A.L. Del-Pin A/S Årsrapport for 2013/14 (regnskabsår 1/5-30/4) CVR-nr. 76 81 91 14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/9 2014 Niels-Henrik Hedegaard Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. maj - 30. april 4 Balance 30. april 5 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 10
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014 for A.L. Del-Pin A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/14. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sønderborg, den 25. september 2014 Direktion Allan Del Pin Bestyrelse Inger G. Del Pin formand Albertini Luigi Del Pin Allan Del Pin 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i A.L. Del-Pin A/S Vi har revideret årsregnskabet for A.L. Del-Pin A/S for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sønderborg, den 25. september 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Callesen statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet A.L. Del-Pin A/S Nordvesthavnsvej 60 6400 Sønderborg CVR-nr.: 76 81 91 14 Regnskabsperiode: 1. maj - 30. april Regnskabsår: 29. regnskabsår Hjemstedskommune: Sønderborg Hovedaktivitet Selskabet driver udlejnings- og handelsvirksomhed indenfor bygge- og anlægsbrancen. Bestyrelse Inger G. Del Pin, formand Albertini Luigi Del Pin Allan Del Pin Direktion Allan Del Pin Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ellegårdvej 25 6400 Sønderborg Pengeinstitut Danske Bank Sydbank 3
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april Note 2013/14 2012/13 Bruttofortjeneste 46.560.359 36.141.326 Personaleomkostninger 1-16.383.844-16.311.000 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 2-16.441.254-16.203.449 Andre driftsomkostninger -165.131 0 Resultat før finansielle poster 13.570.130 3.626.877 Finansielle indtægter 521.904 473.772 Finansielle omkostninger 3-293.796-208.951 Resultat før skat 13.798.238 3.891.698 Skat af årets resultat 4-2.912.363-706.479 Årets resultat 10.885.875 3.185.219 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat 10.885.875 3.185.219 10.885.875 3.185.219 4
Balance 30. april Aktiver Note 2013/14 2012/13 Goodwill 0 0 Immaterielle anlægsaktiver 5 0 0 Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) 55.878.800 46.361.588 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.174.328 1.630.172 Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver 6 57.053.128 47.991.760 Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder 228.000 228.000 Andre tilgodehavender 90.000 90.000 Finansielle anlægsaktiver 7 318.000 318.000 Anlægsaktiver 57.371.128 48.309.760 Varebeholdninger 700.953 505.314 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 7.948.056 5.567.199 Igangværende arbejder 619.000 708.000 Andre tilgodehavender 1.768.918 912.410 Selskabsskat 0 201.521 Periodeafgrænsningsposter 75.000 75.000 Tilgodehavender 10.410.974 7.464.130 Værdipapirer 8 6.155.233 0 Likvide beholdninger 39.834.039 46.062.096 Omsætningsaktiver 57.101.199 54.031.540 Aktiver 114.472.327 102.341.300 5
Balance 30. april Passiver Note 2013/14 2012/13 Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 93.003.822 82.117.948 Egenkapital 9 93.503.822 82.617.948 Hensættelse til udskudt skat 3.421.477 2.712.000 Hensatte forpligtelser 3.421.477 2.712.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.450.593 1.150.172 Gæld til tilknyttede virksomheder 9.955.255 5.705.656 Selskabsskat 2.202.886 0 Anden gæld 2.938.294 10.155.524 Kortfristede gældsforpligtelser 17.547.028 17.011.352 Gældsforpligtelser 17.547.028 17.011.352 Passiver 114.472.327 102.341.300 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 10 Ejerforhold 11 6
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2013/14 2012/13 Lønninger 14.468.378 14.517.991 Pensioner 1.171.794 1.128.992 Andre omkostninger til social sikring 91.182 93.715 Andre personaleomkostninger 652.490 570.302 16.383.844 16.311.000 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 42 43 Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) 15.680.781 15.431.590 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 760.473 771.859 16.441.254 16.203.449 3 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 227.800 80.249 Andre finansielle omkostninger 65.996 128.702 293.796 208.951 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 2.202.886-201.521 Årets udskudte skat 709.477 908.000 2.912.363 706.479 7
Noter til årsrapporten 5 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. maj 1.000.000 Kostpris 30. april 1.000.000 Ned- og afskrivninger 1. maj 1.000.000 Ned- og afskrivninger 30. april 1.000.000 Regnskabsmæssig værdi 30. april 0 6 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler I alt Kostpris 1. maj 131.637.264 9.012.400 348.489 140.998.153 Tilgang i årets løb 26.907.435 468.915 0 27.376.350 Afgang i årets løb -22.200.917-170.000 0-22.370.917 Kostpris 30. april 136.343.782 9.311.315 348.489 146.003.586 Ned- og afskrivninger 1. maj 85.275.676 7.382.228 348.489 93.006.393 Årets afskrivninger 15.680.781 760.473 0 16.441.254 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver -20.491.475-5.714 0-20.497.189 Ned- og afskrivninger 30. april 80.464.982 8.136.987 348.489 88.950.458 Regnskabsmæssig værdi 30. april 55.878.800 1.174.328 0 57.053.128 7 Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Kostpris 1. maj 228.000 90.000 Kostpris 30. april 228.000 90.000 Regnskabsmæssig værdi 30. april 228.000 90.000 8
Noter til årsrapporten 8 Værdipapirer 2013/14 2012/13 Obligationer 6.155.233 0 6.155.233 0 9 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. maj 500.000 82.117.947 82.617.947 Årets resultat 0 10.885.875 10.885.875 Egenkapital 30. april 500.000 93.003.822 93.503.822 Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 10 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Allan Del Pin Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Herudover er der ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtigelser pr. 30. april 2014. 11 Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: A. Del Pin ApS 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for A.L. Del-Pin A/S for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013/14 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. 10
Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med leveringen af ydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til produktion, salg, reklame, administration og tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med de danske tilknyttede virksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. 11
Regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Udlejningsmateriel Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-7 år 3-7 år 5-20 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder Igangværende arbejder udgør periodisering af udlejninger m.v., der er afsluttet efter regnskabsårets udløb. Disse optages til salgspris. 12
Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende abonnementer. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Den udskudte skat er afsat med 24,5%. I årets regulering af udskudt skat er således en indtægt på 55.000, hidrørende fra nedsættelsen af skatteprocenten. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 13