SYDLANGELAND FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 1/ / (21. REGNSKABSÅR) GENERALFORSAMLING

Transkript

1 SYDLANGELAND FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 1/ / (21. REGNSKABSÅR) Afholdes, den 25. juni 2014, kl DAGSORDEN GENERALFORSAMLING 1. Valg af dirigent. 2. Beretning for det forløbne år. 3. Årsrapporten fremlægges til godkendelse. (Fremlagt til gennemsyn på varmeværket 14 dage før generalforsamlingen.) 4. Budget for indeværende år fremlægges. 5. Forslag fra bestyrelsen. 6. Indkomne forslag fra andelshavere. 7. Valg af bestyrelse. 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen. 9. Valg af revisor. 10. Eventuelt. BESTYRELSEN

2 1. INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5-7 Resultatopgørelse 1. april marts Balance pr. 31. marts Noter Noter uden henvisning 16 Nøgletal 17 Budget 2014/2015 efter varmeforsyningsloven Materielle anlægsaktiver efter varmeforsyningsloven pr. 31. marts

3 2. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og driftslederen har dags dato aflagt årsrapporten 1/ / for Sydlangeland Fjernvarme A.M.B.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tryggelev, den 21. maj 2014 Driftsleder Michael Sørensen Bestyrelse Kristian Skov Hansen Verner Hansen Bente Mølmann formand næstformand kasserer Jørgen Jensen Lisa Pihl Jensen Poul Arne Madsen sekretær Ole Sørensen

4 3. Til andelshaverne i Sydlangeland Fjernvarme A.M.B.A. Påtegning på årsregnskabet DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Vi har revideret årsregnskabet for Sydlangeland Fjernvarme A.M.B.A. for regnskabsåret 1. april marts 2014, siderne 5-16, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen De i resultatopgørelsen og noterne viste budgettal er ikke omfattet af vor revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Svendborg, den 21. maj 2014 ERIK Ø. WULFF Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Nicolai Groth-Christensen statsaut. revisor

5 4. LEDELSESBERETNING Årets resultat før årsreguleringer er opgjort til kr Årets resultat er, i henhold til varmeforsyningsloven, opgjort til kr. 0. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr og en egenkapital på kr Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger udgør kr Der er i regnskabsåret investeret kr i solvarmeanlæg. Der er, efter regnskabsårets afslutning, ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

6 5. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- virksomheder. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. "HVILE I SIG SELV" PRINCIPPET Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er et udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen i en særskilt post.

7 6. NETTOOMSÆTNING Nettoomsætningen omfatter salg af kwh samt faste afgifter m.v. Salg af varme indregnes derfor på basis af forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning. PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Produktionsomkostninger indeholder direkte og indirekte omkostninger, herunder køb af halm, træpiller og olie, offentlige afgifter, reparation og vedligeholdelse af produktionsanlæg og lønninger m.v., der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Endvidere indregnes regnskabsmæssige afskrivninger på produktionsanlæg. DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Distributionsomkostninger indeholder direkte og indirekte omkostninger forbundet med levering af årets produktion, herunder reparation og vedligeholdelse af distributionsanlæg, lønninger til medarbejdere og afskrivninger m.v. ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, bestyrelseshonorar, forsikringer og diverse administrationsomkostninger. ANDRE DRIFTSINDTÆGTER Andre driftsindtægter omfatter antennelejeindtægt.

8 7. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg, distributionsanlæg og driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver er målt til anskaffelsespriser med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstider således: Grunde og bygninger - 20 år - 30 år. Produktionsanlæg - 15 år - 25 år. Distributionsanlæg - 30 år Driftsmateriel og inventar - 5 år. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Der har ikke været indikationer på værdiforringelse i regnskabsåret. VAREBEHOLDNINGER Beholdning af halm, olie, træpiller og målere er målt til anskaffelsespris. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter betalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. GÆLDSFORPLIGTELSER Gæld til KommuneKredit, kr forrentes med 2,93% indtil udløb i Gælden er målt til indfrielseskursen, der er 100. Gæld i øvrigt er ligeledes målt til nominel værdi.

9 8. RESULTATOPGØRELSE 1. APRIL MARTS 2014 Budget 2013/ / /15 Noter t.kr. t.kr. 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER Årets over-/ underdækning Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger ÅRETS RESULTAT 0 0 0

10 9. BALANCE PR. 31. MARTS 2014 AKTIVER Noter t.kr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under opførelse Materielle anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg af varme Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 10. BALANCE PR. 31. MARTS 2014 PASSIVER Noter t.kr. 11 Andelskapital Egenkapital Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger KommuneKredit Depositum Langfristede gældsforpligtelser KommuneKredit Pengeinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Tilbagebetaling til forbrugere - årsopgørelser Overdækning til indregning i 2014/ Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

12 11. NOTER Budget 2013/ / /15 1 NETTOOMSÆTNING t.kr. t.kr. Faste afgifter m² kwh Gebyrer m.v Afkølingsgebyrer Udtrædelsesgodtgørelse PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Personaleomkostninger, jf. note Afskrivninger på produktionsanlæg, jf. note Halm og olie Træpiller El og vand Svovlafgift Nox afgift Reparation og vedligeholdelse Øvrige produktionsomkostninger DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Personaleomkostninger, jf. note Afskrivninger på distributionsanlæg, jf. note Øvrige distributionsomkostninger

13 12. Budget 2013/ / /15 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER t.kr. t.kr. Bestyrelseshonorar, jævnfør note Personaleomkostninger, jf. note Afskrivninger på administrationsanlæg, jf. note Tab på debitorer inkl. hensættelser til tab Øvrige administrationsomkostninger ANDRE DRIFTSINDTÆGTER Antenneleje FINANSIELLE INDTÆGTER Nordea Bank Forbrugere FINANSIELLE OMKOSTNINGER Nordea Garantiprovision, Langeland Kommune KommuneKredit - kontrakt byggekredit KommuneKredit - 4,88% KommuneKredit - 2,93%

14 / /13 8 ÅRETS OVER-/ UNDERDÆKNING t.kr. Årets resultat før årsreguleringer Hensat til tab på debitorer Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger Afskrivninger indregnet i varmeprisen, jf. varmeforsyningsloven Henlæggelser efter varmeforsyningsloven Tilbageførte henlæggelser 2008/ Årets over-/ underdækning TIDSMÆSSIGE FORSKELLE I FORBRUGERBETALINGER Ikke an- Afskrivnin- Over-/ vendte hen- ger på an- Hensæt- underlæggelser lægsaktiver telser I alt dækning Saldo 1/ Årets reguleringer Anvendte henlæggelser i året Henlæggelser i året Tilbageførte henlæggelser Forskel i prismæssige og regnskabsmæssige afskrivninger Hensat til tab på debitorer Årets overdækning Årets reguleringer Saldo ultimo

15 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Distributionsanlæg Anskaffelsessum 1/ Overført fra opførelse af solvarmeanlæg Årets tilgang Årets afgang ANSKAFFELSESSUM PR. 31/ AFSKRIVNINGER Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger AFSKRIVNINGER PR. 31/ REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/ Grunde og Produk- ANSKAFFELSESSUM bygninger tionsanlæg Driftsma- Solvarmeteriel og anlæg under ANSKAFFELSESSUM inventar opførelse I alt Anskaffelsessum 1/ Overført til produktionsanlæg Årets tilgang Årets afgang ANSKAFFELSESSUM PR. 31/ AFSKRIVNINGER Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger AFSKRIVNINGER PR. 31/ REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/

16 / /13 11 ANDELSKAPITAL t.kr. Saldo 1/ Tilgang 2013/ Afgang 2013/ KOMMUNEKREDIT KommuneKredit, kontrakt byggekredit KommuneKredit, 4,88% KommuneKredit, 2,93% Forfalder indenfor 1 år

17 16. NOTER UDEN HENVISNING 13 PERSONALEOMKOSTNINGER 2013/ /13 t.kr. Bestyrelseshonorar Lønninger Arbejdsmarkedspension Andre sociale ydelser Refusioner Personaleomkostninger er fordelt således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger AFSKRIVNINGER PÅ MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Afskrivninger på materielle anlægsaktiver, jf. note Afskrivninger fordeles således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger

18 17. NØGLETAL 2009/2010* 2010/ / / /2014 Halmforbrug i tons Olieforbrug i tons Træpiller i tons Askemængde i tons Elforbrug i MWh Netproduktion i MWh Salg i MWh Antal forbrugere Antal graddage * Perioden 1/ /

19 18. BUDGET 2014/2015 EFTER VARMEFORSYNINGSLOVEN UDGIFTER t.kr. Brændselskøb, halm, olie og træpiller El, vand og kemikalier 510 I alt Drift og vedligeholdelse af produktionsanlæg Drift og vedligeholdelse af distributionsanlæg 307 I alt Løn, produktionsanlæg Løn, distributionsanlæg 160 Løn, administration 595 I alt Administration i alt, ekskl. løn Afskrivninger af grunde og bygninger 315 Afskrivninger af produktionsanlæg 200 Afskrivninger af distributionsanlæg 861 Afskrivninger af driftsmateriel og inventar 16 I alt Tilbageførte henlæggelser -994 Henlæggelser til produktionsanlæg I alt Renteudgifter 738 Renteindtægter -12 I alt 726 Overdækning, tidligere år UDGIFTER I ALT

20 19. BUDGET 2014/2015 EFTER VARMEFORSYNINGSLOVEN INDTÆGTER t.kr. Samlede indtægter fra den variable del af afregningen Samlede indtægter fra den faste del af afregningen INDTÆGTER I ALT

21 20. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER EFTER VARMEFORSYNINGSLOVEN PR. 31. MARTS 2014 Distributionsanlæg Anskaffelsessum 1/ Overført fra opførelse af solvarmeanlæg Årets tilgang Årets afgang Overført fra henlæggelser ANSKAFFELSESSUM PR. 31/ AFSKRIVNINGER Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger AFSKRIVNINGER PR. 31/ REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/ Grunde og Produk- ANSKAFFELSESSUM bygninger tionsanlæg Driftsma- Solvarmeteriel og anlæg under ANSKAFFELSESSUM inventar opførelse I alt Anskaffelsessum 1/ Overført til produktionsanlæg Årets tilgang Årets afgang Overført fra henlæggelser ANSKAFFELSESSUM PR. 31/ AFSKRIVNINGER Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger AFSKRIVNINGER PR. 31/ REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/