P. Holm ApS. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret CVR-nr

Transkript

1 P. Holm ApS CVR-nr Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med 2 specifikationer Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 8 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 9 Andre specifikationer 10

3 Ledelsens erklæring Årsrapporten for for P. Holm ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015 for P. Holm ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 21. november 2015 Direktion Peder Holm direktør 1

4 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i P. Holm ApS Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for P. Holm ApS for indkomståret 2015 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli juni 2015, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 21. november 2015 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2

5 Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster 2013/14 t. Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Dækningsbidrag Andre eksterne omkostninger, specifikation Bruttoresultat Personaleomkostninger, specifikation Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Andre eksterne omkostninger El, vand og varme Rengøring og renovation Lokaleomkostninger Annoncer og reklame Repræsentation Rejseomkostninger Salgsomkostninger

6 Specifikationer til årsrapporten 2013/14 t. 2 Andre eksterne omkostninger (Fortsat) Kontorartikler Telefon Edb-omkostninger Porto og gebyrer Forsikringer Kontingenter Aviser og fagbøger Databehandling af løn og E-conomic Lønsumsafgift Revision Ekstern bogføringsassistance Konsulentassistance Småanskaffelser Ikke fradragsberettigede omkostninger Kørselsgodtgørelse Kursus Arbejdstøj Personalefortæring og -arrangementer Administrationsomkostninger Brændstof og øvrige rejseomkostninger Forsikring og vægtafgift Reparation og vedligeholdelse Leje Autodrift Regnskabsmæssig hensættelse til tab på debitorer ultimo Tab på debitorer

7 Specifikationer til årsrapporten 3 Personaleomkostninger 2013/14 t. Lønninger og gager Regulering feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Lønninger Pension Pensioner ATP Øvrige omkostninger til social sikring Andre omkostninger til social sikring Finansielle indtægter P. Holm & Søn Holding A/S 0 2 Smedefabrikken Renteindtægter fra associerede virksomheder Renter, debitorer Andre finansielle indtægter

8 Specifikationer til årsrapporten 5 Finansielle omkostninger 2013/14 t. Kursreguleringer omkostninger Ejendomsselskabet Slotsgården A/S Bankrenter Gebyrer m.v Ikke fradragsberettigede renter Mellemregning med hovedaktionær Rentetillæg selskabsskat Andre finansielle omkostninger Tilgodehavender hos associerede virksomheder Smedefabrikken ApS Andre tilgodehavender P. Holm & Søn Holding A/S Medarbejderlån Likvide beholdninger Saxo Bank konto 78786INET 0 2 Danske Bank konto Danske Bank konto

9 Specifikationer til årsrapporten 9 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 2013/14 t.kr Mellemregning med hovedanpartshaver Anden gæld Merværdiafgift m.v A-skat AM-bidrag ATP Skyldig pension Feriepengeforpligtelse Feriepenge Skyldig løn og gage 0 1 Revisor Lønsum Ejendomsselskabet Slotsgården A/S Øvrige skyldige omkostninger

10 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2015 Spec. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder Andel af repræsentationsudgifter uden fradrag, 75% af Ikke fradragsberettigede omkostninger Ikke fradragsberettigede renter Rentetillæg selskabsskat Andel af skattemæssigt resultat i Clarasvej I/S Skattepligtigt resultat Midlertidige forskelle: Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført Skattemæssige afskrivninger driftsmidler Skattepligtig indkomst Selskabet er sambeskattet med Peders Holding ApS. 8

11 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1 Skattemæssigt resultat af aktier 0 0 Skattepligtig avance 0 Tab til fremførsel : Uudnyttet skattemæssigt aktietab for indkomståret Realisationsbeskattedtede Lagerbeskat- Årets avancer/tab ved salg af aktier jf. note 0 0 Uudnyttet skattemæssigt aktietab til fremførsel Nettokurstabskonti Realisationsbeskattede Lagerbeskattede Saldo 1. juli Anvendt i året 0 0 Saldo 30. juni Driftsmidler Tilgang Afskrivningsgrundlag Afskrivning, 25% Skattemæssig saldo 30. juni

12 Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Forskel 2013/14 Forskel Driftsmidler Grundlag for beregning af udskudt skat Udskudt skat aktiveres ikke 0 0 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli Skattepligtigt resultat Skattepligtig indkomst Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni Opgørelse af selskabsskat 0 0 Forventet pålignet skat, 23,5% af Betalt ordinær acontoskat 20. marts Restskat Rentetillæg, af Restskat til betaling 20. november

13 Andre specifikationer 3 Lønafstemning Lønninger Værdi af fri bil m.v ATP, medarbejderandel Indberettet AM-bidragsgrundlag Difference 0 11

14 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Peder Holm direktør Serienummer: PID: IP: kl. 13:19:45 UTC Frederik Bille statsautoriseret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 13:47:07 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: