LENDUM KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A. TÅRSVEJ 37B, LENDUM, 9870 SINDAL

Transkript

1 Tlf: www. bdo.dk BDO St at saut oriseret revisionsakt ieselskab Rimmens Alle 89, Box 712 DK-9900 Frederikshavn CVR-nr LENDUM KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A. TÅRSVEJ 37B, LENDUM, 9870 SINDAL RESULTATBUDGET 2017/ 18 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Budget beret ning... 2 Budget forudsæt ninger Den uafhængige revisors erklæring... 5 Result at budget for perioden 1. j uli j uni BDO St at saut oriseret revisionsakt ieselskab, en danskej et revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO Int ernat ional Limit ed - et UK-baseret selskab med begrænset hæft else - og en del af det int ernat ionale BDO net værk best ående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 BUDGETBERETNING Budgettets formål Budget t et omfat t er result at budget for 2017/ 18 og er udarbej det t il brug for belysning af varmeværket s økonomiske udvikling. Budgettets grundlag og anvendt regnskabspraksis Budget t et er udarbej det med udgangspunkt i årsrapport for 2015/ 16, forvent et drift sresult at for 2016/ 17, forvent ninger t il 2017/ 18 samt fast lagt e forudsæt ninger og planer. Budget t et er opst illet eft er samme regnskabspraksis, som anvendes i årsrapport en for 2016/ 17. Væsentlige usikkerheder Indt ægt erne ved elsalg er afhængige af markedsprisen, hvorfor der kan forekomme afvigelser i forhold t il budget t et s forudsæt ninger. Gasforbruget afhænger af produkt ionen af el, hvorfor der kan forekomme afvigelser i forhold t il budget t et s forudsæt ninger. Prisen på t ræpiller er budget t eret i henhold t il indgået kont rakt.

4 3 BUDGETFORUDSÆTNINGER Generelt De t almæssige opst illinger er anført ekskl. moms. Budget t erede mængder og priser fremgår af result at budget t et. Forudsæt ningerne for de enkelt e post er i budget t et beskrives således: Varmeafgift Der er budget t eret med salg af varme svarende t il et gennemsnit ligt forbrug fra t idligere år. Der er budget t eret med en pris på 50 øre/ kwh ekskl. moms. Sidst e år blev der ligeledes budget t eret og opkrævet 50 øre/ kwh ekskl. moms. kwh-prisen udgør inkl. moms således 50 øre, t illagt 25 % moms, i alt 62,5 øre. Sidst e år udgj orde prisen ligeledes inkl. moms 62,5 øre/ kwh. Fast afgift Fast e afgift er er budget t eret uændret i forhold t il 2016/ 17. Fast e afgift er for en gennemsnit lig husst and udgør således en enhedspris på kr., t illagt 25% moms, i alt kr. Der er budget t eret med 212 forbrugere. Salg af el Der er budget t eret med grundbeløb og elt ilskud fra Energinet samt 35 t kr. i omkost ninger t il Neas Energy. Køb af gas og træpiller Gasprisen er budget t eret ud fra prognoser på gaspriser. Prisen på t ræpiller er budget t eret ud fra indgået kont rakt. Energispareomkostninger Værket er i lighed med andre værker lovgivningsmæssigt pålagt at skaffe en vis mængde energibesparelser. Der er budget t eret med en samlet omkost ning på 82 t kr. t il fremt idige energispareforanst alt - ninger. Øvrige omkostninger Øvrige omkost ninger er budget t eret ud fra t idligere års erfaringer. Afskrivninger Afskrivninger er budget t eret uændret i forhold t il 2016/ 17 med 923 t kr. Renter Rent er er budget t eret ud fra de eksist erende lån. Resultat Result at et er budget t eret under den forudsæt ning, at de nuværende afgift s- og t ilskudsforhold fort - sæt t er uændret.

5 4 BUDGETFORUDSÆTNINGER Sammenfattende vurdering Det budget t erede result at på -128 t kr., med t illæg af result at t il indregning fra t idligere år, 128 t kr., svarende t il et result at på 0 kr., anses for at være den mest sandsynlige udvikling for værket. Det er ledelsens vurdering, at budget t et som helhed kan opfyldes. Et budget er en fremt idsvurdering, hvorfor det kan forvent es, at ikke alle forudsæt ninger opfyldes. Der kan indt ræffe uforudset e begivenheder og hændelser, som kan medføre væsent lige posit ive eller negat ive afvigelser fra det budget t erede result at. Vi bet ragt er dog den forvent ede udvikling, som budget t et beskriver, som den mest sandsynlige for varmeværket. Lendum, den 29. j uni 2017 I best yrelsen: Poul Dige Pedersen Jørgen Toft Jensen Arne Sørensen Poul Ole Christ iansen Kurt Madsen Hans Jørgen Christ ensen John St ensborg

6 5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til andelshaverne i Lendum Kraftvarmeværk A.m.b.a. Vi har opst illet budget t allene for Lendum Kraft varmeværk A.m.b.a. for perioden 1. j uli j uni 2018 på grundlag af oplysninger, som ledelsen har t ilvej ebragt. Budget t allene omfat t er budget forudsæt ninger og result at budget. Vi har udført opgaven i overensst emmelse med den int ernat ionale st andard, Opgaver om opst illing af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspert ise t il at assist ere ledelsen med at udarbej de og præsent ere budget t allene i overensst emmelse med budget forudsæt ningerne. Vi har overholdt relevant e best emmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Et iske regler f or revisorer, herunder principper vedrørende int egrit et, obj ekt ivit et, faglig kompet ence og fornøden omhu. Budget t allene samt nøj agt igheden og fuldst ændigheden af de oplysninger, der er anvendt t il opst illingen af budget t allene, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opst illing af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligt et t il at verificere nøj agt igheden eller fuldst ændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os t il brug for at opst ille budget t allene. Vi udt rykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt budget t allene er udarbej det i overensst emmelse med budget forudsæt ningerne. Frederikshavn, den 29. j uni 2017 BDO St at saut oriseret revisionsakt ieselskab CVR-nr Ole Ej sing St at saut oriseret revisor

7 6 RESULTATBUDGET FOR PERIODEN 1. JULI JUNI forbrugere tkr. Salg af varme kwh a 50 øre Salg af el Fast e afgift er NETTOOMSÆTNING Køb af t ræpiller (1.230 t ) Køb af gas El, vand og kemikalier Pasning af værket Drift og vedligeholdelse af værket Vedligeholdelse ledningsnet Driftsudgifter Best yrelseshonorar Revision Skat t emæssig assist ance og at t est at ioner Juridisk assist ance Kont ingent og forsikringer Kont orart ikler, opkrævningsgebyr og t elefon Administ rat ionshonorar Energispareomkost ninger Øvrige Administrationsudgifter RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER OG RENTER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Rent er, net t o, inkl. amort isering RESULTAT FØR SKAT der f ordeles således: Anvendt af t idligere års overskud/ fremførsel t il næst e år Henlæggelse... 0 Året s result at SAMLET FREMFØRSEL TIL NÆSTE ÅR... 0

8 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Poul Ole Degn Christiansen Serienummer: PID: IP: :45:53Z Jørgen Toft Jensen Serienummer: PID: IP: :53:44Z Hans Jørgen Christensen Serienummer: PID: IP: :07:21Z John Stensborg Sørensen Serienummer: PID: IP: :09:09Z Kurt Evald Madsen Serienummer: PID: IP: :08:22Z Poul Dige Pedersen Serienummer: PID: IP: :30:04Z Arne Sørensen Serienummer: PID: IP: :14:53Z Ole Uggerholt Ejsing Statsautoriseret revisor Serienummer: PID: IP: :23:14Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: