Beslutninger fra mødet

Beslutninger fra mødet Mandag 18.09.2006 kl. 17.30 Ordinært møde Åbent møde Kommunalbestyrelsen

KB = Kommunalbestyrelsen ØU = Økonomiudvalget BEU = Beskæftigelses- og Erhvervsudvalget BSU = Børne- og Skoleudvalget KFU = Kultur- og Fritidsudvalget SSU = Social- og Sundhedsudvalget TMU = Teknik- og Miljøudvalget LBR = Det lokale Beskæftigelsesråd Mødet Mandag 18.09.2006, Det Gamle Rådhus Fraværende: Isabella Meyer (C), Camilla Kann Fjeldsøe (C) & Lars Høgh Hansen (T). Bemærkninger til dagsordenen: Ingen. Meddelelser: Ingen. Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 2

Følgende sager blev behandlet på mødet ØU-97/06-B 1. behandling af budgetforslag 2007-2010 Økonomiudvalget forelægger budgetforslag 2007-2010 til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen den 18. september 2006. Beslutning: Kommunalbestyrelsen 18-09-2006: Budgetforslag 2007-2010 blev oversendt til 2. behandling i henholdsvis Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Fraværende: *) Isabella Meyer (C), Camilla Kann Fjeldsøe (C), Lars Høgh Hansen (T). Side 4 ØU-98/06-B Revisionsberetning vedrørende årsregnskab 2005 Ernst & Young har afgivet revisionsberetning vedrørende årsregnskabet 2005 samt revisionsberetning af det sociale område vedrørende årsregnskabet 2005. Revisionen kan forsyne årsregnskabet for Hørsholm Kommune med en påtegning uden forbehold og der er kun afgivet 3 revisionsbemærkninger. Beslutning: Kommunalbestyrelsen 18-09-2006: Godkendt. Fraværende: *) Isabella Meyer (C), Camilla Kann Fjeldsøe (C), Lars Høgh Hansen (T). Side 8 Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 3

Kommunalbestyrelsen Fra: Økonomisk Sekretariat Punkt: ØU-97/06-B Sagsbehandler: Henrik Nielsen Mødedato: 18.09.2006 Sagsforløb: ØU - KB - Åben sag GoPro Sagsnummer: 05120103B 1. behandling af budgetforslag 2007-2010 Resume Økonomiudvalget forelægger budgetforslag 2007-2010 til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen den 18. september 2006. Forslag Administrationen foreslår, at Økonomiudvalget godkender budgetforslag 2007-2010 som oplæg til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen. Med baggrund i budgetkonferencen skal Kommunalbestyrelsen frem til 2. behandlingen i budgetforløbet stille ændringsforslag, der bringer budgettet i balance. Økonomiudvalget 7-09-2006: Udvalget gennemgik borgmesterens ændringsforslag til budgetforslag 2007-2010. På baggrund af udvalgets drøftelser bliver ændringsforslaget med enkelte korrektioner indarbejdet i oplægget til Økonomiudvalgets 2. behandling af budgettet. Fraværende: *) Ingen. Bilag 1. Hovedoversigt 2. Budgetkataloger 3. Bevillingsoversigt 4. Takstoversigt 5. Politikområdebeskrivelser Sagsfremstilling Ifølge gældende regelsæt skal Økonomiudvalget udarbejde et forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår samt et budgetoverslag for 3 overslagsår. For at efterleve dette, har der været tilrettelagt en budgetlægningsproces, så Økonomiudvalget på Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 4

baggrund af Kommunalbestyrelsens budgetkonference den 25. og 26. august 2006 kan fremlægge et budgetforslag for 2007-2010. Budgetforslaget danner grundlag for de videre politiske drøftelser og forhandlinger frem til budgettets vedtagelse ved Kommunalbestyrelsens 2. behandling den 9. oktober 2006. Resultat af budgetforslag 2007-2010: Budgetforslag 2007-2010 er opstillet i en resultatopgørelse i tabel 1. Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 5

Tabel 1. Resultatopgørelse for budgetforslag 2007-2010: RESULTATOPGØRELSE 1.000 kr., (-) for indtægter 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Resultat af det skattefinansierede område -24.489 13.085 74.739 36.452 47.560 22.847 Skat -1.229.854-1.231.276-1.397.951-1.442.745-1.495.363-1.555.098 Tilskud og udligning 380.636 335.994 373.025 359.181 363.427 378.720 Udmøntning af lov- og cirkulæreprogram (DUT) 0 0 3.689 4.183 3.733 3.943 Renter -5.327-6.473-1.154 1.285 2.798 3.608 Skat, tilskud og udligning og renter i alt -854.545-901.755-1.022.391-1.078.096-1.125.405-1.168.827 Teknik- og Miljøudvalget 50.801 57.056 65.754 65.439 65.471 61.430 Børne- og Skoleudvalget 332.575 343.753 366.591 364.053 363.376 361.983 Social- og Sundhedsudvalget 280.533 256.161 369.303 371.987 372.554 370.366 Kultur- og Fritidsudvalget 47.787 48.779 51.598 51.767 51.907 52.105 Beskæftigelsesudvalget 0 43.151 47.511 47.821 47.665 47.404 Økonomiudvalget 119.177 136.514 157.850 159.990 164.620 167.067 Pris- og lønstigning --------- --------- --------- 35.016 71.384 108.463 Driftsudgifter i alt 830.873 885.414 1.058.607 1.096.073 1.136.977 1.168.818 Teknik- og Miljøudvalget 16.708 18.815 28.507 13.856 17.630 21.297 Børne- og Skoleudvalget 16.715 19.200 2.813 2.649 14.294 0 Social- og Sundhedsudvalget 1.475-286 422 633 4.084 0 Kultur- og Fritidsudvalget 163 12.480 5.021 17.738 2.500 0 Økonomiudvalget 6.604 0 0 0 0 0 Pris- og lønstigning --------- --------- --------- 838 1.871 1.571 Anlægsudgifter i alt 41.665 50.209 36.763 35.714 40.379 22.868 Køb og salg af jord og ejendomme -42.482-20.783 1.760-16.704-4.123-11 Pris- og lønstigning --------- --------- --------- -535-268 -1 Køb og salg af jord og ejendomme i alt -42.482-20.783 1.760-17.239-4.391-12 Resultat af det brugerfinansierede område 12.007 3.694 2.071 1.626 1.195 632 Drift -10.622-11.891-11.598-11.892-11.789-11.789 Anlæg 22.629 15.585 13.669 14.035 14.035 14.035 Pris- og lønstigning --------- --------- --------- -517-1.051-1.614 Resultat af finansiering 74.777 2.542 9.015 7.330 6.787 6.572 Optagelse af lån -7.800-9.341-9.400-9.400-9.400-9.400 Afdrag på lån 8.493 7.388 10.535 8.850 8.307 8.092 Øvrige finansforskydninger 74.084 4.495 7.880 7.880 7.880 7.880 Kasseopbygning (-) / kassetræk (+) 62.295 19.321 85.825 45.408 55.542 30.051 Kassebeholdning (ultimo) 78.780 52.459-33.366-78.774-134.316-164.367 - skattefinansieret 63.986 41.359-42.395-86.177-140.524-169.943 - brugerfinansieret 14.794 11.100 9.029 7.403 6.208 5.576 Resultat og kassebeholdning inklusiv skattestigning på 0,5 pct. fra 2008 Merprovenu, skattestigning fra 22,80 pct. til 23.30 pct. 0 0 0-26.903-17.702-18.391 Resultat (i alt), inkl. forbrug af tillægsbevillingsreserven - Inklusiv skattestigning 62.295 26.321 85.825 18.505 37.840 11.660 Kassebeholdning (ultimo) 78.780 52.459-33.366-51.871-89.711-101.371 - skattefinansieret 63.986 41.359-42.395-59.274-95.919-106.947 - brugerfinansieret 14.794 11.100 9.029 7.403 6.208 5.576 Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 6

Set over den 4-årige budgetperiode, udviser budgetforslaget et samlet merforbrug på 216,8 mio. kr. ved en uændret skatteprocent på 22,8 i hele budgetperioden. Forudsat den skattestigning på 0,5 pct. fra 2008 og frem, som et politisk flertal vedtog i budget 2006-2009, udgør ubalancen over den 4-årige budgetperiode 153,8 mio. kr. Forudsætninger: Budgetforslaget tager afsæt i følgende forudsætninger: Samme serviceniveau som indeværende års budget Resultatet af den 4-årige budgetperiode (tabel 1) er vist med 2 skattescenarier: o 22,8 pct. i hele budgetperioden (sammensat af hidtidig skattepct. på 18,5, overført amtsskattepct. på 3,88 samt skattestigning på 0,42 pct. som følge af finansieringsreformen) o 22,8 pct. i 2007 og 23,3 pct. i 2008-2010 Kommunal grundskyld på 18,34 promille (sammensat af hidtidig grundskylspromille på 8, overført amtslig grundskyldspromille på 10 samt stigning i grundskyldspromille på 0,34 som følge af finansieringsreformen) Valg af statsgaranteret udskrivningsgrundlag Udskrivningsgrundlag i 2008-2010 tilrettes forud for 2. behandlingen Lov- og cirkulæreprogram udmøntes som led i 2. behandlingen Den videre proces: Budgetforslag 2007-2010 forelægges til 2. behandling i Økonomiudvalget den 27. september 2006 og i Kommunalbestyrelsen den 9. oktober 2006. Hvis partierne ønsker at fremsætte ændringsforslag til budgetforslag 2007-2010, skal disse afleveres til administrationen senest mandag den 18. september 2006 kl. 08:00. På baggrund af de indkomne ændringsforslag, udsender administrationen en samlet oversigt over ændringsforslagene den 21. september 2006. Beslutning Kommunalbestyrelsen 18-09-2006: Budgetforslag 2007-2010 blev oversendt til 2. behandling i henholdsvis Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Fraværende: *) Isabella Meyer (C), Camilla Kann Fjeldsøe (C), Lars Høgh Hansen (T). Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 7

Kommunalbestyrelsen Fra: Økonomisk Sekretariat Punkt: ØU-98/06-B Sagsbehandler: Annette Barnholt Spliid Mødedato: 18.09.2006 Sagsforløb: ØU - KB - Åben sag GoPro Sagsnummer: 05120103B Revisionsberetning vedrørende årsregnskab 2005 Resume Ernst & Young har afgivet revisionsberetning vedrørende årsregnskabet 2005 samt revisionsberetning af det sociale område vedrørende årsregnskabet 2005. Revisionen kan forsyne årsregnskabet for Hørsholm Kommune med en påtegning uden forbehold og der er kun afgivet 3 revisionsbemærkninger. Forslag Administrationen foreslår Økonomiudvalget at indstille til Kommunalbestyrelsen, at administrationen færdiggør forretningsgangsbeskrivelse vedrørende anlægsprojekter og forelægger denne for Økonomiudvalget til endelig godkendelse. at tage revisionens bemærkning om manglende bogføring af deponering til efterretning og godkende at administrationen fremadrettet søger at undgå lignende fejl at administrationen i løbet af den resterende del af 2006 vil bringe det omkostningsbaserede regnskab i overensstemmelse med reglerne fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet, således at revisionen kan afslutte sagen ved revision af regnskab 2006. at årsregnskab 2005 for Hørsholm Kommune endeligt godkendes. Økonomiudvalget 7-09-2006: Revisorerne Poul Kristensen og Carsten Blicher, Ernst & Young forestod en mundtlig gennemgang af revisionsberetningen. Udvalget godkendte herefter administrationens forslag til videre proces herunder godkendelse af årsregnskab 2005. Fraværende: *) Ingen. Bilag 1. Brev af 18/8 2006 fra Uffe Thorndahl til medlemmerne af Kommunalbestyrelsen 2. Revisionsberetning vedrørende årsregnskab for året 2005 3. Revisionsberetning af det sociale område vedrørende årsregnskab for året 2005 Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 8

Bilagene er udsendt af Borgmester Uffe Thorndahl til alle medlemmer af Kommunalbestyrelsen, jf. brev af 18/8 2006. Administrationen anmoder medlemmerne af Økonomiudvalget om at medbringe bilagene 2 og 3 til mødet i Økonomiudvalget. Til mødet i Kommunalbestyrelsen den 25/9 2006 er det ligeledes bilagene 2 og 3, som vil indgå i dagsordenpunktet. Administrationen anmoder medlemmerne af Kommunalbestyrelsen om at medbringe disse bilag til mødet i Kommunalbestyrelsen. Sagsfremstilling Ved revisionen af kommunens regnskab efterprøver kommunens revision Ernst & Young, om regnskabet er rigtigt, og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Endvidere vurderer Ernst & Young, om udførelsen af kommunalbestyrelsens og udvalgenes beslutninger og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Ernst & Young har revideret årsregnskabet 2005 for Hørsholm Kommune. I den forbindelse har revisionen udarbejdet revisionsberetning vedrørende årsregnskabet 2005 ( hovedberetning ) og revisionsberetning om revision af det sociale område vedrørende årsregnskabet 2005 ( socialberetning ). Årsregnskabet 2005 kan forsynes med en påtegning uden forbehold. HOVEDBERETNING Revisionen har 3 bemærkninger vedrørende revision af årsregnskabet for 2005. Revisionen vil følge op på disse bemærkninger ved revision af årsregnskab 2006. Revisionen har følgende bemærkninger: Revisionsbemærkning 2005-1: Anlæg Revisionsbemærkning 2005-2: Likviditetsopgørelse / Midlertidig deponering Revisionsbemærkning 2005-3: Omkostningsregnskab Ifølge 45 stk. 2 i bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse, skal Kommunalbestyrelsen træffe en afgørelse med hensyn til revisionsbemærkningerne. På den baggrund foreslår administrationen, at Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen, at administrationens kommentarer til revisionsbemærkningerne godkendes. Administrationens kommentarer fremgår af nedenstående afsnit. Administrationen vurderer, at revisionsbemærkningerne er af et mindre omfang således, at de i fuldt omfang kan efterkommes inden for et år frem til næste revision af kommunens regnskab. Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 9

Revisionsbemærkning 2005-1: Anlæg Revisionen har konstateret, at der ikke for alle anlægsprojekter har foreligget tilstrækkelige bevillinger. Revisionen anbefaler derfor at Hørsholm Kommune beskriver forretningsgangen på anlægsprojekter, dvs. hvem der har ansvaret for politisk forelæggelse, bevillingsafgivelse, projektopfølgning og afslutning, således at det sikres, at der afgives bevilling på samtlige anlægsprojekter, der igangsættes. Administrationens bemærkninger Administrationen er enig i, at der er behov for helt præcise retningslinier for anlægsbevillingerne i kommunen, og disse har også været under udarbejdelse i et stykke tid. De kommer til godkendelse i Økonomiudvalget sammen med de øvrige bilag til kasseog regnskabsregulativet omkring årsskiftet. Forretningsgangen er i øvrigt allerede implementeret, således at alle nye anlægsprojekter behandles korrekt fremadrettet. Administrationen indstiller derfor til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen, at godkende At administrationen færdiggør forretningsgangsbeskrivelse vedrørende anlægsprojekter og forelægger denne for Økonomiudvalget til endelig godkendelse. Revisionsbemærkning 2005-2: Likviditetsopgørelse / Midlertidig deponering Revisionen har konstateret, at en fysisk deponering som var gennemført rettidig, fejlagtig var bogført i 2006, men med tilbagevirkende kraft. Dette resulterede i at gennemsnitslikviditeten for 4. kvartal 2005 ikke var korrekt. Administrationens bemærkninger Det er korrekt, at der ved en forglemmelse ikke blev foretaget den fornødne bogføring af det beløb, som i øvrigt var deponeret korrekt. Administrationen kan konstatere, at fejlen ikke har haft indvirkning på vurderingen af kommunens soliditet, og at den blev opdaget af administrationens egne folk ved afslutningen af regnskabet for 2005 og rettet i den forbindelse. Administrationen indstiller derfor til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen, at godkende At tage revisionens bemærkning til efterretning og godkende at administrationen fremadrettet søger at undgå lignende fejl Revisionsbemærkning 2005-3: Omkostningsregnskab Revisionen har fundet flere forhold i det omkostningsbaserede regnskab, som ikke er helt i orden. Revisionen henstiller at der sker en afklaring af årsagerne til manglerne, således at der kan gennemføres de nødvendige tilrettelser. Administrationens bemærkninger Administrationen tager revisionens bemærkninger til efterretning. Det omkostningsbaserede regnskab er en meget ressourcekrævende ekstraopgave, som er blevet optaget som et nyt krav i det kommunale budget- og regnskabssystem. Der har i første omgang ikke været Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 10

knyttet tilstrækkeligt med ressourcer til løsning af opgaven, og der har derfor været problemer med at få den løst tilstrækkeligt godt. For at løse dette er opgaven nu blevet bedre forankret, og der er tilført ressourcer til den. Administrationen indstiller derfor til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen, at godkende At administrationen i løbet af den resterende del af 2006 vil bringe det omkostningsbaserede regnskab i overensstemmelse med reglerne fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet, således at revisionen kan afslutte sagen ved revision af regnskab 2006. SOCIALBERETNING Revisionen af de sociale områder med statsrefusion for 2005 har på en lang række områder ikke givet anledning til bemærkninger. Af revisionsberetningen fremgår nederst side 2 følgende samlede vurdering. Det er dog vores opfattelse, at fejlniveauet ikke er højt, under hensyntagen til såvel metode for stikprøveudvælgelse, jf. afsnit 2.1, som reglernes kompleksitet. Der sker således en særlig afdækning af sager, hvor mulighederne for fejl er størst, i modsætning til tilfældig stikprøveudvælgelse. De forhold, der har givet anledning til enkelte kritiske bemærkninger, fremgår af følgende afsnit i socialberetningen: 1.2.1 Kontant- og starthjælp (s. 3) 1.2.2 Revalidering (s. 3) 1.2.3 Løntilskud til fleksjob (s. 3) 1.2.4 Hjælp i særlige tilfælde (s. 4) Administrationens opfølgning på revisionsbemærkninger Ifølge 45 stk 2. i bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse, skal Kommunalbestyrelsen træffe en afgørelse med hensyn til revisionsbemærkningerne. På den baggrund foreslår administrationen, at Social- og Sundhedsudvalget anbefaler Økonomiudvalget at indstille til Kommunalbestyrelsen, at administrationens kommentarer til revisionsbemærkninger godkendes. 1.2.1 Kontant- og starthjælp Ernst & Young vurderer, at der skal foretages en efterbetaling. Administrationen vil foretage efterbetalingen, og sagen er dermed berigtiget. 1.2.2 Revalidering Ernst & Young konstaterer, at der er sket bogføring på en forkert konto og manglende dokumentation. Administrationen har berigtiget sagerne og er ved at indhente dokumentation. 1.2.3 Løntilskud til fleksjob Ernst & Young konstaterer, at der er sket bogføring på en forkert konto samt anvendt et for højt løngrundlag. Administrationen berigtiger sagerne. Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 11

1.2.4 Hjælp i særlige tilfælde Ernst & Young konstaterer, at der er bogført tolkebistand og udredning som behandlingsudgift. Administrationen berigtiger sagen. Beslutning Kommunalbestyrelsen 18-09-2006: Godkendt. Fraværende: *) Isabella Meyer (C), Camilla Kann Fjeldsøe (C), Lars Høgh Hansen (T). Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 12

Kommunalbestyrelsens møde mandag den 18-09-2006 Slut kl. Uffe Thorndahl Borgmester Kjeld Holm 1. viceborgmester Isabella Meyer 2. viceborgmester Camilla Kann Fjeldsøe Morten Slotved Anders Borgen Birger Bøgeblad Thorkild Gruelund Anne Ehrenreich Ove Petersen Michael Medom Hansen Jesper Sperling Peter Antonsen Anne-Grethe Nissen Lars Høgh Hansen Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 13

Hanne Lommer Susanne Rohde Jens Frederiksen Henrik Klitgaard Kommunalbestyrelsen 18.09.2006 Side 14