A/B Nymindegård CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2012 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej København Ø Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Andelsboligforeningsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Andelsboligforeningsoplysninger Andelsboligforeningen A/B Nymindegård Bechgaardsgade København Ø Telefon: Hjemsted: København Ø CVR-nr.: Bestyrelse Cathrine Matarese, formand Kim Eriksen Brian Håkansson Jesper Nielsen Kåre Gade Petersen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt det interne årsregnskab for regnskabsåret for A/B Nymindegård. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med åresregnskabloven bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. København Ø, den 1. marts 2013 Bestyrelsen Cathrine Matarese Formand Kim Eriksen Brian Håkansson Jesper Nielsen Kåre Gade Petersen 4

5 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i A/B Nymindegård Vi har revideret årsregnskabet for A/B Nymindegård for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen A/B Nymindegård har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar december 2012 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for det nævnte regnskabsår. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 1. marts 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Bjerglund Andersen Statsaut. revisor 6

7 Resultatopgørelse 2012 Budget Note DKK DKK DKK (ej revideret) Boligafgift Andre driftsindtægter Indtægter i alt Vedligeholdelse Ejendomsskat og forsikringer Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Andre eksterne omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til "reserveret til vedligeholdelse af ejendommen" Afdrag på prioritetsgæld 0 0 Overført restandel af årets resultat I alt

8 Balance AKTIVER Note DKK DKK Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver i alt Obligationer Andre værdipapirer Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance PASSIVER Note DKK DKK Foreningskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen Andre reserver i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Forudbetalinger og deposita Varmeregnskab Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 13 Nøgletal 14 Andelsværdi 9

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtæger Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer m.v. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. 10

11 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag, kursreguleringer vedrørende prioritetsgæld, samt låneomkostninger i forbindelse med optagelse af lån. BALANCE Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdi på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde, hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. 11

12 Anvendt regnskabspraksis Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af foreningens ejendom til dagsværdi ("reserve for opskrivning af foreningens ejendom"). "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, samt resterende overførsel af årets resultat. Under "andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. I henhold til vedtægterne indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien. Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den norminelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontrantlån svarer til lånets restgæld. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 12

13 Noter 2012 Budget DKK DKK DKK (ej revideret) 1. Andre driftsindtægter Rykkergebyrer Frem og kælderleje Antenneindtægter Vaskeriindtægter Salgsaftaler I alt Vedligeholdelse Maler Murer Tømrer og snedker VVS Glarmester El-arbejde Vaskeri Gartner, gård og gade Diverse I alt Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskatter Forsikringer I alt

14 Noter 2012 Budget DKK DKK DKK (ej revideret) 4. Lokaleomkostninger El og gas Vand Rengøring Varmemester Renovation Antenne Internet + telefon I alt Administrationsomkostninger Kontorartikler Porto og gebyrer Revisorhonorar Bestyrelseshonorar Regnskabs- og bogholderimæssig assistance Advokat Beboerarrangementer mv Konsulentbistand Omdeling Uforudsete udgifter netto Øvrige omkostninger I alt

15 Noter DKK DKK 6. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Udbytte, porteføljeaktier I alt Andre finansielle omkostninger Prioritetsrenter Låneomkostninger I alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende boafgift I alt Gæld til realkreditinstitutter Nordea, obligationslån, 4 %, udløb 2024, afdragsfri , Opr. kr Realkredit Danmark, kontantlån, 3 %, udløb 2044, opr. kr I alt

16 Noter DKK DKK 10. Varmeregnskab Indbetalt aconto Varmeudgifter I alt Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Skydige omkostninger Afsat istandsættelse ved handler Mellemregning ved køb og salg af andele I alt Eventualforpligtelser Ejerpantebrev DKK 4,4 mio. i depot til sikkerhed for kassekredit i Danske Bank. Andelsboligforeningen af stillet garanti for bolig 177 med DKK

17 Noter 13. Nøgletal Boligertype: Antal Areal(kvm) Andelsboliger Beregnede nøgletal for foreningen: DKK pr. kvm andel Offentlig ejendomsvurdering Gældsforpligtelser fratrukket omsætningsaktiver Foreslået andelsværdi DKK/kvm pr. år. Boligafgift i gennemsnit pr. andelsbolig kvm 419 Omkostning m.v. i % af samlede omkostninger (omkostninger + finansielle poster netto + afdrag): i % Vedligeholdelsesomkostninger 14,2 Øvrige omkostninger 58,5 Finansielle poster, netto 27,3 Afdrag 0,0 i alt 100,0 17

18 Noter 14. Andelsværdi Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2. b (offentlig kontant ejendomsværdi) Egenkapital ifølge årsrapport Regulering vedrørende ejendomsværdien: Offentlig kontant ejendomsværdi Bogført værdi af ejendom Regulering af prioritetsgæld: Bogført værdi kontantrestgæld Obligationsrestgæld til kursværdi Maksimalt beregningsgrundlag Reguleret beregningsgrundlag Det må antages, at den offentlige ejendomsvurdering er følsom over for renteudsving Friværdi Indskud Andelskrone beregnet som friværdi/indskud 788,19 788,42 Total antal m Andelskrone beregnet pr. m