Årsregnskab 2014 for Roskilde Museum

Transkript

1 Årsregnskab 2014 for Roskilde Museum

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 2 Revisionspåtegning 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar til 31. december Balance den 31. december Noter til årsregnskabet

3 Ledelsesberetning Nedenfor følger årsregnskab for 2014 for Roskilde Museum, der er en selvejende institution med formål at drive museumsvirksomhed efter museumsloven. Roskilde Museum omfatter, foruden den statsanerkendte del, momsregistreret virksomhed med udgravnings- og opmålingsvirksomhed, kiosk, forlag og købmandsgård. Der er mellem Roskilde, Lejre og Frederikssund kommuner indgået samdriftsaftale om at drive Roskilde Museum. Der er i resultatopgørelsen for 2014 indregnet ferieforpligtigelse for de ansatte funktionærer med 15 %. Regnskabet omfatter foruden drift, tilskud og udgifter til realisering af flerårige projekter for Danmarks Rockmuseum og indretning af nye udstillinger mv i Roskilde, Frederikssund og Lejre. Årets drift balancerede med kr ,54 og egenkapitalen udgør kr ,12 ved årets udgang. Det er vores opfattelse, at Roskilde Museum har opfyldt sine mål som beskrevet i arbejdsplanen for Vi henviser til museets årsberetning for beskrivelse af de udførte aktiviteter. Museet har påbegyndt udarbejdelse udarbejde af strategiplan for ny planperiode. Der har i året været beskæftiget 46,1 årsværk. Roskilde, den 15. april 2015 Joy Mogensen Mette Touborg John Schmidt Andersen Bestyrelsesformand Næstformand Næstformand Esben Andersen Poul Andersen Jens Ross Andersen Lena Holm Jensen Peter Madsen Birgit Pedersen Ib Poulsen Michael Reich Kim Rockhill Martin Stokholm Henrik Stougaard Frank Birkebæk Museumsdirektør 2

4 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen for Roskilde Museum Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Roskilde Museum for perioden 1. januar til 31. december 2014, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Årets resultat udgør 0 kr., aktivsummen udgør ,48 kr. og egenkapitalen udgør ,12 kr. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr af 21. december Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for museets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Museet har i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 indarbejdet budgettal for regnskabsåret i resultatopgørelsen. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Roskilde, den 15. april 2015 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Michael S. Nielsen Registreret revisor

6 Årsregnskab for 2014 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Roskilde Museum er aflagt i overensstemmelse med Museumsbekendtgørelsen og museets vedtægter. Generelt om indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter og omkostninger i takt med, at de indtjenes/afholdes. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde museet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Anskaffelser udgiftsføres. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå museet, og forpligtigelsernes værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelsen Tilskud Driftstilskud indregnes i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Specifikke tilskud indregnes i resultatopgørelsen, når betingelserne for indregning er opfyldt Finansielle poster Finansielle indtægter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. De finansielle omkostninger indregnes på betalingstidspunktet. Balancen Varebeholdninger Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger og anskaffelser vedrørende efterfølgende regnskabsår Gældforpligtigelser Gældsforpligtigelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 5

7 6

8 Roskilde Museum Realiseret 1/1 til 31/ Budget 2014 ver. 11/12-14 Forbrug 2013 tkr. Note Resultatopgørelse 2014 udgifter indtægter udgifter indtægter Udg. Indt Personale , , Lokaler ,95-925, Samlingerne , , Undersøgelser , , Konservering ,50 0, Udstillinger ,05 0, Anden oplysningsvirksomhed , , Administration , , Entréindtægter 0, , Betaling for kap. 8 undersøgelser 0, , Ikke-tilskudsber. lokaleudgifter , , Renter 0, , Købmandsgård , , Kiosk , , Forlag 5.539, , Hensættelser , , Tilskud 0, , SUM , , Resultat 0, , ,74 Balance, den 31. december Materielle anlægsaktiver ,00 19 Varebeholdninger ,32 Tilgodehavender fra salg ,58 Andre tilgodehavender ,98 Tilgodehavender fra salg ,56 20 Likvide beholdninger ,60 AKTIVER ,48 21 Egenkapital ,47 22 Hensat Roskilde Museum ,39 23 Hensat Roskilde Museums forlag ,48 24 Hensat Frederikssund Museum ,00 25 Hensat Lejre Museum ,66 26 Hensat Danmarks Rockmuseum ,12 EGENKAPITAL ,12 Langfristede gældsforplitigelser ,00 Leverandørgæld ,01 Anden gæld ,35 Periodeafgrænsningsposter ,00 Kortfristede gældforpligtigelser ,36 GÆLDSFORPLIGTIGELSER ,36 PASSIVER ,48 6

9 Specifikationer Realiseret 1/1 til 31/ Budget 2014 ver. 11/ Personale udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. Gager , ,9 Løn nye permanente udstillinger ,84 0 Anlægsbudget Fleksjobansættelser , ,4 133 Finansstyrelsens fleksjobordning , ,5 134 Finansieringsbidrag, ATP , ,3 135 AUB , ,1 136 Barsel.dk , ,3 139 Kørselsgodtgørelse , ,2 140 Telefongodtgørelse 0, ,0 141 Lovpligtige arbejdsskadeforsikringer , ,6 142 Diæter 0, ,0 143 Personaleudgifter, Lejre Museum 5.225, ,4 146 Personaleudgifter, Roskilde Museum , ,5 147 Personaleudgifter, Frederikss. Museum 2.816, ,1 148 Kurser og efteruddannelse , ,2 161 Rejser , ,9 900 Refusioner , , Personale , , ,6 28 Lokaler udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 79 Rengøring, Sukkerhuskarre , ,8 80 Rengøring, Lützhøft , ,3 86 Rengøring, Tadre Mølle , ,6 87 Rengøring, Lejre Museum , ,0 91 Rengøringsmidler, Ols Gade/Sukkerhusk , ,7 92 Vask 480, ,6 98 Vedligehold, Tadre Mølle , ,2 99 Pærer, perm. Udstil. Roskilde Museum 4.766, ,3 100 Vedligehold, Sukkerhuskarré , ,8 101 Vedligehold, Lützhøft , ,6 103 Renovation , ,6 105 Vinduespudsning, Ols Gade 4.232, ,2 106 Tilsyn med elevator mv , ,6 107 Tilsyn og pasning af planter, Roskilde 1.918, ,9 108 Forbrugsafg., Munkebro 2.276, ,7 109 Varme, Munkebro 7.369, ,6 110 Forbrugsafgifter, udstillinger , ,7 111 Varme, Liebes gård og Sukkerhuset , ,8 113 Forbrugsafgifter, Munkebro 0, ,0 114 Forbrugsafgifter, Lützhøft's , ,3 115 Forbrugsafgifter, Tadre Mølle , ,3 116 Forbrugsafg. og vedl., Lejre Museum , ,2 119 Ledreborg Allé, El og olie , ,5 120 Alarmsikring, drift , ,2 121 Falck abonnement , ,8 122 Brandalarm, drift , ,1 7

10 123 Afgift, brandvæsen , ,5 125 Værkstedet, drift , ,2 126 Forsikring, ejend. DSI Hestebjerggård , ,8 127 Magasiner Ledreborg, olie , ,5 132 Forsikring Fredrikssund Museum, lejem , ,4 133 Indv. Vedligeh. Frederikssund Museum , ,7 134 Vand: Frederkssund Museum og mag , ,4 135 Vedligeh. Udea., Frederikssund Museum , ,1 136 El, Frederikssund Museum , ,5 900 Refusion af lokaleudgifter -925,00 0 UM 2 28 Lokaler ,95-925, ,5 32 Samlingerne udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 100 Studentermedhjælp, samlinger , ,8 142 AV, anlæg 0, ,0 143 AV, drift , ,7 144 AV, salg , ,0 145 Magasinmaterialer , ,5 146 Registreringsmateriale 6.652, ,9 154 Bogkøb 8.285, ,6 155 Årbøger, abb , ,4 158 Driftsaftale PC-ere , ,0 159 Bil, Peugeot. drift , ,9 160 Bil,Toyota/Peugeot drift og anlæg , ,6 161 Bil, Toyota Hilux, drift , ,2 162 Bil, Opel Movano, drift , ,1 163 Bil, Toyota 4W, drift , ,9 164 Bil, VW , ,7 165 Forsikring, samlinger , ,6 166 Bil, skoletjeneste , ,4 199 Indkøb af museumsgenstande , ,2 200 Internet/Hjemmeside , ,3 Projektledere , ,1 Projekter, materialer , ,0 900 Indtægt, samlinger , , Samlingerne , , ,9 105,7 38 Undersøgelser udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 175 Studentermedhjælp, nyere tid 3.372, ,2 176 Studentermedhjælp, arkæologi , ,2 Lønninger, rekvirerede undersøg ,49 0 Se note Udstyrskonto, arkæologi , ,7 211 Arkæologiudstyr, drift , ,1 220 Egne undersøgelser, arkæologi , ,0 221 Egne undersøgelser, nyere tid 2.582, ,2 800 RUC-udviklingspulje , ,0 Materialer, rekvirerede undersøg ,35 0 Se note Opmåling 0, , ,8 8

11 4 38 Undersøgelser , , ,6 44 Konservering udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 246 Konservering, drift 4.452, ,2 250 Konservering, løn , ,4 260 Konservering, anlæg , ,3 270 Fælleskonservering , ,1 280 Fremmed konservering 0, ,0 290 Refusion af konservering 0, Konservering ,50 0, ,6 50 Udstillinger udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 301 Kustoder, Roskilde Museum , ,7 303 Kustoder Laurentii kirkeruin , ,2 304 Kustoder, Lejre Museum , ,4 306 Kustoder Frederikssund Museum , ,6 311 Arrangementer Lützhøfts , ,8 312 Markedsføring , ,5 314 Særudstillinger og arrangementer , ,7 315 Roskilde Museum, nye perm. udst ,70 0 Anlægsbudget 316 Lejre Museum, nye perm. udstil ,50 0 Anlægsbudget 317 Frederikssund Museum, nye perm. udstil ,68 0 Anlægsbudget 318 Sankt Laurentii kirkeruin, udstil , ,3 321 Udstillingsvirk., Tadre Mølle 4.048, ,0 322 Udstillingsvirk., Lejre Museum , ,5 323 Udstillingsvirk., Frederikssund Museum , ,4 324 Spotudstillinger , ,8 325 Juleudstilling 9.483, , Udstillinger ,05 0, ,7 54 Anden oplysningsvirksomhed udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 300 Bimus , ,8 350 Årbog og årsberetning , ,4 351 Bidrag Museumsforeninger , ,6 359 Studenterrundv. Frederikss. Museum 9.312, ,1 360 Medhjælp, Lützhøfts , ,8 361 Skoletjenestemedarbejdere , ,0 362 Studenterrundvisning, Roskilde , ,8 363 Formidler, Lejre Museum 7.938, ,4 365 Skoletjeneste, ROMU , ,4 366 Møder og kulturhistorisk information , ,1 367 Skoletjeneste Frederikssund Museum , ,0 371 Arrangementer Tadre Mølle , ,0 374 Plakater og foldere , ,1 377 Aftenåbent og andre særarrrangementer , ,0 378 Gebyr, Turistrådet 0, ,0 379 Arrangementer, Lejre Museum , ,0 380 Naturvejleder , ,7 381 Arrangementer Frederikssund Museum , ,4 382 Maritim aktivitet , ,0 9

12 54700 Forprojekt Danmarks Rockmuseum Personale, gager , , ,0 Telefon, inventar, transport , ,8 Administration, Roskilde Museum , ,0 Administration, hjemmeside , ,2 Driftsbidrag, Musicon , ,0 Administration, personale , ,6 Registrering og materialer , ,6 Leje af magasiner , ,0 Projektudvikling/Forundersøgelse Hal , , UM Rockens Danmarkskort , , Projekt Muserum Honorarer og løn , ,5 Aktiviteter , ,1 Materialer , ,4 Udstilling , ,1 Indtægter ,00 0 UM 900 Refusion og salg af kulturhistorisk inf ,27 0 UM 7 54 Anden oplysningsvirksomhed , , , ,2 58 Administration udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 411 Kontorartikler , ,1 412 Kontorartikler, Lützhøfts , ,4 413 Repræsentation og gaver , ,0 414 Kontorinventar , ,1 415 Maskinindkøb , ,8 416 Programmel , ,3 420 Bestyrelsesmøder , ,8 421 Fotokopiering, abb , ,3 422 Telefon , ,6 423 Telefon, Lützhøfts 8.813, ,3 424 Porto og fragt , ,4 425 Porto og fragt, Lützhøfts , ,6 426 Revision , ,5 427 EDB-udgifter, lønkørsel , ,2 428 Erhvervsservice , ,2 429 Kontingenter, abb , ,7 430 Vedligehold, kontormaskiner 0, ,0 431 Differencer administrationskasse -196,66 0 UM 432 Gebyrer i pengeinstitutter 652, ,6 Administrationsbidrag , ,2 505 Adm., Frederikss. Museum , ,2 508 Administration Lejre Museum , ,2 900 Refusion af administrationsudgifter ,00 0 0, Administration , , ,9 133,3 10

13 60 Entréindtægter udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 440 Billetkøb, Romu 0, Billetsalg, Skt. Ols Gade , ,7 443 Billetsalg, fællesordninger , ,1 444 Omvisninger, Skt. Ols Gade , ,0 445 Omvisninger Ringstedgade ,00 0 UM 446 Billetsalg, Tadre Mølle , ,6 447 Omvisninger og underv. Tadre Mølle , ,0 448 Omvisninger og underv. Lejre Museum , ,0 449 Overnatning naturlejrplads , ,3 451 Billetsalg, Frederikssund Museum ,00 0 UM 452 Omvisninger og undervisning, Frederkss ,00 0 UM 460 Entre Laurentii kirkeruin , ,9 470 Omvisninger mv Muserum ,00 0 UM 9 60 Entréindtægter 0, , , Betaling for kap. 8 undersøgelser 0, , Note ,5 70 Ikke-tilskudsberettigede lokaleudgifter udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 60 Udleje af magasiner , ,6 463 Husleje, Gøderup , ,5 464 Husleje, Ledreborg II , ,1 466 Bidrag til vedligehold Olsgadekarre , ,5 468 Istandsættelse Færgegården 0, Anlægsbudget 470 Magasinleje , ,1 800 Ikke-tilskudsber. udgifter, Lejre Museum , ,6 900 Ols Stræde indgangsparti , ,2 901 Sukkerhuskarre ,86 Anlægsbudget Ikke-tilskudsber. lokaleudgifter , , ,9 63,6 72 Renter udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 470 Renteudgifter 0, ,0 471 Renteindtægter , ,2 472 Kontantrabat -266, ,6 473 Kurtager 0, ,0 475 Kursgevinst, værdipapirer ,50 0 UM Renter 0, , ,0 147,9 82 Købmandsgård udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. Varesalg , ,9 Varekøb , ,0 Betalingskort 2.004,29 0 UM Købmandsgård , , ,8 102,9 84 Kiosk udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. Varesalg, Ols , ,1 Varekøb, Ols , ,5 Dækningsbidrag, kiosk Laurentii , ,7 Materialer mv, kiosk, Ols , ,4 Teller-gebyrer Ols gade 1.036, ,4 Teller-gebyrer Laurentii 4.350,98 0 UM 11

14 Kiosksalg, Lejre Museum , ,5 Varekøb kiosk, Lejre , ,8 Teller-gebyrer Lejre 2.190,52 0 UM Varesalg, Frederikssund Museum , ,0 Varekøb, Frederikssund Museum 2.421, , Kiosk , , ,8 168,6 udgifter indtægter Forlag 5.539, ,58-88 Hensættelser udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud. 100 Hensat Roskilde Museum ,90 0, Hensat Roskilde Museums forlag ,27 0,00 Hensat Lejre Museum , Hensat Rockmuseet , Hensættelser , , Tilskud udgifter indtægter udgifter indtægter Procent af årsbud Roskilde kom. Ordinært driftstilskud , , Roskilde kom. Underskudsgaranti, Laurentii , , Roskilde kom. Anlægstilskud elevator , Anlæg 99, Roskilde kommune, projekttilskud , , Roskilde kom., tilskud skoletjeneste , , Frederikssund kom., Driftstilskud , , Frederikssund kom., Tilskud fleksjobordninger , , Frederikssund kom., tilskud skoletjeneste ,00 0 UM Roskilde kom: Tilskud, projekt Muserum , , Lejre kommune, Driftstilskud , , Kommunale bidrag, fleksjob, Lejre , , Lejre kommune, tilskud lokalplaner , , Lejre kommune, tilskud skoletjeneste , ,4 Lejre kommune, tilskud udstillinger ,00 0 Anlægsbudget Roskilde kommune, tilskud Rockmuseum , , Private iilskud, Roskilde Museum ,00 0 UM Private tilskud Roskilde Museums forlag ,00 0 UM Private tilskud til Håndværkermuseet 0, , Private tilskud, Muserum , , Private tilskud, Frederikssund Museum ,00 0 UM Private tilskud, Rockmuseum 0, , Staten, driftsstilskud , , Statstilskud, rådighedssum mv , , Tilsyn med fredede fortidsminder , , Friluftsråd , , Økonoministeriets Fleksjobordning , , Naturstyrelsen, Lejre Museum , , Statstilskud Dk' Rockmuseum ,00 0 UM Tilskud , ,9 Fartøj Fjordcenter ,00 Fartøj Færgegården ,00 18 Materielle anlægsaktiver ,00 12

15 Varebeholdning L's ,07 Varebeholdning kiosk ,25 19 Varebeholdninger ,32 Kassebeholdninger og forskud ,84 Bankkonti ,76 20 Likvide beholdninger ,60 Egenkapital, primo ,47 Resultat ,00 21 Egenkapital ultimo ,47 Hensat primo ,49 Hensat ,90 22 Hensat Roskilde Museum ,39 Hensat primo ,21 Hensat ,27 23 Hensat Roskilde Museums forlag ,48 Hensat primo ,00 24 Hensat Frederikssund Museum ,00 Hensat Lejre Museum ,66 25 Hensat Lejre Museum ,66 Hensat primo ,28 Anvendt ,16 26 Hensat Danmarks Rockmuseum ,12 Udgifter undersøgelser mv rekvireret arkæologi. Direkte udgifter, til de enkelte undersøgelser ,86 Direkte udg., ikke knyttet til den enkelte undersøgelse ,09 Indirekte udgifter ,21 27 I alt, udgifter ,16 13