Henne Golfklub Hennebysvej 30 DK 6854 Henne

Transkript

1 Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling torsdag den 23. november 217 kl Ole Kjær, dirigent

2 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning mv. Ledelsesberetning 7 Foreningsoplysninger 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. oktober september Balance pr. 3. september 217, aktiver 12 Balance pr. 3. september 217, passiver 13 Noter 14 2

3 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober september 217. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse årsregnskabsloven og med foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultat af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 217. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Henne, den 23. november 217 Bestyrelsen Benny Franz Knud Dalgaard Hansen Jette Beier formand Michael Stephansen Per Langtved Åge Vestergaard Bente Nielsen 3

4 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne af Henne Golfklub Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Henne Golfklub for perioden 1. oktober september 217, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. september 217 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. oktober september 217 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: 4

5 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. 5

6 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder, i overensstemmelse med sædvanlig praksis for foreninger, det af bestyrelsen godkendte budget for 217/18. Budgettallene, som fremgår i særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, balancen og noter, har ikke været underlagt revision. Hvide Sande, den 23. november 217 Revisionsfirmaet Jesper Clausen CVR-nummer Jesper Clausen Registreret revisor 6

7 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Foreningsoplysninger Foreningen Henne Golfklub Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Telefon Fax Hjemmeside Hjemstedskommune hennegolfklub.dk post@hennegolfklub.dk Varde Bestyrelse Benny Franz (formand) Knud Dalgaard Hansen Jette Beier Michael Stephansen Per Langtved Åge Vestergård Nielsen Bente Nielsen Revision Revisionsfirmaet Jesper Clausen Nørregade 78 DK 696 Hvide Sande Bank Nr. Nebel Sparekasse Bredgade 46 DK 683 Nr. Nebel 7

8 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Ledelsesberetning Foreningens væsentligste aktiviteter Foreningens væsentligste aktiviteter er at drive golfklub. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat viser et overskud på t.kr. 1 mod et overskud i 215/16 på t.kr Årets resultat anses for tilfredsstillende Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. 8

9 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Henne Golfklub for perioden 1. oktober september 217 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, dog er opstillingsformen grundet foreningens struktur ændret på enkelte punkter af informative grunde. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, der kan henføres til regnskabsperioden. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde eller fragå foreningen, og aktivets eller forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter vedrører medlemskontingenter og medregnes i det år, som indtægten vedrører. Øvrige indtægter og omkostninger Andre indtægter og omkostninger medregnes i det år, som beløbene vedrører. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Afdrag på lån hos Nykredit føres som afskrivning og modposteres under egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Jordarealer måles til kostpris. Der afskrives ikke på disse aktiver. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Driftsmidler og inventarer Maskiner og inventarer måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne foretages efter en vurdering en økonomisk levetid på aktiverne på 8 år. Køb af maskiner og inventarer med en anskaffelsessum på under 43. kr. pr. enhed udgiftsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum. 9

10 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris opgjort efter FIFO metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide konti Omfatter kassebeholdning og indeståender i Nr. Nebel Sparekasse med flere. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1

11 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Resultatopgørelse for 1. oktober september 217 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. Medlemskontingenter Kontingenter i alt Greenfee Udlejning bagskabe/golfbiler & poletter mv Salg træning 4 5 Match-/Reklame- og sponsoroverskud Tilskud fra Varde Kommune Tilskud fra Vækstpuljen Dækningsbidrag varesalg DGU kort Diverse indtægter / Salg af nøgler 1 Andre indtægter i alt Indtægter i alt Træneromkostninger Banens drift Leje af bane og bygninger Medlemsaktiviteter Maskindrift Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Afskrivninger og afdrag Nykredit Større nyanskaffelser Udgifter I alt Resultat før renter Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat (- = underskud) Der disponeres således: Overført til egenkapital

12 Balance pr. 3. september 217 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Aktiver Note kr. t.kr. t.kr. Jordareal Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Aktier Nom kr. i Henne Golfbane A/S Gældsbrev Nom kr. i Henne Golfbane A/S Finansielle anlægsaktiver I alt Anlægsaktiver I alt Varelager Tilgodehavender Mellemregning Henne Golfbane A/S Likvide beholdninger Omsætningsaktiver I alt Aktiver i alt

13 Balance pr. 3. september 217 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Passiver Note kr. t.kr. t.kr. Egenkapital primo Årets resultat (- = underskud) Afskrivning = afdrag Nykredit Hensat til nyanskaffelser 225. Egenkapital I alt Lånebeviser Nykredit Langfristede gældsforpligtelser I alt Nykredit der forfalder inden 1 år Mellemregning Henne Golfbane A/S Skyldige sociale bidrag Skyldige omkostninger Kontingent/sponsor forud næste år Kortfristede gældsforpligtelser I alt Gældsforpligtelser I alt Passiver i alt Lønninger og personaleomkostninger 22 Eventualposter mv. 23 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 24 Nærtstående parter 13

14 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 1 Medlemskontingent Senior Senior LD senior Junior Ynglinge Par Passive medlemmer Prøve medlemmer Flex medlemmer Kontingent i alt Medlemmer pr. 3. september 217 er 617 mod 6. Fuldtid medlemmer (senior, ansatte) Long distance medlemmer Junior Ynglinge u/25 år Par 3 bane Passive medlemmer Prøve medlemmer Fleks medlemmer Sponsorer I alt Greenfee Greenfee 18 huller Greenfee Par Rabatbilletter Golfpas 14.4 Medlems rabatbillet Øvrig bane indtægter (sommerhuse) Greenfee i alt Udleje bagskabe/golfbiler & poletter mv. Udlejning af bagskabe Udleje af golfbiler Poletter/udleje bag Udleje bagskabe/golfbiler & poletter mv. i alt

15 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 4 Match-/Reklame- og sponsoroverskud Match-fee indtægter Udgifter ved matcher Sponsorindtægter Hul sponsorer Indtægter ved Henne ugen Udgift do (gaver, proviant, drikkevarer) Indtægt ved egen Company day Udgift ved egen Company day Match-/Reklame- og sponsoroverskud Dækningsbidrag varesalg Omsætning Omsætning Køb af øl, vand og vin mv Varelager primo Varelager ultimo Vareforbrug Dækningsbidrag varesalg Dækningsbidrag øl/vand/vin mv. i procent 63,7 56, 58, 15

16 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 6 Banens drift inkl. anlægsomkostninger Lønninger og personaleomkostninger (note 21) Vedligeholdelse af klubhus Vedligeholdelse af personaleafdeling Vedligeholdelse af maskinhus Fyringsolie til maskinhus (jordvarme) Vedligeholdelse af banen m.m Gødning Køb af sand og frø m.v Småanskaffelser Vand El, fælles med klubhus ( 1/6 3/9 216) Rengøring, vask vinduer og renovation Forsikring, bygninger Ejendomsskat Diverse Medlemsaktiviteter Udgifter til regionsgolf Udgifter til eliteudvalg Udgifter til begynderudvalg (incl. udstyr) Udgifter til bestyrelse, kurser Udgifter til medlemmer, åbent hus, Hole Inn One Udgifter til jubilæumsmiddag 16 Udgifter til junior, netto Udgifter til DGU møder 1 Generalforsamling Maskindrift Benzin Diesel Vægtafgift og forsikring Reparation og vedligeholdelse Mindre nyanskaffelser u/43. kr. pr. enhed Leje af maskiner

17 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 9 Salgsomkostninger mv. Annoncer Dekoration, blomster 2 Udstillinger, messer mv Repræsentation Administrationsomkostninger Lønninger og personaleomkostninger (note 21) Abonnementer, Webhotel mv Bestyrelsesmøder 2 Edb, golfbox Edb, øvrig software Forsikringer Kontingent DGU Kontingent i øvrigt Kontorartikler Scorekort Kursusudgifter Porto og gebyrer m.m Revision Revision, rest tidligere år Rådgivning, erhvervsservice Telefon, fax og internet Andre udgifter Probox, tidsbestilling Afskrivninger Driftsmidler Afdrag Nykredit = afskrivning Større nyanskaffelser Ny maskine, køb 218 for 575. kr. Forlodsafskrevet 216/ Afsat diverse maskiner, biler mv

18 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 13 Finansielle indtægter Renteindtægt, Nr. Nebel Sparekasse Renteindtægt, gældsbrev Henne Golfbane A/S Renteindtægt, Mellemregning Henne Golfbane A/S Renteindtægt, i øvrigt Finansielle udgifter Renteudgift, Nykredit Renteudgift, mellemregning Henne Golfbane A/S Renteudgift, i øvrigt, lånebeviser mv Jordareal Saldo primo Driftsmidler og inventar Anskaffelsessum, primo Tilgang, indeværende år 35 Afgang, indeværende år Anskaffelsessum pr. 3. september Afskrivning, primo Årets afskrivning Afskrivning afhændede driftsmidler Afskrivning pr. 3. september Saldo pr. 3. september Tilgodehavender Mellemregning Henne Golfbane A/S, udlæg 59 Debitorer kontingent 11 Debitorer i øvrigt

19 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 18 Likvide beholdninger Kassebeholdning Indestående i Nr. Nebel Sparekasse Kreditkort Nykredit, Tilpasningslån F1 Afdrag, der forfalder efter 5 år Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år Langfristet del Afdrag, der forfalder inden 1 år Nykredit i alt Kursværdi 3/9 udgør Skyldige sociale bidrag Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldig ATP Feriepengeforpligtelser, afsat Skyldig løn

20 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsrapport 216/17 Budget 216/17 215/16 217/18 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 21 Lønninger og personaleomkostninger Lønninger Skyldig løn og feriepenge, primo Skyldig løn og feriepenge, ultimo Pensionsbidrag Kørselsgodtgørelse Lønrefusioner ATP - bidrag FIB-, AER- & AES- bidrag, netto EDB udgifter, løn Personaleudgifter, kurser mm Forsikring Overført til banens drift (note 6) Overført til administration (note 1) Overført til træneromkostninger Eventualposter mv. Virksomheden har ikke påtaget sig eventualforpligtelser. 23 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke påtaget sig kautioner eller leasingforpligtelser. 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Henne Golfklub har ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse. Transaktioner med nærtstående parter Der har været transaktioner med nærtstående parter i årets løb. Leje af baneanlæg/bygninger er sket på markedsmæssige vilkår. 2