MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2017

Transkript

1 MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2017 Fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling den 7. marts 2018 Dirigent CVR. NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors reviewerklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten 9-17

3 2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 for Marselisborg Sejlklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 30. januar 2018 Bestyrelsen Asger Christiansen Morten Bigum Johansen Rita Skriver Formand Næstformand Kasserer Nils Andersen Søren Harmsen Jørn Nielsen Henrik Oschätzchen

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVIEWERKLÆRING Til medlemmerne af Marselisborg Sejlklub Vi har udført review af årsregnskabet for Marselisborg Sejlklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke gennemgået budgetter eller budgetoplysninger. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Klubbens bestyrelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til bestyrelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i klubben samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odder, den 30. januar 2018 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR. nr Finn Brogaard statsaut. revisor

5 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsklasse Årsrapporten for 2017 for Marselisborg Sejlklub er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Opstilling og værdiansættelse afviger som følge af klubbens forhold væsentligt fra regnskaber aflagt af andre virksomheder. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og fo r- pligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter I resultatopgørelsen indregnes kontingentindtægter når de betales, øvrige indtægter indregnes i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger.

6 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris, der fradrages en særskilt straksafskrivning med eventuelle modtagne tilskud eller sponsorater, der er givet til anlægsaktivet. Anlægsaktiver, der er finansieret ved låneoptagelse, afskrives i forbindelse med afdragene på lånet, således aktivet er værdiansat til restgælden på det til anlægsaktivet relaterede lån. Øvrige anlægsaktiver afskrives over aktivets levetid. Aktiver der ikke undergår værdiforringelse, herunder primært moduler, afskrives ikke. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Værdiforringelser af langfristede aktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle aktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne prov e- nu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over lånepeioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og forpligtelser Eventualaktiver og forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.

7 6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN Note Regnskab Regnskab Budget Budget Kontingenter Øvrige fællesindtægter, renter Fælles indtægter Fælles udgifter Fælles Klubhusudvalg Marsejleren Sejlerskolen Ungdomsudvalg Elliott/Ancha Kapsejladsudvalg Kursusudvalg Festudvalg Sociale udvalg ÅRETS RESULTAT

8 7 BALANCE PR. 31. DEECEMBER 2017 Note AKTIVER 13 Klubhus Moduler Klubbåde Følgebåde Jolleplads, grejskure og rampe 0 0 Materielle anlægsaktiver total ANLÆGSAKTIVER Varebeholdning Varebeholdning Tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger total OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER TOTAL

9 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 Note PASSIVER Egenkapital primo Overført årets resultat EGENKAPITAL Lån klubhus, Kommune Kredit LANGFRISTET GÆLD I ALT Skyldige omkostninger Depositum Hensættelse til selvforsikring Hensættelse til vedl./investering på land Hensættelse til flåde KORTFRISTET GÆLD I ALT GÆLD I ALT PASSIVER TOTAL Eventualposter

10 9 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Regnskab Kontingenter Kontingent aktiver og passiver Kontingent junior Kontingenter i alt Øvrige fællesindtægter, renter Tilskud Idrætssamvirke Sponsorer, udlån klubbåde Arrangementer, stævner Renter Varesalg Øvrige fællesindtægter, renter i alt Fælles udgifter Arrangementsudgifter Øvrige materielle udgifter Vedligehold og reparation 0 92 Nyanskaffelser Diverse udgifter Kontorartikler Porto og gebyrer 0 54 Telefon, data, internet Hjemmeside/Klubmodul Revision og regnskabsmæssig assistance Gebyr Mobile Pay Mødeudgifter Repræsentation, gaver, blomster Forsikringer Kontingent, Dansk Sejlunion Kontingent, Idrætssamvirke Kontingent, øvrige Hensættelse til selvforsikringer Hensættelse til vedl./investering på land Hensættelse til tab på tilgodehavender Fælles udgifter i alt Fælles i alt

11 10 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Klubhusudvalg Indtægter: Bidrag for gæstesejlere fra MH Udlån klubhus Varesalg, drikke - og madvarer Indtægter i alt Udgifter: Varekøb kaffe, te m.v Varekøb drikkevarer Vand og el Rengøring og vask Vedligehold og reparation Nyanskaffelser Diverse udgifter Forsikringer Afdrag klubhus Renteudgift klubhus Udgifter i alt Klubhusudvalg i alt

12 11 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 5 Marsejleren Indtægter: Annonce indtægter Refusion Marselisborg Lystbådehavn Udgifter: Trykning og layout Porto og gebyrer Marsejleren i alt Sejlerskolen Indtægter: Tilskud Idrætssamvirke Udlån klubbåde Deltagergebyr Sejlerskolen Salg skolebåd Udgifter: Godtgørelse instruktør, sejlerskole Kursusudgifter/materialer m.v Arrangementsudgifter Klubbåde, drift, vedligehold Klubbåde investering Afgift havnemoduler 262 stk Vedligeholdelse Forsikringer Kontingenter, øvrige Mødeudgifter Afskrivninger Sejlerskolen i alt

13 12 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 7 Ungdomsudvalg Indtægter: Tilskud fra kommunen Tilskud Dansk Sejlunion Sponsorer Udlån klubbåde Udlån følgebåde Lejeindtægt jolleplads Deltagergebyr Sejladstræning Varesalg mad og drikke Indtægter i alt Udgifter: Godtgørelse instruktører, ungdom Kursusudgifter Arrangementsudgifter Øvrige materielle udgifter pokaler m.v Følgebåde drift og vedligehold Følgebåde, investering Klubbåde drift og vedligehold Klubbåde investering Årsafgift havnemoduler Diverse udgifter Forsikringer Kontingenter Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe Afskrivning følgebåde Udgifter i alt Ungdomsudvalg i alt

14 13 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 8 Elliott/Ancha Indtægter: Sponsorer Udlån klubbåde Sejladstræning Elliott Varesalg mad og drikke Indtægter i alt Udgifter: Varekøb madvarer Klubbåde, reparation og vedligehold Afgift havnemoduler 262 stk Forsikringer Kontingenter Udgifter i alt Elliott/Ancha i alt

15 14 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 9 Kapsejlads Indtægter: Udlån følgebåde Deltagergebyr onsdagsbanen Varesalg, drikke - og madvarer Indtægter i alt Udgifter: Arrangementsudgifter mad og drikke Øvrige materielle udgifter pokaler m.v Følgebåde drift og vedligehold Følgebåde investering Årsafgift havnemoduler Mødeudgifter Forsikringer Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe Afskrivning følgebåde Udgifter i alt Kapsejladsudvalg i alt Kursusudvalg Indtægter: Kursusgebyr Udgifter: Honorar instruktør Arrangementsudgifter Kursusudvalg i alt

16 15 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Festudvalg Indtægter: Arrangementsindtægter Udgifter: Arrangementsudgifter Festudvalg i alt Sociale udvalg Indtægter: Arrangementsindtægter Udgifter: Arrangementsudgifter Sociale udvalg i alt

17 16 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 13 Klubhus, MS-andel Anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger *) Samlede afskrivninger ultimo Klubhus, MS-andel i alt *) Klubhuset afskrives løbende over lånets løbetid med afdragene på dette. Dette betyder, at klubben løbende udgiftsfører ydelsen på lånet og at klubhuset løbende er værdiansat til restgæld. 14 Klubbåde, Sejlerskolen Anskaffelsessum Årets tilgang Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger ultimo Klubbåde, Sejlerskolen i alt Følgebåde Anskaffelsessum primo Årets tilgang Anskaffelsessum ultimo Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger ultimo Følgebåde i alt Jolleplads, grejskure og rampe Anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger ultimo Jolleplads, grejskure og rampe i alt 0 0

18 17 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Tilgodehavender m.v. WM Tilgode 12 m. stævne Tilgode leverandører Sponsorat Marsejleren UNO skolesejlads Klubmodul Hensat til tab Tilgodehavender m.v. i alt Likvide beholdninger Kasse Bankindestående, stævnekonto Bankindestående Aftaleindlån, Jutlanderbank Mobile Pay, Danske Bank Likvide beholdninger i alt Skyldige omkostninger Revision og regnskab Rengøring El og vand MH Sponsorater forud Honorar duelighed Forsendelse Marsejleren Godtgørelse af instruktører Leje af Feva, Skive Flere unge på vandet Skyldige omkostninger i alt Eventualposter Der modtages løbende Aktivitetsstøtte fra Aarhus Kommune efter særlige betingelser og vilkår. Kautions- og garantiforpligtelser er oplyst til at andrage 0.