KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks Frederiksberg. Danmarks Basketball-Forbund. Årsrapport 2010/11

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks Frederiksberg Telefon Telefax / _1.DOCX KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om forbundet 4 Beretning 5 Beretning fra den økonomiansvarlige for regnskabsåret 2010/11 7 Årsrapport 1. maj april 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2010/11 for Danmarks Basketball-Forbund. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede. Årsrapporten for 2010/11 for indstilles til Basketrigsdagens godkendelse. Brøndby, den 18. juni 2010 Daglig ledelse: Rasmus Winkel direktør Bestyrelsen: Michael Honore Bloch Michael Piloz Anker Nyborg Nielsen formand næstformand økonomiansvarlig Jesper Nielsen Carsten Hermansen Ernst Jensen Ove Pedersen Thomas Frydendal Jesper Brixen / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 2

4 Den uafhængige revisors påtegning Til Basketrigsdagen i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. maj april 2011, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Budgettal for 2010/11 er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for forbundets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2011 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2011 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september København, den 18. juni 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 3

5 Ledelsesberetning Oplysninger om forbundet Idrættens Hus Brøndby Stadion Brøndby Telefon: Bestyrelse Michael Honore Bloch, formand Michael Piloz, næstformand Anker Nyborg Nielsen, økonomiansvarlig Jesper Nielsen Carsten Hermansen Ernst Jensen Ove Pedersen Thomas Frydendal Jesper Brixen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen Bank Nordea Momsregistrering er momsregistreret / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 4

6 Ledelsesberetning Beretning Årets resultat DBBF s årsrapport for 2010/11 viser et overskud på 135 tkr. Regnskabsresultatet er på baggrund af årets aktiviteter et flot resultat. I forhold til omsætning er overskuddet på 1,3 %, mens budgetafvigelsen er på ca. 1,8 % i forhold til omsætning. Der er i regnskabet afvigelser på en række poster. De væsentligste regnskabsmæssige afvigelser i det ordinære resultat i forhold til det korrigerede budget kan forklares med følgende punkter: Sponsorindtægter er vigende DBBF har modtaget 63 tkr. mindre i sponsorater end budgetteret i dette regnskabsår. Klublicenser eller holdlicenser faktureres som inkluderet i turneringsgebyret; bortset fra CDL og DL. For breddeaktiviteter er der både færre indtægter og færre omkostninger, netto et større overskud på 81 tkr. For dommeraktiviteter er der færre indtægter og færre udgifter. Netto er overskuddet 57 tkr. bedre end budgetteret. Dette kan tilskrives ikke afholdte aktiviteter, eller at en aktivitet ikke har været helt så omkostningstung som forventet. Eliteaktiviteterne har haft både flere indtægter og flere omkostninger. Det giver netto et minus på 85 tkr. i forhold til budgetteret. Der er både større og mindre udsving i aktiviteterne. Især U16-herrernes forberedelse til og deltagelse i A-EM har betydet flere omkostninger. For kursusaktiviteter er der netto et plus på 17 tkr. i forhold til budgetteret. For turneringsaktiviteter viser regnskabet mindre indtægter og omkostninger end budgetteret. Dette skyldes, at rejserefusion ikke længere bogføres som en indtægt, men bogføres under udgifter og skal balancere. Der er større og mindre udsving i posterne. Debitorer Debitorposten vedrørende klubber er pr 30. april 2010 på 574 tkr. Der er indført en rykkerog renteprocedure for opkrævning af tilgodehavender. Det er indtrykket, at proceduren er om ikke modtaget med glæde så dog med anerkendelse. Efter regnskabsårets afslutning er en væsentlig del af tilgodehavenderne indbetalt. Der er i alt hensat 50 tkr på forventede tab. Resultatfordeling og likviditet Årets resultat foreslås overført til kontoen for overført resultat. Det har som konsekvens, at egenkapitalen herefter er på tkr / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 5

7 Ledelsesberetning Beretning Det er fortsat målsætningen, at DBBF s egenkapital er tilstrækkelig stor til, at ekstern finansiering er unødvendig. Det er i foråret vurderet, at likviditeten kan bære at en del af egenkapitalen investeres i FIBA33-projektet. Det forventes, at egenkapitalen retableres i løbet af 5-8 år. Forventet udvikling i regnskabsåret 2011/12 Budgettet er dags dato ikke endeligt godkendt i bestyrelsen, men det er som udgangspunkt besluttet, at der skal budgetteres med et driftsmæssigt underskud i 2011/12. Prognoserne for de efterfølgende år viser ligeledes underskud, mens der vises overskud i 2014/15. Begivenheder indtruffet efter den 30. april 2011 I perioden fra regnskabsårets afslutning til aflæggelsen af årsrapporten er der ikke indtruffet forhold, som vurderes at have væsentlig indflydelse på vurderingen af årsrapport / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 6

8 Ledelsesberetning Beretning fra den økonomiansvarlige for regnskabsåret 2010/11 Regnskabsresultatet for 2010/11 blev et overskud på 135 tkr. mod forventet et underskud på 46 tkr. Det er et flot resultat! I regnskabet er der hensat 25 tkr. til NM herrer 2014, hvor DBBF er arrangør. Der er nu hensat i alt 380 tkr hertil, hvor omkostningerne forventes at blive minimum 600 tkr. Desuden er der i år hensat 200 tkr. til EM Herrer samt 20 tkr. til NM damer. Regnskabsopstillingen har været igennem sin 2. periode, der er foretaget nogle tilpasninger, og vi udvider projektdelen i det kommende regnskabsår. Vi får værdifulde informationer, og derigennem bliver den økonomiske styring fortsat skarpere. De daglige opgaver vedrørende økonomi ligger hos DBBF s sekretariat i samarbejde med Danmarks Idræts-Forbunds økonomiafdeling. Her er 2 nye regnskabsassistenter på opgaven, og de er ved at være fortrolige med opgaverne for DBBF. DBBF har fokus på DIF s tilskudsregler gennem fordelingsnøglen. DBBF forventer øgede aktiviteter i de tilskudsberettigede aktiviteter, så tilskuddet forventes at holde niveau eller stige i de kommende år. At forudse tilskuddets størrelse er vanskeligt, da tilskuddets størrelse desuden er afhængig af de øvrige DIF-forbunds aktiviteter samt af Danske Spils overskud. DanskeSpil-aftalen ser umiddelbart ud til at give en positiv effekt på fordelingsnøglen for DBBF. På baggrund af aktiviteter og forventet udvikling er budgettet opstillet. Hvor det er relevant, er der indarbejdet en fremskrivning på 3 %. Der fremlægges for året 2011/12 et velovervejet underskud og prognoserne viser tilsvarende underskud for 2012/13 og 2013/14, mens der p.t. vises overskud for 2014/15. Underskuddet er begrundet i dels en forventning om, at ikke alle aktiviteter gennemføres fuldt ud omkostningsmæssigt, og dels at det er besluttet, at egenbetalingen til FIBA33 tages fra egenkapitalen, dvs. underskud i det kommende år med konsekvens herefter på egenkapitalen. Bestyrelsen opfatter egenbetalingen til FIBA33- projektet som en investering, der gerne skulle give flere medlemmer og flere aktiviteter; efter en årrække forventes egenkapitalen derfor retableret. Fokus er fremdeles økonomistyring og fortsat langsigtet planlægning. Der er stadig udfordringer i at have balance mellem indtægter og omkostninger. Fremtidige opgaver er fortsat udvikling af budget- og prognoseværktøjet samt økonomistyring. Jeg ser frem til at arbejde videre med disse værktøjer og de opgaver, der her følger med. Anker Nyborg Nielsen Økonomiansvarlig, DBBF / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 7

9 Årsrapport 1. maj april Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2010/11 er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen er opstillet efter aktiviteter. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi / Basketball Årsrapport 2010 tekstdel.docx 8

10 Årsrappport 2010/2011 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse Budget Note 2010/ / /10 Indtægter Tilskud, Danmarks Idræts-Forbund Tilskud, Breddekonsulent, Løn Tilskud, Breddekonsulent, Kørsel Klubkontingenter Klublicenser/holdlicenser Sponsorindtægter Tv-indtægter Andre indtægter Bredde Dommer Elite & Landshold Kurser & Uddannelse Turnering Indtægter i alt Omkostninger Administration Bestyrelse Bredde Dommer Elite & Landshold Kurser & Uddannelse Turnering Omkostninger i alt Årets resultat Disponering Overført til egenkapitalen / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 9

11 Årsrappport 2010/2011 Årsregnskab 1. januar december Balance Note 30/ / AKTIVER Omsætningsaktiver Beholdninger Varebeholdninger Beholdninger i alt Tilgodehavender Klub debitorer Andre tilgodehavender Tilgodehavende tilskud, Integrationsministeriet Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 10

12 Årsrappport 2010/2011 Årsregnskab 1. januar december PASSIVER Egenkapital Egenkapital, primo Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelser Hensat, NM 2014, Senior Herrer Hensat, NM 2024, Senior Damer Hensat EM Herrer Hensat, NM, Team Danmark Kompensation Klubprisen Legater Hensættelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Forudmodtaget tilskud, forberedelsesprojekt Mellemregning, DIF Elitekurs Forudmodtaget tilskud fra DIF, IT Projekt Skyldige feriepenge Klubber Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 11

13 Årsrappport 2010/2011 Årsregnskab 1. januar december Noter 2010/11 Budget 2010/ /10 1 Administrationsomkostninger Personale Kontordrift Sponsoromkostninger Breddekonsulent, rejseomkostninger Finansielle omkostninger Andre omkostninger Bestyrelsesomkostninger Bestyrelsesaktiviteter Basketrigsdag Internationalt samarbejde Andre møder og samarbejdsaktiviteter Andre omkostninger Bredde Indtægter Projekter, Integrationsministeriet Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration bredde Projekter Omkostninger i alt Netto i alt / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 12

14 Årsrappport 2010/ /2011 Budget 2010/ / Dommer Indtægter Dommerlicenser Dommergebyrer Clinics Bedømmelser Andre indtægter Omkostninger Organisation og administration Clinics Bedømmelser Dommerudvikling Andre omkostninger Omkostninger i alt Netto i alt / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 13

15 Årsrappport 2010/ /2011 Budget 2010/ / Elite og Landshold Indtægter U14 Herrer U14 Damer U15 Herrer U15 Damer U16 Herrer U16 Damer U18 Herrer U18 Damer U20 Herrer Senior Herrer Talentarbejde Team Danmark Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration elite U14 Herrer U14 Damer U15 Herrer U15 Damer U16 Herrer U16 Damer U18 Herrer U18 Damer U20 Herrer Senior Herrer NM Hensættelse, Senior Herrer EM Hensættelse, Senior Herrer Senior Damer NM Hensættelse, Senior Damer NM Hensættelse, Team Danmark, kompensation Talentarbejde Andre Omkostninger Omkostninger i alt Netto i alt / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 14

16 Årsrappport 2010/ /2011 Budget 2010/ / Kurser og uddannelse Indtægter Dommer kurser Træner kurser Leder kurser Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration kurser Dommer kurser Træner kurser Leder kurser Andre omkostninger Omkostninger i alt Netto i alt Turnering Indtægter DM turnering, Herrer DM turnering, Damer Divisioner Øvrige rækker, Senior Pokalturnering, Senior/Ungdom Pokalturnering, Ungdom Øvrige rækker, Ungdom Bøder og gebyrer Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Organisation og administration turnering (dommer afbudspåsætter) DM turnering, Herrer DM turnering, Damer Divisioner, Senior Øvrige rækker, Senior Pokalturnering, Senior Ungdomsmesterskaber Øvrige rækker, Ungdom Andre omkostninger Omkostninger i alt Netto i alt / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 15

17 Årsrappport 2010/ Legater Birgitte Melby Legatet KBBF/Ax el Poulsen Mindelegat Dommerfond Primo 1. maj Tilgang Afgang Ultimo 30. april I alt / Basketball årsrapport 2010 taldel (2).XLSX 16