.323 3.213.118 Obligationsrestgæld til kursværdi -6.901.313-5.643.920-1.617.323-3.394.046 Maksimalt beregningsgrundlag 64.247.561 16.576.338 29.394.133 40.975.130 Indskud 1.156.095 306.376 815.372 794.873 Andelskrone beregnet som friværdi/indskud 55,57 54,10 36,05 51,55 Andelskrone 2011 55,32 52,78 35,85 51,38 Bestyrelsen forslår følgende andelsværdier 44,00 42,00 29,00 42,00 Det må antages, at den offentlige ejendomsvurdering er følsom overfor renteudsving. Der er ikke indregnet udskudt skat vedrørende ejendomsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningsejendom. Sikkerhedsstillelser Der er tinglyst ejerpantebrev stort kr. 1.000.000 i foreningens ejendom på Langelandsvej. Såvel ejerpantebrev som tinglyst prioritetsgæld respekterer pant på kr. 166.000 tillige lyst på matrikelnr. 11 hx. 10