Tlt: 76 35 56 00 kolding@bdo.dk www.bdo.dk BDStatsautoriseret Birkemose Alle 39 K-6000 Kolding CVR-nr. 20222670 revisionsaktieselskab TFTLUND FJERNVARME A.M.B.A ÅRSRAPPRT 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den11/ q 2ZL._ I ~ ~W\1 I ' Dirigent
1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors påtegning. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juni - 31. maj Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter. 6-8 9 10-11 12-16 BDStatsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDInternational limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det Internationale BDnetværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Toftlund Fjernvarme A.m.b.A Østerdalen 3 6520 Toftlund CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 636906 19 21. september 1960 Tønder 1. juni - 31. maj Bestyrelse Karsten Gam, formand Chr. Andersen Iver Jensen Jens Chr. Buhl Jensen Jens Chr. Lautrup-Nielsen Jens Anker Heuckendorff Revision BD Statsautoriseret Birkemose Alle 39 6000 Kolding revisionsaktieselskab Driftsleder Jørgen Thorgaard
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse og driftsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2012-31. maj 2013 for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2012-31. maj 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Toftlund, den 4. september 2013 Driftsleder: Chr. Andersen Iver Jensen l' Jens Chr. Lautrup-Nielsen '/ Jens Anker Heuckendorff
4 DEN UAFHÆNGIGEREVISRSERKLÆRINGER Til kapitaiejeme i Toftlund Fjernvarme A.m.b.A PÅTEGNINGPÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A for regnskabsåret 1. juni 2012-31. maj 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2012-31. maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSEM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. ns Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabet er et andelshaverbaseret fjernvarmeværk, hvor varmeproduktionen primært sker på kraftvarmeanlæg ved samproduktion med el, som sælges til elselskaber. Til reserve- og spidslastproduktion benyttes kedler med røggaskøling. Som energikilde benyttes naturgas. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A for 2012113 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV" - PRINCIPPET ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" pnncip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i henhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser er et udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede forbrugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.
7 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelsernes beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Årets realiserede over-/underdækning opgjort efter Varmeforsyningslovens regler indgår som en reguleringspost til nettoomsætningen. mkostninger mkostninger omfatter de udgifter, som er afholdt for at realisere omsætningen, i form af naturgas, vedligeholdelse, lønninger og andre driftsomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelsesmøder og generalforsamling samt øvrige administrationsomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Produktionsanlæg. Maskiner og inventar. Ledningsnet og målere. 10 år 5 år 10-20 år Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis hos DFP er optaget til anskaffelsessum. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Gru ndkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Nye forbrugere betaler andelsbevis. Grundkapitalen udgør værdien pr. 1. marts 1981 med tillæg af nye forbrugere.
8 Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Henlæggelsen indgår som en del af "tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger" opført under langfristede Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATPGØRELSE 1. JUNI- 31. MAJ Note 2012/13 2011/12 kr. tkr. NETTMSÆTNING. ANDRE DRIFTSINDTÆGTER. Produktionsom kostni nger. BRUTTRESULTAT. Distributionsomkostninger. Administrationsomkostninger. DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger '" RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT. 1 19.886.918 17.668 2 189.440 60 3-16.120.348-14.188 3.956.010 3.540 4-3.293.106-3.465 5-884.038-787 -221.134-712 6 350.587 828 7-129.453-188 -72 8-72
10 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note 2013 2012 kr. tkr. Produktionsanlæg.. Ledningsnet... Maskiner og inventar. Anlægsaktiver under opførelse. Materielle anlægsaktiver 9 Andre værdipapirer. Finansielle an lægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Tilgodehavende forbrugere. Andre tilgodehavender... 10 Tilgodehavender. Værdipapirer.. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER. 277.067 34 795.037 874 57.253 18.668.731 352 19.798.088 1.260 7.940 8 7.940 8 19.806.028 1.268 1.093.495 172 359.343 1.522 1.452.838 1.694 5.465.346 11.213 3.265.048 9.729 10.183.232 22.636 29.989.260 23.904
11 BALANCE31. MAJ PASSIVER Andelskapital.. verført tab. Note 2013 2012 kr. tkr. 3.160.227 3.106-243.431-243 EGENKAPITAL..... 11 Banklån.. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. 16 Langfristede gældsforpligtelser. 12 Kortfristet del af langfristet gæld. Kassekredit og byggelån. Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Skyldig til forbrugere.. Anden gæld... 13 Periodeafgrænsningsposter. Resultat til indregning i kommende års priser... 16 Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER.. 2.916.796 2.863 637.030 1.867 12.045.726 6.000 12.682.756 7.867 1.228.486 1.168 5.830.318 3.980.665 3.912 314.043 1.310 587.125 776 18.666 25 2.430.405 5.983 14.389.708 13.174 27.072.464 21.041 29.989.260 23.904 Eventualposter mv. 14
12 NTER 2012/13 kr. 2011/12 Note tkr. Nettoomsætning Forbrugsafgifter. Effektbidrag. Faste afgifter. Salg af el grundbeløb. Salg af el.. Co2 tilskud. øvrige.. Årets over-/underdækning. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingen. 10.932.436 2.935.831 411.241 3.993.331 3.518.538 548.447 40.135 3.552.685-6.045.726 10.228 2.910 408 3.134 3.304 345 339-3.000 1 19.886.918 17.668 Andre driftsindtægter Lejeindtægter teleselskaber. Salg skrot jern mv. Gebyrer forbrugere. Salg Co2 kvoter. 34.134 10.407 27.150 117.749 37 1 22 2 189.440 60 Produktionsomkostninger Køb af naturgas. Naturgas- og C02 afgift. Vedligeholdelse af grunde og bygninger. Vedligeholdelse af kraftvarmeværk. Vedligeholdelse af kedler og skorsten. Vedligeholdelse af kran. Kemikalier og hjælpematerialer. Køb af el... Spædevand. Driftslederansvar. Værktøj og sikkerhedsudstyr. Ejendomsskat og forsikring. Løn til teknisk personale. Regulering af feriepengeforpligtelse '" ATP m.v. Pensioner m.v. verført til distributionsomkostninger. 10.011.715 6.938.611 7.182 620.618 18.528 2.791 30.983 277.213 6.939 11.952 44.000 256.576 783.206-13.185 14.103 112.028-3.002.912 8.891 5.508 13 850 61 5 36 241 6 5 53 248 826 1 12 102-2.670 3 16.120.348 14.188
13 NTER 2012/13 kr. 2011/12 Note tkr. Distributionsomkostninger Energi medgået til produktion af ikke registreret forbrug. Driftsomkostninger til produktion af ikke registret forbrug. Lønandel vedrørende distribution, 30%. Vedligeholdelse af ledningsnet. Afskrivning på ledningsnet. Vedligeholdelse af målere. Stikprøvekontrol og verifikation. Telefonudgifter til måleraflæsning og net. Køb af energibesparelser, 2% krav. Drift af varevogn. Kørselsgodtgørelse. 2.542.549 191.517 268.846 13.209 101.510 24.360 o 487 109.899 22.384 18.345 2.160 228 282 50S 87 36 21 4 110 30 2 4 3.293.106 3.465 Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar " ". Løn til administrativt personale. Personaleudgifter. Telefon. Porto, fragt og gebyrer. Kontorartikler og -inventar. Annoncer og reklame. Edb-udgifter incl. PBS. Revision og regnskabsmæssig assistance. Konsulentbistand. Kontingenter. Energistyrelsen, myndighedsbehandling, Co2 regnska. Møder, rejser, kurser m.v. Uddannelse og erfa-samarbejde. Tab på debitorer, netto. Hensættelse til tab på debitorer. Renholdelse. 62.688 198.314 8.034 28.446 15.001 26.073 19.717 165.403 67.500 50.065 46.755 26.600 65.391 30.142 24.031 30.000 19.878 62 173 27 4 14 2 107 B 53 44 41 77 11 75 17 5 884.038 787 Finansielle indtægter Pengeinstitutter. bligationer. Kursregulering. o 216.560 134.027 35 286 507 6 350.587 828 Finansielle omkostninger Banklån. 129.453 188 7 129.453 188
14 NTER 2012/13 kr. 2011/12 tkr. Note Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. 8 Materielle anlægsaktiver 9 Produk- Ledningstionsanlæg net Målere mv. Kostpris 1. juni 2012... 36.499.937 1.744.874 2.570.072 Tilgang... 260.000 4.857 Kostpris 31. maj 2013... 36.759.937 1.749.731 2.570.072 Afskrivninger 1. juni 2012... 36.465.537 870.517 2.570.072 Årets afskrivninger... 17.333 84.177 Afskrivninger 31. maj 2013... 36.482.870 954.694 2.570.072 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2013... 277.067 795.037 Anlægs- Maskiner og aktiver under Inventar opførelse Kostpris 1. juni 2012. Tilgang ' Kostpris 31. maj 2013. 352.006 57.253 18.316.725 57.253 18.668.731 Afskrivninger 1. juni 2012. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj 2013, Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2013. 57.253 18.668.731 Andre tilgodehavender Tilgodehavende elafregning. Tilgodehavende vedrørende tilslutninger. Moms og afgifter. 2012/13 2011/12 kr. tkr. 343.956 982 70 15.387 470 359.343 1.522 10
15 NTER Note Egenkapital 11 Andelskapital verført resultat l alt Andelskapital1. juni 2012. Arets resultat. Bevægelse andelskapital.. 3.106.227 54.000-243.431 2.862.796 o 54.000 Egen kapital 31. maj 2013.. 3.160.227-243.431 2.916.796 Langfristede gældsforpligtelser 12 1/62012 31/52013 Afdrag Restgæld Gæld I alt Gæld i alt næste år efter 5 år Banklån... 3.034.852 1.865.515 1.228.486 3.034.852 1.865.515 1.228.486 Anden gæld A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale udgifter.. Feriepengeforpligtelse. Servicehenlæggelser. Skyldig revision. Depositum. Skyldige renter.. 49.744 31 1.260 1 160.000 173 296.000 481 62.500 63 1.500 1 16.121 26 587.125 776 13 Eventualposter mv. 14 Selskabet har indgået serviceaftale på kraftvarmeanlægget. Aftalen omfatter i alt 64.000 driftstimer, hvoraf der pr. 31. maj 2013 var forbrugt ca. 50.000.
16 NTER Årets over-/underdækning 2012/13 2011/12 Note kr. tkr. 15 Årets resultat før årsreguleringer Årets resultat før skat... Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. Årets over- / underdækning.. 6.045.726 3.000.000-3.552.685-338.716 2.493.041 2.661.284 Reguleringer til opgørelse af årets over-/underdækning Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger. Afskrivninger indregnet efter varmeforsyningsloven. Henlæggelse solvarme. Urealiseret hensættelse til tab på debitorer. Ikke realiserede kursgevinster på værdipapirer. Årets over-/underdækning (- = underdækning). 101.510-101.510-6.000.000-3.000.000 30.000-75.726-6.045.726-3.000.000-3.552.685-338.716 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Anlæg Henlæg- VærdigeIser papirer Hensæt- I alt tids- ver-/ telser mæssige under forskelle dækning 16 Saldo primo... 6.000.000 Årets henlæggelser... 6.000.000 Regulering anlæg... Urealiserede kursgevinster værdipapirer............. 75.726 Hensættelse til tab... Årets over /underdækning... 6.000.000 5.983.090 6.000.000 75.726-30.000-30.000-3.552.685 12.000.000 75.726-30.000 12.045.726 2.430.405
Budget for 2013/14 Budget Realiseret Realiseret 2013/14 2012/13 2011/12 tkr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter, 18.000 mwh a 525 kr. 9.450 10.932 10.228 Effektbidrag, 182.000 m2 a 16 kr. 2.912 2.936 2.910 Abonnementsbidrag, 1.035 forbrugere a 400 kr. 414 411 408 12.776 14.279 13.546 Salg af el m.v. 6.979 8.100 6.784 Bruttoomsætning 19.755 22.379 20.330 Forbrug af naturgas m.v. -15.814-16.950-14.399 Drift af centralen -2.990-1.277-1.519 Produktionslønninger -985-896 -941 Heraf overføres til distributionsomkostninger 3.116 3.003 2.670 Produktionsomkostninger -16.673-16.120-14.189 Distributionsomkostninger -3.411-3.293-3.465 Administrationsomkostninger -812-884 -787 mkostninger i alt -20.896-20.297-18.441 Resultat af primær drift -1.141 2.082 1.889 Salg af Co2 kvote 118 Andre driftsindtægter 57 71 60 Driftsresultat -1.084 2.271 1.949 Finansielle indtægter 110 351 829 Finansielle omkostninger -728-129 -188-1.702 2.493 2.590 Indregnet tilslutningsafgift 71 Henlæggelse til solvarmeanlæg -6.000-3.000 Øvrige tidsmæssige forskelle -46 Årets over-/underdækning -1.702-3.553-339 verført over/underdækning 1.714 5.983 6.322 12 2.430 5.983