KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg. Danmarks Basketball-Forbund

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg Telefon Telefax Årsrapport 2011/ / _1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Årsrapport 2011/12 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om forbundet 4 Beretning 5 Årsrapport 1. maj april 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter / DBBF_Årsrapport _UDKAST 1

3 Årsrapport 2011/12 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2011/12 for Danmarks Basketball-Forbund. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede. Årsrapporten for 2011/12 for indstilles til Basketrigsdagens godkendelse. Brøndby, den 16. juni 2012 Daglig ledelse: Rasmus Winkel direktør Bestyrelsen: Michael Honore Bloch Ernst Jensen Anker Nyborg Nielsen formand næstformand økonomiansvarlig Jesper Nielsen Carsten Hermansen Michael Piloz Susanne Fløe Thomas Frydendal Jesper Brixen / DBBF_Årsrapport _UDKAST 2

4 Årsrapport 2011/12 Den uafhængige revisors erklæringer Til Basketrigsdagen i Påtegning på årsrapporten Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. maj april 2012, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2012 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2012 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Forbundet har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011/12 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2011/12 er ikke omfattet af vores revision. København, den 16. juni 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor / DBBF_Årsrapport _UDKAST 3

5 Årsrapport 2011/12 Ledelsesberetning Oplysninger om forbundet Idrættens Hus Brøndby Stadion Brøndby Telefon: Bestyrelse Michael Honore Bloch, formand Ernst Jensen, næstformand Anker Nyborg Nielsen, økonomiansvarlig Jesper Nielsen Carsten Hermansen Michael Piloz Susanne Fløe Thomas Frydendal Jesper Brixen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen Bank Nordea Momsregistrering er momsregistreret / DBBF_Årsrapport _UDKAST 4

6 Årsrapport 2011/12 Ledelsesberetning Beretning Årets resultat s årsrapport for viser et underskud på 216 tkr. Årets budget udviste et underskud på 152 tkr. og der er altså tale om en afvigelse på 66 tkr. i forhold til budget. Selvom det aldrig er positivt at afvige negativt fra budget må dette betragtes som værende indenfor en acceptabel margin. Der har i forhold til budget være følgende væsentlige variationer; Færre sponsorindtægter. Som følgende af den generelle økonomiske udvikling har der været færre indtægter end forventet. Bestyrelsen har haft betydeligt flere aktiviteter end tidligere hvilket har medført ekstra omkostninger. Breddeområdet har modtaget færre fondsmidler end budgetteret, og haft højere lønomkostninger end budgetteret. For Dommer Udvalgs-projekter har der været flere indtægter og samlet set færre omkostninger. Debitorer Debitorposten vedr. klubber var pr på 621 tkr. Dette er højt, men skyldes primært DK4 der efter aftale har udskudt betalingen af 300 tkr. Derudover er en del faktureringer sket senere i denne sæson som følge af det nye it-system og der er indgået afdragsaftaler med fire klubber med større gældsposter, således var debitorposten d. 20 maj 2012 på 305 tkr. og den forventes at være tæt på nul inden sommerferien. Generelt er det opfattelsen at det nye rykkersystem har givet god kontrol med debitormassen. Resultatfordeling og likviditet Årets resultat foreslås overført til kontoen for overført resultat. Det har som konsekvens at egenkapitalen herefter er på 805 tkr. Det er målsætningen at s egenkapital er tilstrækkelig stor til at ekstern finansiering bliver unødvendig. Med dette års nedskrivning mener bestyrelsen at man ikke bør nedbringe egenkapitalen yderligere. Forventet udvikling i regnskabsåret 2012/13 Tidligere har forbundet traditionelt set brugt færre penge end budgetteret hvilket har kunnet retfærdiggøre et budgetteret underskud. Med de seneste tendenser mener bestyrelsen at det er nødvendigt at lægge budgetter der balancerer hver sæson. Der har været igangsat væsentlige besparelser ligesom turneringsgebyrerne er blevet justeret. Med dette udgangspunkt budgetteres der for den kommende sæson med 22 tkr. i underskud / DBBF_Årsrapport _UDKAST 5

7 Årsrapport 2011/12 Ledelsesberetning Beretning I de følgende år balancerer prognoserne omkring nul. Begivenheder indtruffet efter den 30. april 2012 I perioden fra regnskabsårets afslutning til aflæggelsen af årsrapporten er der ikke indtruffet forhold, som vurderes at have væsentlig indflydelse på vurderingen af årsrapport / DBBF_Årsrapport _UDKAST 6

8 Årsrapport 2011/12 Årsrapport 1. maj april Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen er opstillet efter aktiviteter. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi / DBBF_Årsrapport _UDKAST 7

9 UDKAST Årsrappport 2011/2012 Årsregnskab 1. maj april 2012 Resultatopgørelse Budget Note 2011/ / /11 Indtægter Tilskud, Danmarks Idræts-Forbund Tilskud, Breddekonsulent, Løn Tilskud, Breddekonsulent, Kørsel Klubkontingenter Klublicenser/holdlicenser Sponsorindtægter Tv-indtægter Andre indtægter Bredde Dommer Elite & Landshold Kurser & Uddannelse Turnering Indtægter i alt Omkostninger Administration Bestyrelse Bredde Dommer Elite & Landshold Kurser & Uddannelse Turnering Omkostninger i alt Årets resultat Disponering Overført fra egenkapitalen / DBBF_Årsrapport _UDKAST 8

10 UDKAST Årsrappport 2011/2012 Årsregnskab 1. maj april 2012 Balance Note 30/ / AKTIVER Omsætningsaktiver Beholdninger Varebeholdninger Beholdninger i alt Tilgodehavender Klub debitorer Andre tilgodehavender Tilgodehavende tilskud, Integrationsministeriet Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / DBBF_Årsrapport _UDKAST 9

11 Årsrappport 2011/2012 UDKAST Årsregnskab 1. maj april 2012 Note 30/ / PASSIVER Egenkapital Egenkapital, primo Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelser Hensat, NM 2014, Senior Herrer Hensat, NM 2024, Senior Damer Hensat EM Herrer Hensat, NM, Team Danmark Kompensation Klubprisen Legater Hensættelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Forudmodtaget tilskud, forberedelsesprojekt Mellemregning, DIF Elitekurs Forudmodtaget tilskud fra DIF, IT Projekt Skyldige feriepenge Klubber 0 0 Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v / DBBF_Årsrapport _UDKAST 10

12 UDKAST Årsrappport 2011/2012 Årsregnskab 1. maj april 2012 Noter 2011/12 Budget 2011/ /11 1 Administrationsomkostninger Personale Kontordrift Sponsoromkostninger Breddekonsulent, rejseomkostninger Finansielle omkostninger Andre omkostninger Bestyrelsesomkostninger Bestyrelsesaktiviteter Basketrigsdag Internationalt samarbejde Andre møder og samarbejdsaktiviteter Andre omkostninger Bredde Indtægter Projekter, Integrationsministeriet Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration bredde Projekter Omkostninger i alt Netto i alt / DBBF_Årsrapport _UDKAST 12

13 Årsrappport 2011/2012 UDKAST 2011/12 Budget 2011/ /11 4 Dommer Indtægter Dommerlicenser Dommergebyrer Clinics Bedømmelser Andre indtægter Omkostninger Organisation og administration Clinics Bedømmelser Dommerudvikling Andre omkostninger Omkostninger i alt Netto i alt / DBBF_Årsrapport _UDKAST 13

14 Årsrappport 2011/ /12 Budget 2011/ /11 UDKAST 5 Elite og Landshold Indtægter U14 Herrer U14 Damer U15 Herrer U15 Damer U16 Herrer U16 Damer U18 Herrer U18 Damer U20 Herrer Talentarbejde Deltagergebyr m.v Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration elite U14 Herrer U14 Damer U15 Herrer U15 Damer U16 Herrer U16 Damer U18 Herrer U18 Damer U20 Herrer Senior Herrer NM Hensættelse, Senior Herrer EM Hensættelse, Senior Herrer Senior Damer NM Hensættelse, Senior Damer Talentarbejde Andre Omkostninger Omkostninger i alt Netto i alt / DBBF_Årsrapport _UDKAST 14

15 Årsrappport 2011/2012 UDKAST 2011/12 Budget 2011/ /11 6 Kurser og uddannelse Indtægter Dommer kurser Træner kurser Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration kurser Dommer kurser Træner kurser Andre omkostninger Omkostninger i alt Netto i alt Turnering Indtægter Organisation og administration DM turnering, Herrer DM turnering, Damer Divisioner Øvrige rækker, Senior Pokalturnering, Senior/Ungdom Pokalturnering, Ungdom Øvrige rækker, Ungdom Bøder og gebyrer Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration turnering DM turnering, Herrer DM turnering, Damer Divisioner, Senior Øvrige rækker, Senior Pokalturnering, Senior Ungdomsmesterskaber Øvrige rækker, Ungdom Trænere Omkostninger i alt Netto i alt / DBBF_Årsrapport _UDKAST 15

16 Årsrappport 2011/ Legater Birgitte Melby Legatet KBBF/Axel Poulsen Minde-legat Dommerfond Primo 1. maj Tilgang Afgang Ultimo 30. april Eventualposter m.v. Der påhviler ikke forbundet eventualposter m.v. UDKAST I alt / DBBF_Årsrapport _UDKAST 16